【正文】 000 噸 2的速凍生產線一條，同時 有實驗室 2 間，辦公樓 1 幢， 2021 噸恒 11 溫庫及配套設施，實驗儀器設備 16臺套。冷庫面積太小，現(xiàn)有的農藥殘留檢測儀等儀器設備因精度低、操作不方便等因素已不能滿足對有機蔬菜的實驗檢測，也不能滿足基地建設的需要，急需購置。 菜農的科技文化素質不高，加上有機蔬菜標準化工作起步較晚，所以農民認識標準、并實施標準的自覺性不高。 解決方案：根據(jù)以上存在的問題，從以下三個方面予以解決。 加強技術培訓，推廣標準化技術，提高科技含量。 以實現(xiàn)優(yōu)良品種產業(yè)化為目標，改建新品種，為菜農提供優(yōu)質服務。公司下設 4 個科室、10 門市部，設 1 名董事長、 5 名董事、 3 名監(jiān)事。加工生產的速 凍青刀豆、菠菜、蘑菇、芋籽、蘆筍、黃桃塊、杏塊等產品分別銷售到日本、韓國、歐盟國家和地區(qū)。公司建筑面積 25000 平方米 。 企業(yè)制度 公司是有限責任公司。 有機蔬菜基地管理模式 實行了“二專六統(tǒng)一”，即：專職人員、專用工器 具、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一供種、統(tǒng)一生物肥供應、統(tǒng)一購進農藥、統(tǒng)一進行病蟲病防治。 人員結構 現(xiàn)有干部職工 300 人，專業(yè)技術人員 26 人，其中高級農藝師 18 人，高級會計師 2人，經濟師 3人，專業(yè)技術人員實行老、中、青相結合，既有較高的科研水平，又有豐富的生產實踐經驗和推廣經驗。 三、財務狀況 公司現(xiàn)有職工 300人，資產總額 8069萬元 ,固定資產 5098萬元； 2021年銷售收入 9603萬元，出口創(chuàng)匯 656 萬美元，利潤743萬元；企業(yè)不欠稅、不欠工資。 公司其財務狀況良好，完全能夠承擔起該項目的建設任務，把項目建設好、管理好，發(fā)揮投資效益，并能夠按時償還有償資金。公司加工生產的速凍產品能夠保持原有風味，原有營養(yǎng)成份，原有色澤，原有組織纖維，無雜質，符合原有食品衛(wèi)生標準要求。可保持果菜的原有特點，此項技術在國際市場上普遍受到歡迎。預計未來三年有機蔬菜的銷售市場將會越來越大，批量出口已形成規(guī)模。 項目產品的市場競爭優(yōu)勢：有機蔬菜加工項目的建設，通過實行標準化栽培，將大大提高有機蔬菜的商品品質，提高其商品競爭力。 二、產品生產及銷售方案 新擴建的有機蔬菜加工項目，主要是依托現(xiàn)有資源、市場優(yōu)勢，通過優(yōu)化區(qū)域化布局，形成規(guī)模化生產、產業(yè)化經營的發(fā)展格局。 15 三、銷售策略和營銷模式 （一） 銷售策略 堅持讓利于 民，為“三農”搞好服務的原則，根據(jù)全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃的有機蔬菜種植面積及公司自建的有機蔬菜基地數(shù)量，制定保護價收購標準。 通過寬帶網等媒體擴大對外宣傳，提高某有機蔬菜的聲譽和企業(yè)的信譽。 在國內外既要穩(wěn)定老客戶，又要發(fā)展新客戶，采取走出去和請進來的辦法，建立長期穩(wěn)定的合作關系，加大市場開拓力度，繼續(xù)開辟日本、韓國及歐盟市場。 （二）銷售模式 采取以外商訂單銷售為主，內銷為輔的模式。 16 第六章 項目建設方案 一、建設任務和規(guī)模 在公司院內擴建 2021平方米加工車間，興建 1000噸低溫庫，購進沈陽冰天制冷設備有限公司制造的 DL3— 1000 流態(tài)化單凍機，強力清洗機、螺旋漂燙機、強力冷卻機、振動濾水機、選發(fā)去雜機、空氣冷卻機、提升機、挑選帶等設備；購買一臺冷藏車及 2噸蒸氣鍋爐，改建實驗室 4間化驗室，購進日本導金農殘檢測儀一臺及其它儀器。項目建成達產后，形成年增加 3000噸生產能力，進一步提高公司的經濟效益。 在公司辦公樓一樓改建實驗室 4 間，購置儀器設備 10臺套，在原恒溫庫房基礎上改擴建有機蔬菜加工 車間 2021 平方米。 三、生產技術方案及工藝流程 生產技術方案：在負零下 35 度，經氣流式速凍 8— 12分鐘，使產品中心溫度由 15 度降至負 15 度，然后放入負 18 度以下的低溫庫儲存。 項目工藝流程 項目工藝流程為原料收購→檢驗→浸泡洗滌→原料分級→粗加工→精加工→速凍→過金探→包裝→低溫保鮮→銷售。車間按加工工藝流程需要及衛(wèi)生要求進行有放而合理的配置，分原料處理間、初加工車間、精加工車間、速凍庫、包裝車間、冷藏庫、包裝物料貯存庫，并且按工序：做到生、熟嚴格隔離，防止交叉污染。車間墻壁及天花板用無毒、白色、防腐防霉、易清冼的瓷磚裝修，廠房用水泥、磚坎、銅筋砌成，整體堅固耐用，不易腐蝕，易清冼。蔬菜連片種植面積一般應在 100畝以上。植保員的職責是能夠指導基地的病蟲害防治工作、指導農藥安全使用和農藥殘留 18 的監(jiān)控工作、負責有關基地檔案的建立與保管、負責與檢驗襝疫部門溝通與聯(lián)絡。按照《中華人民共和國農藥管理條例》進行藥品管理。有嚴格的田間管理制度。 具體建設內容 （ 1）土建： 在公司辦公樓一樓改建實驗室 4 間，擴建有 機蔬菜加工車間 2021 平方米。 （ 2）設備：購置 DL3— 1000 流態(tài)化單凍機，強力清洗機、螺旋漂燙機、強力冷卻機、振動濾水機、選發(fā)去雜機、空氣冷卻機、提升機、挑選帶等設備；購買一臺冷藏車及 2噸蒸氣鍋爐，購買 日本導金農殘檢測儀器及配套設備 1 套。 （ 4）科技措施： 組織并聘請有機蔬菜種植技術專家對菜農進行培訓，培訓標準化生產技術和配方施肥等新技術，培訓菜農 10000 人次。 二、項目建設投資估算 項目建設投資估算：項目建設總投資為 900萬元，其中：土建工程 430萬元，儀 器設備投資 290萬元 ,科技投資 10萬元，基地建設投資 60萬元 ,項目管理費 20萬元 ,流動資金 90萬元。 三、資金來源與籌措 21 按照國家農發(fā)辦有關規(guī)定，項目投資由中央財政資金，省、地、縣三級地方財政配套資金和自籌資金三部分組成 ,申請中央財政資金 300萬元，地方財政配套資金 300萬元，其中省級財政 210 萬，地級財政 30 萬元，縣級財政配套 60 萬元，自籌300 萬 元。 企業(yè)自籌能力分析：綠源果蔬有限公司資產總額為 8069萬元，其中固定資產原值 5098 萬元，資產負債率 %， 2021年實現(xiàn)利稅 802萬元， 300萬元的項目自籌資金完全可以從經營利潤中支出。 對項目建設資金加強使用管理，按照國家農發(fā)資金的使用管理辦法，建立總賬、明細賬，對資金加強核算，充分發(fā)揮資金使用效益。 自覺接受上級開發(fā)辦、財政、審計等部門的監(jiān)督和管理， 22 確保項目資金按規(guī)定使用，以保證項目圓滿完成。根據(jù)經濟效益分析，該項目年增凈利潤 376萬元，對按 時償還有償資金和自籌資金完全有保障。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入：項目投產后年增銷售收入 2530 萬元。交納企業(yè)所得稅，稅率為 33%，正常年份年平均繳稅 222 萬元。經核算蔬菜生產混合成本為 6013 元 /噸。經核算蔬菜成本費用為 6153 元 /噸，總成本費用為 1846 萬元。②從附表 7 中看出，第一年凈現(xiàn)金流量 324，第二年凈現(xiàn)金流量為 ，第三年為 元，第四年為 。所 以 投資回收期為 年 (含建設期 )。代入附表 7 中序號 5的數(shù)據(jù)。 內部收益率 (稅后 )為： % 償還能力分析：企業(yè)財務狀況良好，資產負債率為%，在項目建成投產后，年可實現(xiàn)凈利潤 376 萬元，完全有能力按時償還 450 萬元財政有償資金借款。 48% 56． 08 658． 7 年固定成本 年銷售收入－年變動成本 65． 3 25301841 n1 ∑ t=0 At (1＋ 10%)t 24 以產量表示的盈虧平衡點為 3000 噸 9。 以銷售價格表示盈虧平衡點 盈虧平衡時單位售價＝ ＝ ＝ 6354 元 /噸 計算結果表明，當產品混合售價為 6354 元 /噸時，該項目不會發(fā)生虧損。根據(jù)前面對產量平衡點的分析表時，項目投資完成后，生產能力平衡點為 %，即年生產銷售能力達到 噸時，企業(yè)可保本。因此，只需做成本費用和銷售價格的敏感性分析。 (1) 當經營成本上升 10%時。 所得稅：第 2 年為 萬元；第 310 年為 萬年總成本費用 年銷售量 16381906. 3000 25 元 。 內部收益率為 %。 稅后財務凈現(xiàn)值 (10%)為 萬元。 投資回收期為 年 (含建設稅 )。 利潤總額第 2 年為 萬元 ,第 310 年為 萬元。 分析看出，產品成本和銷售價格的變化，對財務內部收益率的影響較大，特別是價格因素影響更大，應引起足夠的重視。進一步增強市場競爭力和抗風險能力。項目投資回收期為稅前 年 ,稅后 年。因此，目前建設該項目對發(fā)展農村經濟，使農業(yè)增效、農民增收，增強農產品競爭力 , 具有必要性和迫切性，而且時機成熟。該項目建成后， 通過種植有機蔬菜，實施標準化生產，測土配方施肥、有害生物安全控制等先進生產技術，實行市場準入制度等措施，高、劇毒化學農藥的禁