【正文】 上，氣候適宜，地下水位高、水利條件好，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套，發(fā)展有機(jī)蔬菜種植，具有得天獨厚的優(yōu)勢。東營市政府在有機(jī)蔬菜戶區(qū)建立了多處有機(jī)蔬菜專業(yè)批發(fā)市場，產(chǎn)區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建有小批發(fā)市場 14 個，每年有機(jī)蔬菜收購季節(jié)，全國各地的客商競相采購。因此，有機(jī)蔬菜市場十分廣闊。占職工總?cè)藬?shù)的 28%，其中高級農(nóng)藝師 10 人，高級會計師 2 人，經(jīng)濟(jì)師 1 人，大學(xué)以上學(xué)歷 18 人，技術(shù)人員長期從事有機(jī)蔬菜新品種研究和技術(shù)推廣工作，實踐經(jīng)驗豐富。 基礎(chǔ)設(shè)施條件：公司座落于 **縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，建筑面積 11000 平方米。 三、主要阻礙因素及解決方案 10 （一）主要阻礙因素 公司現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施和機(jī)械設(shè)備不能適應(yīng)有機(jī)蔬菜的生產(chǎn)和技術(shù)推廣。 有機(jī)蔬菜隔離措施不足，達(dá)不到有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地建設(shè)要求。 科研技術(shù)力量不足，不利于有機(jī)蔬菜的開發(fā)和生產(chǎn)新技術(shù)的研究推廣。 加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，推廣標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，提高科技含量，購置現(xiàn)代化的多媒體教育學(xué)設(shè)備，購買或自己制作生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)多媒體光盤，到村和田間進(jìn)行輪回播放，同時輔以傳統(tǒng)的技術(shù)推廣方式。 11 第四章 市場分析與銷售方案 一、市場分析 產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀：通過近幾年的市場開拓、品種調(diào)整和培優(yōu)，有機(jī)蔬菜銷售的市場前景越來越好，公司加工生產(chǎn)的速凍產(chǎn)品能夠保持原有風(fēng)味，原有營養(yǎng)成分，原有色澤，原有組織行程，無雜質(zhì)，符合原有食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求，其保鮮方法是在負(fù)零下 35 度，經(jīng)氣流式速凍 812 分鐘，使產(chǎn)品中心溫度由 15 度降至負(fù) 15 度，然后放入負(fù) 18 度以下的低溫庫儲存，可保持果菜的原有特點，此項技術(shù)在國際市場上普通受到歡迎。全國各地客商也在連年不斷地慕名而來 。 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢：有機(jī)蔬菜加工項目的建設(shè)。在不增加生產(chǎn)成本的前提下，提高了市場價格、增加了農(nóng)民收入。項目達(dá)產(chǎn)后，年加工生產(chǎn)產(chǎn)量在原有基 礎(chǔ)上將增加 3000 噸。并加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，確保產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 在國內(nèi)外既要穩(wěn)定老客戶，又要發(fā)展新客戶，采取走出去和請進(jìn)的辦法，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，加大市場開拓力度，繼續(xù)開 辟日本、韓國及歐盟市場。 （二）銷售模式 采取以外商訂單銷售為主，內(nèi)銷為輔的模式。 13 第五章 項目建設(shè)方案 一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 12020 噸冷凍出口 蔬菜生產(chǎn)線一條 4000 平米， 2020 噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條， 2020 噸保鮮恒溫庫一個， 5000 噸低溫冷藏庫一個，公司辦公、質(zhì)檢大樓 1000 平米，職工宿舍大樓 4000 平米，購進(jìn)日本導(dǎo)金農(nóng)殘檢測儀一臺及其它儀器。形成年產(chǎn) 12020 噸生產(chǎn)能力。 三、生產(chǎn)技術(shù) 方案及工藝流程 生產(chǎn)技術(shù)方案：在負(fù)零下 35 度，經(jīng)氣流式速凍 812 分鐘，使產(chǎn)品中心溫度由 15 度降至負(fù) 15 度，然后放入負(fù) 18 度以下的低溫等儲存，可保持果菜的原有特點。 項目工藝流程 項目工藝流程為原料收購 → 搞制 → 清洗 → 殺菌消毒 → 清洗 → 切制 →分選 → 速凍 → 包裝 → 入庫冷藏 四、項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 車間按加工工藝流程需要及衛(wèi)生要求進(jìn)行有效而合理的配置，分原料 14 處理間、初加工車間、精加工車間、速凍庫、包裝車間、冷藏庫，包裝物料貯存庫，并且按工序做到生、熟嚴(yán)格 隔離，防止交叉污染。 基地建設(shè)：基地周圍環(huán)境無污染源，土壤、環(huán)境和灌溉水源條件不低于國家無公害蔬菜的用地標(biāo)準(zhǔn)，有當(dāng)?shù)乜h級農(nóng)業(yè)部門、環(huán)境保護(hù)部門出具的近期（一年以內(nèi)）環(huán)境檢測合格的證明資料，蔬菜連片種植面積一般應(yīng)在 100 畝以上。按照《中華人民共和國農(nóng)藥管理條例》進(jìn)行藥品管理。耕作、種植、澆水、施肥、用藥、收獲、儲存和銷售記錄完整。共建 5000 噸低溫庫平方米。 （ 3）基地：新建 8000 畝有機(jī)蔬菜基地，并爭取獲得國際 OFDC 認(rèn)證。 附屬工程 （ 1）供水排水工程 項目區(qū)由自來水管網(wǎng)供水。 （ 2）供電工程 供電系統(tǒng)與利津縣供電系統(tǒng)連通，完全能夠滿足用電要求。 （ 4）消防 本項目設(shè)計溫室內(nèi)消防水量 15L/s，溫室外消防水量 20L/s，噴淋消防水量 30L/s。 除溫室內(nèi)設(shè)計必要的室內(nèi)消火栓外，在辦公室、保鮮庫、生產(chǎn)間等房間和區(qū)域設(shè)計自動噴水滅火。 16 五、項目實施進(jìn)度安排 表 51 項目實施進(jìn)度表（ 20202020） 日期（月） 2020 年 2020 年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 可 研 報告編制及審批 初步設(shè)計及審批 施工圖設(shè)計 土建施工 設(shè)備定貨加工及采購 設(shè)備到貨、安裝與調(diào)試 人員培訓(xùn) 正式投入運行 17 第六章 投資估算與 資金籌措 一、投資估算依據(jù) 工程造價按山東省建筑綜合定額和安裝工程造價目錄、機(jī)器設(shè)備按國家機(jī)電產(chǎn)品報價手冊計算。經(jīng)估算，土建工程費合計為 4411 萬元，具體估算結(jié)果見附表 11。 經(jīng)估算，設(shè)備購置費為 1800 萬元。 設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 3%估算，安裝工程費為 54 萬元。 （ 4） 預(yù)備費 在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出， 18 需估算一定的預(yù)備費；工程預(yù)備費估算按土建工程費、設(shè)備 購置費、設(shè)備安裝費和其他費用之和的 4%比例進(jìn)行估算，需 萬元。 流動資金估算 流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等。 流動資金估算詳見附表 3。 四、資金使用和管理 認(rèn)真貫徹國家和省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的管理辦法，制定項目和資金管理的實施細(xì)則，建立健全責(zé)權(quán)利相結(jié)合的項目管理責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的項目管理程序和要求，確保項目質(zhì)量和效益。嚴(yán)格 19 按工程進(jìn)度撥付工程款，做到?？顚Ｓ?。 20 第 七章 財務(wù)評價 一、財務(wù)評價依據(jù) 根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。投產(chǎn)后可年加工 4600 噸出口速凍蔬菜， 5000 噸保鮮蔬菜， 2400 噸果蔬罐頭，項目單位總加工能力達(dá)到 12,000 噸，年可實現(xiàn)銷售收入為 6528 萬元。 21 表 3 產(chǎn)品銷售收入估算表 序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入 （萬元） 1 速凍蔬菜 噸 2 保鮮蔬菜 噸 4000 3 果蔬罐頭 噸 8000 金針菇 噸 10000 滑子蘑 噸 11000 4 合計 12, 銷售稅金及附加 該項目年投產(chǎn)后，按 年繳 增值稅 萬元 計算年銷售稅金及附加為 萬元。 22 表 4 原材料費用估算表 序號 項目 單位 產(chǎn)品數(shù)量 出成率 原料數(shù)量 單價 總價 1 各類蔬菜 噸 9600 10990 2212 2 金針菇 噸 1500 1200 2020 240 3 滑子蘑 噸 900 810 3000 243 4 合計 12020 13000 2695 輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為185 萬元。 外購原材料費總計 3120 萬元。 表 5 燃料動力費用估算表 序號 項 目 單位 年消耗量 單價（元） 成本（萬元） 1 煤 噸 2,000 600 120 2 電 萬度 90 3 合計 （ 3） 工資與福利 項目固定勞動定員 100 人，人均年工資及福利費為 萬元，年工資及福利費合計為 120 萬元。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。 （ 5） 攤銷費 該項目遞延資產(chǎn)原值 萬元，攤銷年限 5 年。 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表 5。 （ 7） 其他費用 根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務(wù)費用、銷售費用，按銷售收入的 8%計取，年其他費用為 萬元。 經(jīng)營成本估算 年 經(jīng)營成本為 萬元。到第 5年時，累計增量凈現(xiàn)金流量開始大于 0。內(nèi)部收益率（稅后）為： 21%。 以銷售價格表示盈虧平衡點 盈虧平衡是單位售價 =年總成本費用 /年銷售量 =元 /噸 計算結(jié)果表時，當(dāng)產(chǎn)品混合售價為 3623 元 /噸時，該項目不會發(fā)生虧損。根據(jù)前面對產(chǎn)量平衡點 的計算 ，項目投資完成后，生產(chǎn)能力平衡點為33%，即年生產(chǎn)銷售能力達(dá)到 3623 噸時，企業(yè)可保本。因此，只需做成本費用和銷售價格的敏感性分析。 （ 1） 當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時 利潤總額：第 26 年為 萬元；第 711 年為 萬元。 此時。 內(nèi)部收益率為 % 投資回收期為 年（含建設(shè)稅） 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%）為 萬元 內(nèi)部收益為 % 25 投資回收期為 年（含建設(shè)稅） （ 2） 當(dāng)銷售價格下降 10%時 利潤總額第 26 年為 萬元，第 711 年為 萬元。 分析看出，產(chǎn)品成本和銷售價格的變化，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響較磊，特別是價格因素影響更大，應(yīng)引起足夠的重視，要從加強(qiáng)經(jīng)營管理入手，努力降低成本費用，不斷引進(jìn)和培育出新品種。 六 、財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)以上各項財務(wù)指標(biāo)的評價，該項目建成投產(chǎn)后年平均實現(xiàn)利潤 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率稅前 %，稅后 %。 因此，目前建設(shè)該項目對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，使農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品競爭力，具有必要性和迫切性，而且時機(jī)成熟。該項目建成后，通過種植有機(jī)蔬菜，實施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，測土配方施肥，有害生物安全控制等先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，實行市場準(zhǔn)入制度等措施，高、劇毒化學(xué)農(nóng)藥的禁止或限制使用和生物防治等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套應(yīng)用，不僅大大降低了病蟲害的發(fā)生機(jī)率，而且減少了農(nóng)藥的使用量，降低了農(nóng)藥的殘留量，保護(hù)了大氣環(huán)境和土壤生態(tài)平衡。因此，實施該項目不僅不產(chǎn)生環(huán)境污染，而且將改善項目區(qū)土壤的水、肥、氣、熱狀況，有利于項目區(qū)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，達(dá)到保護(hù)人們身心健康和凈化環(huán)境的目的。因此，同意申報。 產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：項目實施采取 “公司 +基地 +農(nóng)戶 ”的形式，由公司把村、戶分散經(jīng)營的土地組織起來，建成有機(jī)蔬菜種植基地。農(nóng)戶的產(chǎn)品則由公司按保護(hù)價定向收購、加工、銷售。 另外，由公司與基地的技術(shù)人員簽訂技術(shù)承包合同，把技術(shù)人員的報酬與職責(zé)用合同的方式確定下來，提高了技術(shù)人員的主動性。 輻射帶動作用：項目建成后，將輻射帶動我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種植有機(jī)蔬菜。 4 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況：項目建成后，將改變農(nóng)戶小、散、無管理的傳統(tǒng)種植模式，在龍頭企業(yè)的統(tǒng)一規(guī)范化管理之下，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的有機(jī)蔬菜，銷售市場得到迅速擴(kuò)大，農(nóng)民種植的積極性將得到很大提 高。 28 二、農(nóng)民增收 項目建成后，可使項目區(qū) 2020 農(nóng)戶增收，由于基地有機(jī)蔬菜質(zhì)量大大提高，收購價格也相對提高，每畝增收 600 元，農(nóng)民人均純收入增加 800元。 三、其它社會影響 技術(shù)貢獻(xiàn) 通過項目的實施使項目區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)和其它高新技術(shù)的普及率由現(xiàn)在的 60%提高到 85%，土地生產(chǎn)率由現(xiàn)在的每畝 3100 元提高到4100 元，投入產(chǎn)出比由 1： 6 下降的 1： 10. 就業(yè)貢獻(xiàn) 項目建成后，由于帶動有機(jī)蔬菜加工、包裝、運輸、銷售的發(fā)展，可以直接和間接的提供 2020 人的就業(yè)機(jī)會，有助于解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿Φ木蜆I(yè)問題。 通過生物防治、配方施肥等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套技術(shù)的使用，從而使農(nóng)藥殘留污染逐漸減少，保護(hù)了環(huán)境和土壤的生態(tài)平衡。 29 第十章 項目組織與管理 一