【正文】 ...77 第十五章 項目財務(wù)分析 ........................................................................... 79 xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 V頁 項目評估依據(jù) ....................................................................................79 基本數(shù)據(jù) ...........................................................................................79 財務(wù)分析 ...........................................................................................80 清償能力分析 ....................................................................................83 項目財務(wù)綜合評價 ............................................................................84 第十六章 風(fēng)險分析 .................................................................................. 85 項目主要風(fēng)險因素識別 ....................................................................85 防范和降低風(fēng)險對策分析 ................................................................86 第十七章 研究結(jié)論與建議 ....................................................................... 88 結(jié)論 ...................................................................................................88 建議 ...................................................................................................89 附表 91106 項目總投資估算表 (概算法 )（附表一）； 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表（附表二 ）； 總成本費用估算表（附表三 ）； 借款還本付息計劃表（附表 四 ） 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費估算表（附表 五 ）； 能源動力費估算表（附表六 ）； 利潤及利潤分配表（附表七 ）； 項目投資現(xiàn)金流量表（附表 八 ）。 附圖 項目位置圖（ 1 張）； 項目平面布置圖（ 1 張）； 附件 xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 1頁 第一章 總論 背景 項目名稱 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 建設(shè)單位概況 一、單位名稱： xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 ； 二、機構(gòu)類型： 有限責(zé)任公司 ； 三、成立時間： 2020 年 4 月 ； 四、地 點： xx 省 xx市 xx 縣 xx塘 xx開發(fā)區(qū) 1 號 ； 五、經(jīng)營范圍： 梅花鹿繁育、飼養(yǎng)、加工、銷售 等； 六、單位簡介： xxxx 生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司前身是 xx 縣錦繡生態(tài)園，是經(jīng) xx縣工商局注冊的私營企業(yè)。 2020 年開始試養(yǎng)梅花鹿， 2020 年 7 月國家林業(yè)局核發(fā)了《國家重點保護(hù)野生動物馴養(yǎng)繁殖許可證》【林護(hù)馴養(yǎng)（ 2020141）號】。鹿場現(xiàn)有資產(chǎn)達(dá)到 649 萬元，初步形成了從梅花鹿養(yǎng)殖到研究、加工、銷售一體化的 xx 市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營龍頭企業(yè)和扶貧龍頭企業(yè)。為了實現(xiàn)梅花鹿養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化，為農(nóng)民開辟新的就業(yè)致富之路， 2020 年與當(dāng)?shù)卮迕癯闪⒘?xx 鎮(zhèn)彭坊梅花鹿特種養(yǎng)殖專業(yè)合作社，開始帶動農(nóng)民養(yǎng)殖梅花鹿，并投資 30 余萬元，新增了主要工藝設(shè)備 30 臺，建成了梅花鹿產(chǎn)品試制車間 。 —— 項目負(fù)責(zé)人情況 xxx，公司法人代表、董事長， 1999 年畢業(yè)于深圳技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易專業(yè)，從事機加工產(chǎn)品對外貿(mào)易工作三年，環(huán)保工程設(shè)計工作 5 年，從2020年開始擔(dān)任 xx縣錦繡生態(tài)園總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)主管公司新產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和財務(wù)管理工作。 xxx 經(jīng) 多年的跨行業(yè)的科研和工作實踐 造就了豐富的經(jīng)驗和較強的創(chuàng)新意識，具備較強的開拓意識和經(jīng)營能力。 項目 可行性研究的范圍 本報告主要研究 xxxx 生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司提出的 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 建設(shè)的可行性， 可行性研究的范圍 主要包括以下內(nèi)容： 項目背景及建設(shè)的必要性分析； 項目市場分析及價格預(yù)測 項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 項目建設(shè)地址的建設(shè)條件分析； 項目工程技術(shù)方案； 原輔材料工藝及能源消耗分析； 以及 分析項目的經(jīng)濟效益和社會效益并進(jìn)行市場風(fēng)險分析，為項目的決策提供可靠的技術(shù)依據(jù)和分析資料。 目前 ，我國將鹿產(chǎn)品用于醫(yī)療、保健的歷史久遠(yuǎn)，入藥部位之多、使用范圍之廣泛均屬世界之最。 無論從國際還是國內(nèi)市場看，無公害梅花鹿保健食品產(chǎn)業(yè)正面臨空前的發(fā)展機遇。因此項目在此背景下提出本項目的建設(shè)計劃， 爭取在三到五年內(nèi)建成南方最大的無公害梅花鹿 制品、食品工業(yè)企業(yè)。 項目總占地 115 畝，其中 生態(tài)牧場 占地 100 畝 ， 鹿制品食品廠 占地xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 5頁 15 畝 。 項目建設(shè) 期 項目 建設(shè)期為 3 年。 本項目廠區(qū)地面經(jīng)平整后較為平坦，對外運輸?shù)缆芬草^為暢通，施工運輸用電、用水、通訊等設(shè)施完善，具備施工條件。 項目總投資及資金籌措 項目總投資： 項目總投資為 ，其中建設(shè)投 資 費用 萬元，鋪地流動資金 。 資金籌措： 申請中央財政補助資金 300萬元， xx省財政補助 200萬元，申請中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款 1500萬元，其余自籌。 投資回收 期 稅前 （不含建設(shè)期） ， 稅后 （不含建設(shè)期）。 經(jīng)財務(wù)分析綜合評價，該項目的盈利水平較高、償債能力較強，而且銷售收入及建設(shè)投資等不確定性因素基本處于可控范圍之內(nèi)，因此經(jīng)綜合分析后項目可行。項目堅持從生態(tài)養(yǎng)殖到產(chǎn)品深加工一條龍深度開發(fā)，加工廠可以直接安排 151 人就業(yè)，其中可以安排部分殘疾人員就業(yè)， 并帶動本地養(yǎng)殖、觀光旅游、餐飲等相關(guān)產(chǎn)業(yè)就業(yè)崗位 2020 個左右。 項目 建設(shè)南方無公害梅花鹿制品食品廠，不僅可以帶動農(nóng)民脫貧致富，增加就業(yè)崗位，而且對于調(diào)整南方農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)向高效農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 9頁 移，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康、協(xié)調(diào)發(fā)展和提高國民的健康水平以及生態(tài)環(huán)保意識都具有積極深遠(yuǎn)的意義。提升畜牧業(yè)發(fā)展水平，提高畜牧業(yè)產(chǎn)值比重。 《 xx 省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第“十二五”規(guī)劃綱要》提出不斷調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，在生態(tài)環(huán)境可承載條件下，大力推進(jìn)畜牧業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖，建立健全生產(chǎn)、加工、市場營銷體系，提高畜牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力。推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng) 營規(guī)?；⑥r(nóng)業(yè)技術(shù)集成化、勞動過程機械化、農(nóng)業(yè)服務(wù)多元化。 《 xx 市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第“十二五”規(guī)劃綱要》及《 xx 縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第“十二五”規(guī)劃綱要》對農(nóng)產(chǎn)品深加工及副產(chǎn)品的鼓勵發(fā)展措施，建立健全生產(chǎn)、加工、市場營銷體系，提高畜牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力。 大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)由追求數(shù)量增長向注重質(zhì)量和效益的轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)產(chǎn)品科技含量，是提高農(nóng)業(yè)整體效益，增強國際競爭力，增加農(nóng)民收入的重要途徑。 項目同時符合《全國畜牧業(yè)發(fā)展第 十二個五年規(guī)劃（ 20202020 年）》， 畜牧業(yè)作為我國農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，對保障國家食物安全，增加農(nóng)牧民收入，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，促進(jìn)國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。為中國革命作出了重大貢獻(xiàn)和巨大犧牲。”要求“要大力夯實農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，把解決三農(nóng)問題放在突出位置， 鞏固提升農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位。大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局，推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。立足當(dāng)前，放眼長遠(yuǎn)?！? xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 12頁 xx 縣位于羅霄山脈南端的九連山區(qū)，是贛南革命老區(qū)的南大門，耕地少，山地多，有極豐富的植物資源，冬季時間短，日照時間長，氣候溫暖，一年四季均可放牧。是落實國務(wù)院關(guān)于支持贛南等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展的英明決策的必然選擇。 項目的建設(shè)能促進(jìn) 轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 堅持科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)創(chuàng)新型國家和低碳節(jié)能、環(huán)境友好型社會是我國的基本國策。 五 ” 規(guī)劃的重中之重。 五 ” 計劃綱要指出：“農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，要面向市場，鼓勵支持農(nóng)產(chǎn)品加 工企業(yè)、銷售企業(yè)和科研事業(yè)單位帶動農(nóng)戶進(jìn)入市場，與農(nóng)戶形成利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的經(jīng)營機制”?！? 項目的建設(shè)是 我國食品工業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分 項目發(fā)展無公害綠色食品是世界大勢所趨，也是我國食品工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 13頁 整的重要舉措。以鹿產(chǎn) 品為原料的藥品和食品其保健療效是舉世公認(rèn)的，無公害梅花鹿保健食品產(chǎn)業(yè)正面臨空前的發(fā)展機遇 。以每戶兩夫妻養(yǎng)殖 20 頭計算，投入 56 萬元，每年可獲利潤 5 萬元。 為贛南革命老區(qū)農(nóng)民脫貧致富開辟一條有效途徑，對于振興贛南革命老區(qū)、促進(jìn) xx、乃至南方農(nóng)村經(jīng)濟向生態(tài)農(nóng)業(yè)、特色高效農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，都具有重要意義。 梅花鹿產(chǎn)品市場前景廣闊 梅花鹿具有高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、早熟、適應(yīng)性強、耐粗飼料、遺傳性穩(wěn)定、茸支肥大、質(zhì)地松嫩等特點，在國內(nèi)外享有很高的聲譽。目前，我國將鹿產(chǎn)品用于醫(yī)療 、保健的歷史久遠(yuǎn)，入藥部位之多、使用范圍之廣泛均屬世界之最。帶有功能性的健康食品市場xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 14頁 越來越旺盛，包括營養(yǎng)食品、功能食品、有機食品、保健食品等健康食品產(chǎn)業(yè)，而無公害梅花鹿健康食品將成為下階段健康食品產(chǎn)業(yè)的開發(fā)熱點。人工養(yǎng)殖的梅花鹿及馬鹿在 我國存欄基數(shù)較小，鹿的繁殖速度相對較慢，每年只產(chǎn)一胎生一仔，偶爾雙生。 xxxx 生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司于 2020 年在果園內(nèi)開始試養(yǎng)梅花鹿，經(jīng)過六年研究探索，利用南方的自然資源優(yōu)勢，采取生態(tài)放牧和圈養(yǎng)相結(jié)合的方式進(jìn)行梅花鹿馴養(yǎng)繁殖，已經(jīng)掌握梅花鹿在南方的生態(tài)飼養(yǎng)技術(shù)。 項目 建設(shè)單位擁有先進(jìn)的養(yǎng)殖及加工技術(shù) xxxx 生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司是在 xx 縣錦繡生態(tài)園基礎(chǔ)上，變更設(shè)立的梅花鹿養(yǎng)殖及其制品食品開發(fā)研究、加工、銷售一體化的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。經(jīng)過六年來的研究、探索，取得了多項梅花鹿在南方養(yǎng)殖及其產(chǎn)品加工的新 技術(shù)，為建設(shè)低碳環(huán)保型高效益無公害梅花鹿健康食品加工企業(yè)奠定了堅實的技xxxx生態(tài)鹿業(yè)科技開發(fā)有限公司 南方 梅花鹿產(chǎn)業(yè)化項目 可行性研究報告 第 15頁 術(shù)基礎(chǔ)。 —— 梅花鹿南方生態(tài)養(yǎng)殖技術(shù) ：采用生態(tài)放牧和圈養(yǎng)相結(jié)合的養(yǎng)殖方式，白天將鹿放到生態(tài)牧場自由采食，傍晚將鹿群趕回鹿舍進(jìn)行補飼精料。本技術(shù)為發(fā)展生態(tài)梅花鹿養(yǎng)殖提供技術(shù)支撐，保證為無公害梅花鹿制品食品 廠提供充足的高品質(zhì)原料。 —— 兩項梅花鹿制品加工發(fā)明專利： “梅花鹿排血茸高效真空加工方法和設(shè)備”（專利申請?zhí)?）和“梅花鹿配制酒超聲波泡制方法” (專利申請?zhí)?)，已申請發(fā)明專利，國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局已受理，并已通過初審。 項目 牧場 養(yǎng)殖條件優(yōu)越 ，資源優(yōu)勢突出 項目建設(shè)地位于 xx 省 xx 市 xx 縣， xx 縣屬于九連山區(qū)，耕地少、山地多，有極豐富的植物資源，冬季時間短，日照時間長，氣候溫暖，一年四季均可放牧，利用其天然優(yōu)勢，可以發(fā)展梅花鹿生態(tài)養(yǎng)殖，提供純凈、天然、無公害梅花鹿制品食品原料。世界鹿業(yè)的主產(chǎn)品是鹿茸和鹿肉。目前，世界鹿茸年需求量逐年遞增，鹿茸的傳統(tǒng)消費對象是東方人，其國際貿(mào)易中心在香港，最大消費市場是韓國，其次是日本、東南亞市場。新西蘭、澳大利亞兩國都超過 200 萬頭，而我國養(yǎng)鹿總量不超過 70 萬頭，具有很大的發(fā)展空間。 國內(nèi)市場需求分析 一、我國鹿業(yè)養(yǎng)殖區(qū)域集中度 我國鹿資源十分豐富，是世界三大養(yǎng)鹿國之一，我國飼養(yǎng)的鹿種主要有梅花鹿、馬鹿、馴鹿、赤鹿等，其中在經(jīng)濟生產(chǎn)中占重要地位的仍然是梅花鹿和馬鹿。 通過幾十年的發(fā)展，養(yǎng)鹿業(yè)作為特色養(yǎng)殖業(yè)，在很多地區(qū)已經(jīng)成為農(nóng)牧民增收，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)，有些地區(qū)甚至作為農(nóng) 業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重點。據(jù)鹿業(yè)協(xié)會不完全統(tǒng)計，目前我國養(yǎng)鹿百頭以上的養(yǎng)殖場大約 500 多家，千頭以上養(yǎng)