濟民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓教材(28頁)-醫(yī)藥保健-在線瀏覽
2024-10-19 08:39本頁面
【正文】 庫單 簽字完畢的 退 /換貨單 A 在退 /換貨單上簽字并連同 紅字出庫單交財務一聯(lián) 接銷售退 /換貨流程 經(jīng)批準的客戶退 /換貨單 接收客戶退貨，核實貨物 與退 /換貨單是否相符 是否合格 是 將退貨存放于暫存區(qū)并 登記退貨暫存臺賬 是否相符 是 暫存區(qū)倉庫人員通知質(zhì)檢部 安排退貨的質(zhì)檢 對單據(jù)的合規(guī)性與 完備性進行審核 質(zhì)檢部 業(yè)務部 倉庫 財務部 否 否 質(zhì)檢單 存貨內(nèi)控流程 —— 外部退庫流程（ 1）－ 1 審核單據(jù)是否合規(guī)， 不合規(guī)的發(fā)回 倉庫重新修改 退貨 換貨 產(chǎn)成品 出庫流程 留檔保存 1 20 將貨物存放于 相應的庫位 是 否 更新卡片 是否屬于質(zhì)量有 問題的退貨 聯(lián)合質(zhì)檢部、生產(chǎn)車 間門決定是否報廢 更新倉庫庫存臺賬 A 確定庫位 閑置、報廢物 料處理流程 倉庫 是 存貨內(nèi)控流程 —— 外部退庫流程（ 1）－ 2 更新財務庫存賬 財務部 留檔保存 1 21 存貨內(nèi)控流程 —— 外部退庫流程 （ 2） 關鍵控制點 ： ? 退貨需經(jīng)適當審批 ? 倉庫對經(jīng)審批的客戶退 /換貨單的完備性 、 合規(guī)性進行審核 ， 確保客戶退回貨物與退 /換貨單相符 ? 倉庫退回貨物存放暫存區(qū) ， 登記退貨暫存臺賬 ， 通知質(zhì)檢部門對退貨貨物進行質(zhì)檢；根據(jù)質(zhì)檢結果 ， 進行相關操作 ? 退貨入賬及時 、 準確 注釋 ： ? 倉庫根據(jù)質(zhì)檢單 ， 核對退 /換貨單 ， 正式辦理退 /換貨 ? 相關經(jīng)辦人在退 /換貨單上簽字 ， 并隨同紅字出庫單交財務部入賬 ? 退回貨物無質(zhì)量問題 ， 將貨物存放相應庫位；有質(zhì)量問題的貨物 ， 存放于殘次品庫 ， 由倉庫聯(lián)合質(zhì)檢部 、 生產(chǎn)車間共同討論是否報廢 ? 根據(jù)相關經(jīng)審批單據(jù) ， 各部門及時 、 準確地進行賬務處理 管理目標 ： ? 只有經(jīng)過審批方可退貨 ， 杜絕不合理退貨 ， 確保公司的經(jīng)濟利益 ? 確保退回貨物為公司產(chǎn)品 ? 退貨入賬及時 、 準確 1 22 倉庫 財務部 是否權限內(nèi) 否 是否有超過儲存期 限、長期閑置的物料 填寫超過儲存期限和長期閑置物料報告報倉庫主管 經(jīng)審核的超過儲存期限和長期閑置物料報告 是 每月定期對庫存物料進行分析，尤其對于退庫和殘次品庫中的物品進行審核 經(jīng)審批后的閑置、報廢物料處理報告 同意 更新資產(chǎn)明細賬 倉庫人員更新庫存臺賬 財務部根據(jù)出 售合同收款 會同有關的部門尋找合適 的客戶并詢價出售 否 不同意 是 是否為退庫殘次品 是 否 會同相關部門專業(yè)人員對物料情況和處理方法提出意見 上報總經(jīng)理審批 存貨內(nèi)控流程 —— 閑置、報廢物料處理流程（ 1） 結束 1 23 存貨內(nèi)控流程 —— 閑置、報廢物料處理流程 （ 2） 關鍵控制點 ： ? 倉庫每月定期對庫存物料進行分析，尤其對于退庫和殘次品庫中的物品進行審核，確定是否為退庫殘次品 ? 對超過儲存期限、長期閑置的物料報倉庫主管及時進行處理 ? 處理措施經(jīng)適當審批 ? 物料處理后，相關部門及時、準確進行賬務處理 注釋 ： ? 倉庫主管收到貨品到達通知 ， 倉庫管理員應根據(jù)購貨訂單及生產(chǎn)訂單接受貨品 ? 倉管員填寫超過儲存期限和長期閑置物料報告報倉庫主管審批 ? 物料處理先由倉庫會同相關專業(yè)人員根據(jù)物料情況提出處理意見 ,總金額在 5萬元以下的物料處理 ， 由生產(chǎn)副總審批 ,總金額在 5萬元以上的物料處理 ， 由總經(jīng)理審批 ? 處理意見經(jīng)批準后 ， 由倉庫會同相關部門尋找合適客戶詢價出售 ? 相關部門根據(jù)物料處理情況 ， 及時 、 準確地進行賬務處理 管理目標 ： ? 確保閑置 、 報廢物料得到及時處理 ? 賬務處理及時 、 準確 1 24 生產(chǎn)部 B 倉庫 計劃人員根據(jù)生產(chǎn)進度、銷售 情況下達調(diào)撥計劃 內(nèi)部調(diào)撥單 質(zhì)檢部門檢驗， 出具檢驗報告 倉管人員審核調(diào)撥單的合規(guī)性 是否合規(guī) 兩邊倉管人員核對物品與單據(jù) 是否相符，辦理調(diào)撥手續(xù) 兩邊倉管人員在調(diào)撥單 上簽字一式兩份 簽字后的調(diào)撥單 否 是 A 倉庫 內(nèi)部調(diào)撥單 準備貨品 倉管人員審核調(diào) 撥單的合規(guī)性 是否合規(guī) 否 是 運送 是否相符 是 否 財務部更
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