【正文】 、平臺(tái)總經(jīng)理、總部相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，公司總經(jīng)理終審，可以書面授權(quán)；產(chǎn)品事業(yè)部費(fèi)用由部門經(jīng)理審核，平臺(tái)財(cái)務(wù)經(jīng)理、平臺(tái)總經(jīng)理復(fù)審，終審權(quán)以當(dāng)年運(yùn)作中心下發(fā)文件為準(zhǔn)。特殊情況需 經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字后予以報(bào)銷。 2）差旅費(fèi)的相關(guān)規(guī)定 （一）住宿及外埠市內(nèi)交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（人民幣 /人天 事業(yè)部總經(jīng)理、總部職能部門正、副總經(jīng)理及平臺(tái)總經(jīng)理 200 元 /人天 40 元 /人天 企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 7 頁 其他人員 160 元 /人天 40 元 /人天 事業(yè) 部總經(jīng)理、總部職能部門正、副總經(jīng)理及平臺(tái)總經(jīng)理 160 元 /人天 30 元 /人天 其他人員 120 元 /人天 30 元 /人如果連續(xù)出差多處的，應(yīng)按各出差地住宿標(biāo)準(zhǔn)分段計(jì)算各出差地住宿費(fèi)是否超標(biāo)； ②單人出差或兩位異性一同出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可提高 50%。一次出差多地的，分段計(jì)算每一出差地的住宿天數(shù)。 如員工離開某始發(fā)地的車票、機(jī)票票面時(shí)間為 13:00 之后，則： 出差補(bǔ)貼天數(shù) =到達(dá)該始發(fā)地的日期 車票、機(jī)票注明的離開始發(fā)地的日期 （四）交通費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)： 長(zhǎng)途交通工具可以是飛機(jī)、火車、長(zhǎng)途汽車、輪船等，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。 公司員工乘坐火車 ,一般情況下不得乘坐軟臥。 始發(fā)地到機(jī)場(chǎng)的往返費(fèi)用（包括過橋費(fèi)、高速公路費(fèi)等）實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差員工在出差申請(qǐng)表中需注明對(duì)方是否提供食、宿，并需提供會(huì)議通知，會(huì)議通知中注明對(duì)方不提供伙食的，伙食補(bǔ)貼按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不能提供會(huì)議通知的，一律視同對(duì)方提供伙食。由出差員工在出差申請(qǐng)表中注明有關(guān)提供食、宿情況，出差審批人把關(guān)。 （六） 其他費(fèi)用事項(xiàng)的說明 凡與本次出差無關(guān)的費(fèi)用，一律不準(zhǔn)夾在差旅費(fèi)中報(bào)銷。 出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)，需單獨(dú)填列報(bào)銷單報(bào)銷。 差旅費(fèi)票據(jù)丟失，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，可報(bào)銷丟失票據(jù)金額的 50%。出差員工應(yīng)認(rèn)真填寫差旅計(jì)劃，包括出差目的、行程安排、費(fèi)用預(yù)算等，并將填好后的“出差申請(qǐng)表”交有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批。 費(fèi)用預(yù)算 ： 出差員工按公司規(guī)定差旅標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算出差中的各項(xiàng)費(fèi)用，如往返火車 /飛機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、 補(bǔ)貼 等 分項(xiàng) 填列在 “ 出差申請(qǐng)表 ” 中 “ 費(fèi)用預(yù)企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 9 頁 算 ” 一欄。 審批、借款 ： 將填好的“出差申請(qǐng)表”經(jīng)簽字權(quán)限人審批簽字后，連同借款單交財(cái)務(wù)部審核簽章借款，借款后“出差申請(qǐng)表”由員工自行保存待報(bào)銷時(shí)使用，“出差申請(qǐng)表”中一定要填寫清楚出差日期和返程日期。核對(duì)結(jié)果如超出差旅預(yù)算，則需要對(duì)超出部分在備注欄中作出說明。差旅費(fèi)應(yīng)在返回公司后 30 天內(nèi)報(bào)銷，超過 30 天以上的，須附說明并經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理加簽。 （八） 、其他： 公司財(cái)務(wù)部按 “出差申請(qǐng)表”中差旅性質(zhì)欄中報(bào)銷人的選項(xiàng)對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行歸集，除因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)等必須歸集進(jìn)相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目中。如有特 殊事宜，報(bào)銷時(shí)要做特別說明。 副總經(jīng)理以上人員出差可以乘坐飛機(jī)，其他人員一律不允許。 超出差旅費(fèi)范圍的需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷加簽事項(xiàng)說明》，由信誠(chéng)科技總經(jīng)理審批。 不準(zhǔn)在招待費(fèi)中列支的項(xiàng)目包括 :高爾夫、桑拿等高檔消費(fèi)以及與業(yè)務(wù)洽談無關(guān) 的項(xiàng)目。 （二）報(bào)銷流程： 企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 10 頁 公司員工在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，一張報(bào)銷單只能填列一次招待費(fèi)用，禁止多次招待一單報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)列明所招待客戶的單位名稱、姓名、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、由有權(quán)審批人 簽字批準(zhǔn)。 正常工作日 9:30 前、 17： 3020： 30 之間 以及節(jié)假日的出租車票， 要詳細(xì)寫明乘坐原因，以供審批人審批。 （二） 報(bào)銷流程 報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)，需填寫報(bào)銷單和 信誠(chéng)科技 出租車票報(bào)銷清單 （見附表四） ， 出租車票要按照時(shí)間順序粘貼 ,報(bào)銷清單填寫要做到發(fā)票順序與出租車車票清單順序一致，并按照發(fā)票金額逐一填列，不能合計(jì)填列， 經(jīng)部門總經(jīng)理或授權(quán)人簽字后方可報(bào)銷 。 出租車票應(yīng)在當(dāng)月或下月報(bào)銷完畢，超過此期限的，不予報(bào)銷。 5）通訊費(fèi)的相關(guān)規(guī)定 （一）通訊設(shè)備配備原則 座機(jī)電話： 工作需要的崗位人員座機(jī)電話由公司統(tǒng)一配備，每工位額定配備一部座機(jī)電話； 企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 11 頁 移動(dòng)電話： 屬員工自配通訊設(shè)備；因工作需要的崗位人員通訊話費(fèi)，經(jīng)審批后，依據(jù)公司審核核定費(fèi)用額度執(zhí)行；移動(dòng)電話通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。 座機(jī)電話 IP 電話使用：長(zhǎng)途呼叫要求一律使用 IP 電話。特殊崗位，必須先申請(qǐng)，后審批。 國(guó)際傳真：各部門發(fā)送國(guó)際傳真可使用 IP 國(guó)際電話卡， IP 國(guó)際電話卡須由人事行政部部統(tǒng)一購(gòu)買。 會(huì)議靜音：會(huì)議中須作靜音處理，以便在會(huì)議休息時(shí)及時(shí)回復(fù)對(duì)方。無特殊原因說明者，公司有權(quán)取消其移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷額度。 提倡： 提倡多用 EMail 提倡多用 IP 電話 提倡用座機(jī)優(yōu)先于手機(jī) （三） 通訊費(fèi)用管理 3． 1 通訊費(fèi)用管理原則 通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。 公司 每月統(tǒng)計(jì)通訊費(fèi)用情況，對(duì)通話費(fèi)用、通話時(shí)長(zhǎng)及電話查詢整理、匯總、企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 12 頁 公布、排名，并審核存檔。公司每月對(duì) 話單進(jìn)行抽查并記錄，對(duì)通話額、通話時(shí)長(zhǎng) 進(jìn)行排名公布。 ? 座機(jī)長(zhǎng)途電話及手機(jī)通話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度： 公司：公司統(tǒng)一發(fā)布《信誠(chéng)科技通訊費(fèi)用額度》。 員工：?jiǎn)T工通訊費(fèi)用額度 ,由部門總經(jīng)理依據(jù)《部門通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度審批表》制定《部門員工通訊費(fèi)額度審批清單》。 第五章：固定資產(chǎn)投入等資本性支出管理 一、購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用申請(qǐng)表”由總公司總經(jīng)理審批； 二、變賣和報(bào)廢固定資產(chǎn)都必須事先報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部、總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六章：存貨管理 一、 存貨的范圍 存在于各流通環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)用商品、維修備件等。 提高進(jìn)銷存速度，減少不必要的資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。 第一節(jié)：商品編碼的管理 所有商品的編碼一律采用廠商編碼。 第二節(jié)：商品入庫(kù)的管理 企業(yè) () 大量的管理資料下載 第 13 頁 一、 入庫(kù)的目的 確保入庫(kù)環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、完整性，保障在途控制環(huán)節(jié)暢通，把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)成本核算的準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。 入庫(kù)單應(yīng)由庫(kù)管員簽字審核并確認(rèn)蓋“貨已收訖”章后，方能生效。 庫(kù)管將入庫(kù)單交商務(wù)和財(cái)務(wù)。 三、 入庫(kù)的核算 商品入庫(kù)后，商務(wù)應(yīng)持入庫(kù)單和增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。月末商品已入庫(kù)、發(fā)票未到的應(yīng)按商品價(jià)值估價(jià)入帳，具體方法為根據(jù)入庫(kù)單編制估價(jià)入帳明細(xì)表，入庫(kù)單不入帳，應(yīng)付帳款或預(yù)付帳款設(shè)“暫估”明細(xì)科目，下月初沖回。 二、 借款后須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。 四、 所有購(gòu)入商品一律采用實(shí)物驗(yàn)收，否則，庫(kù)管員有權(quán)拒絕簽字，蓋章。 六、 有關(guān)一次性外購(gòu)的特殊規(guī)定： 為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同的執(zhí)行而一次性采購(gòu)的商品（此條款只適用于特殊用戶）。 外購(gòu)商品需填寫 信誠(chéng)