某酒店財務部管理辦法(doc21)-財務制度表格-在線瀏覽
2024-10-21 15:43本頁面
【正文】 繳納人和見証人不按規(guī)定 ,沒有當面點 核 ,或不認真點核而造成的過失 ,按第六項的規(guī)定同等處分 . 8. 違反第四項內(nèi)容規(guī)定的任何情況者亦應按情節(jié)給予與第六項規(guī)定相同程度的處分 . 9. 收銀繳納登記表的每一欄 ,均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫 ,並在規(guī)定的欄位加簽 ,不得有遺漏 ,錯填 .其中因錯寫需要更正的 ,應用橫線劃去 ,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù) ,然后由繳納及見証雙方加簽 .違反本項規(guī)定者按與第六項相同的程度給予處分 . 10. 每一班次的領(lǐng)班和主管應對各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查 ,保証所有現(xiàn)金收入款項均已繳納入庫 .所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入 ,並完成各該班次的報表及帳務后 ,方可下班 .每一班次的當值領(lǐng)班均應對收銀員繳納登記表進行檢查 ,並對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因 ,並將情況通知在班的上一級主管人員 ,若當時未有直屬上級主管時 ,應向當時財務部在酒店當值的其他主管人員報告 . 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況 ,由總出納在第二天與見証人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫 .實際包數(shù)或封內(nèi)的繳款如與登記表所載情況有出入時 ,若當時辦公室還有第三者在場時 ,應請第三者 (前臺收銀處 24 小時均有人員當值 )作証 ,並 第一時間報告上級主管處理 . 12. 若當天所有繳納封均未有破損時 ,破損封數(shù)目的欄位應加 “ / ”斜線刪除 .若封袋有破損時 ,應將該等破損封袋的情況注明 ,並按第十一項的規(guī)定處理 . 13. 總出納及見証人均須在登記表上加簽 ,任何一方漏簽 ,另一方未能予以提醒 ,均屬疏忽責任 . 14. 收益審核每天均應在總出納完成繳款點核后 ,檢查經(jīng)總出納和見証人加簽的登記表 , 並與收入報告的現(xiàn)售總額核對 .保証該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫 .如有差異應即時與總出納共同查明原因 .切不可拖延 ,以致增加核查的難度 . 15. 總出納在點 核所有繳款后 ,應將各收銀員的繳款情況 ,按實在總出納 的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄 ,並將副本抄送收益審核查對 . 16. 收銀員繳納報告 (繳款封 )應予保存不少于 12 個月 ,收銀繳納登記表應予保留少于 18 個月 .總出納每日現(xiàn)金日報表應作為輔助帳表並由總出納加以保管 . 17. 總出納應對各收銀員的零找備用金按第 19 點的規(guī)定進行不定期檢查 ,每月不少於兩次 .具體時間應按營業(yè)情況決定 ,但不得預先通知 . 18. .收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金 (包括備用金和當時的營業(yè)現(xiàn)金 )檢查 ,所有檢查均應按營業(yè)情況考慮 ,避開高峰期 ,在不預先通知的情況下進行 .此項檢查每月應進行 2 次以上 ,並須依照第 19 點的規(guī)定進行 . 19. 第十七及第十八項的檢查均應留有記錄 ,記錄應有檢查人員和收銀員雙方的加簽 , 以確証當時的檢查結(jié)果 .為保証檢查在公正和認真的情況下進行 ,所有的現(xiàn)金檢查 ,均應具備第三者作為見証 , 整個檢查過程應在見証人監(jiān)督下進行 ,並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後 ,最後加簽証明 . 20. 本管理辦法得由酒店財務總監(jiān) ,按酒店業(yè)務和執(zhí)行情況不時加以監(jiān)察 ,並於必要時按實際情況給予修訂 ,修訂本應于當月內(nèi)報回管理公司備案 . 三、 發(fā)票管理 辦法 為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理和控制 , 特制定本管理制度 ,酒店所有人員必須嚴格遵守執(zhí)行 , 違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴格處分外 , 將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應負責任 . １、 店使用由稅務機關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票 ,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務專用章向稅務機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票 ,並負責保管和控制使用 ,並向稅務機關(guān)報送使用情況 . ２、 所有發(fā)票由出納主任設立登記本記錄和控制使用 . 在加蓋財務專用章後 , 由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷 . ３、 收銀主任和收銀副 主任必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷 . 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時 ,應立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報會計部經(jīng)理處理 . ４、 發(fā)票必須順序、按時限使用 , 不得折本跳頁 . ５、 發(fā)票的開據(jù) , 必須逐檔、如實 , 全部聯(lián)次一次性開據(jù) , 不得單聯(lián)填寫 , 不準塗改、撕毀 , 如有作廢 , 應注明原因 , 整份完整保存繳銷 . 如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查 . ６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓 ,不得為其他單位或個人代開 ,只限對經(jīng)營業(yè)務收取款項使用 . ７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶 離酒店 . ８、 會計部經(jīng)理和會計副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況 ,監(jiān)督和責成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏 . ９、 購買商品和其他付款事項 ,應向收款方取得發(fā)票 , 該等發(fā)票必須具稅務機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 ,並由收款方加蓋財務專用章或發(fā)票專用章 ,並經(jīng)開票人簽字方可接受 . １０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務規(guī)定 ,內(nèi)容不得塗改 . １１、 對不符合規(guī)定的發(fā)票 ,不得接受 ,不得作為報銷憑證 . １２、 所收發(fā)票金額應與交易事項的金額相符 ,在正常情況下 ,發(fā)票應直接開給酒店 ,如有特殊情況 ,應具報告說明 ,並經(jīng)財務總監(jiān)批準 ,方可給予報銷 . １３、 發(fā)票的商品或服務內(nèi)容應與交易事項相符 ,不得串通開票單位虛構(gòu)作假 ,以相同金額發(fā)票充額頂替 . １４、 財務人員應以交來發(fā)票核銷各項報銷事項 ,除按報銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項外 ,所有報銷事項均按有效發(fā)票辦理報銷事務 . 四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法 ,以保銀行存款和支票使用得到合理和有
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