【正文】 表及財(cái)務(wù)分析必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后于次月15日前報(bào)總公司，各子公司于次月15日前將經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字的封面?zhèn)髡婵偣?。②年度報(bào)表：年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告應(yīng)于次年30日內(nèi)制作，合必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。十八、財(cái)務(wù)檔案的管理（一）財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)容財(cái)務(wù)檔案是指公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所形成的各種合同、協(xié)議、報(bào)表、憑證、票據(jù)、文件、賬簿等有參考價(jià)值的原始資料。（二）財(cái)務(wù)檔案的管理方法財(cái)務(wù)檔案在總公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，并實(shí)行分類(lèi)分級(jí)管理的原則；本公司固定的財(cái)務(wù)檔案，如報(bào)表、賬簿、憑證、票據(jù)等，應(yīng)按總公司財(cái)11務(wù)有關(guān)檔案管理辦法及時(shí)整理裝訂。（三）財(cái)務(wù)檔案的保管。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。每一冊(cè)檔案要編寫(xiě)頁(yè)號(hào)，寫(xiě)在每頁(yè)材料的右上角。對(duì)檔案庫(kù)要采取防火、防盜、防蛀、防強(qiáng)光等措施。⑤每月由總公司財(cái)務(wù)部對(duì)各子公司財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份保存。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)檔案終了后的第一天算起。會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同公司財(cái)務(wù)等共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)公司董事長(zhǎng)核批后銷(xiāo)毀。按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案保管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)共同派員監(jiān)銷(xiāo)。（四）財(cái)務(wù)檔案的保密規(guī)定：檔案管理員要盡職盡責(zé)，嚴(yán)守公司機(jī)密。不得在私人通信、電話(huà)中涉及公司機(jī)密，不得在公共場(chǎng)合涉及公司機(jī)密，不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)摴緳C(jī)密。（五）財(cái)務(wù)檔案的使用及借閱規(guī)定：公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)調(diào)閱檔案可直接委派秘書(shū)到財(cái)務(wù)部辦理借閱手續(xù)。（子公司經(jīng)總經(jīng)理簽字）借閱及退還時(shí)，要當(dāng)面清點(diǎn)，退還時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。會(huì)計(jì)檔案原則上不得向外單位借出，如有特殊需要，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可提供復(fù)印件。依據(jù)制度，負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)檔案使用、借閱服務(wù)。管理員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，要對(duì)文件進(jìn)行清點(diǎn)，辦理交接手續(xù)，并有負(fù)責(zé)人監(jiān)交，尤其是電腦密碼和使用資料。資金管理是指對(duì)資金的收付、融資情況以及對(duì)外提供擔(dān)保等進(jìn)行規(guī)范的行為。資金管理實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)度的原則；資金的日常管理和調(diào)度由總公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。保持相對(duì)獨(dú)立：各子公司是資金獨(dú)立核算的單位，不因總公司財(cái)務(wù)部集中管理而影響其對(duì)項(xiàng)目的收入結(jié)算和資金運(yùn)作的獨(dú)立性。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所在單位的資金計(jì)劃負(fù)有組織、編制、監(jiān)督實(shí)施的職責(zé)。各公司在編制月度資金計(jì)劃時(shí)，結(jié)合相關(guān)合同及上月實(shí)際支出情況，應(yīng)按照已經(jīng)制定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目做資金預(yù)算，內(nèi)容包括氣站建設(shè)項(xiàng)目、其他工程項(xiàng)目和日常費(fèi)用開(kāi)支。資金收支計(jì)劃編制流程：①各子公司：各部門(mén)負(fù)責(zé)人編制資金收支計(jì)劃(每月25日)→財(cái)務(wù)部門(mén)匯總審核資金收支計(jì)劃及編制上月資金計(jì)劃完成情況表(每月28日)→總公司財(cái)務(wù)部及經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核（每月30日）。③總公司財(cái)務(wù)匯總資金計(jì)劃及上月資金完成情況表（每月30日）→資金管理小組開(kāi)會(huì)決定資金計(jì)劃（次月1日）→下達(dá)當(dāng)月資金計(jì)劃并按此執(zhí)行（次月3日）。三、資金收入管理資金收入業(yè)務(wù)：各子公司的初裝費(fèi)款、用氣結(jié)算款、其他收入，應(yīng)存入子公司銀行賬戶(hù)。15資金下?lián)軜I(yè)務(wù)：各子公司可按經(jīng)審批后的資金預(yù)算表向總公司財(cái)務(wù)部提出劃款申請(qǐng)；總公司財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算表逐月及時(shí)下?lián)苜Y金。計(jì)劃內(nèi)的資金支付，由各公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字即可辦理。重大投資項(xiàng)目的支付，必須有可行性報(bào)告，經(jīng)股東會(huì)通過(guò)，并經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可執(zhí)行。五、資金的調(diào)撥管理公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)度的原則，凡屬公司內(nèi)部資金調(diào)撥，必須填制《燃?xì)馓烊粴饽茉从邢薰举Y金調(diào)撥通知單》經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和總公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由總公司財(cái)務(wù)部具體執(zhí)行。（一）銀行存款管理：銀行賬戶(hù)管理16①由總公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一選擇合適的銀行作為資金結(jié)算合作銀行，子公司資金結(jié)算合作銀行必須在總公司留存?zhèn)浒浮＂蹠?huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，公對(duì)公業(yè)務(wù)1000元以上及經(jīng)常性固定支出的項(xiàng)目必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng),支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延?？瞻字庇沙黾{保管，但印鑒必須另有人保管，以實(shí)行票章分管。收款單位名稱(chēng)、簽發(fā)日期、大小寫(xiě)金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。⑤不得攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。⑥支票丟失應(yīng)立即向開(kāi)戶(hù)銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。銀行賬簿管理①出納應(yīng)逐筆、順序登記每一筆資金的收入和支出，結(jié)出每日每一賬戶(hù)的資金余額,。④出納于每月2日前報(bào)送上月資金完成情況，隨資金預(yù)算表報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。⑥各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對(duì)銀行存款進(jìn)行檢查，以保證賬實(shí)相符。（二）現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。除保證經(jīng)營(yíng)性的日常開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。不準(zhǔn)代其他單位套取現(xiàn)金。出納要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每天終了，應(yīng)核對(duì)賬款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)賬賬、賬款是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行處理；各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)應(yīng)定期或不定期對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清18查、盤(pán)點(diǎn)，每月形成固定盤(pán)點(diǎn)制度，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷(xiāo)憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。1每次提取現(xiàn)金出納要填寫(xiě)“用款申請(qǐng)書(shū)”注明取款用途，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。除按規(guī)定留存現(xiàn)金限額（三天零用量）外，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超出借款金額的在1000元以上的（含1000元），采用轉(zhuǎn)帳支票方式補(bǔ)付給報(bào)銷(xiāo)人。1總公司財(cái)務(wù)部不定期地對(duì)所轄各公司的庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。生產(chǎn)設(shè)備單價(jià)為2000元以上，使用年限兩年以上列為固定資產(chǎn)，不屬于生產(chǎn)經(jīng)19營(yíng)設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上、使用期限超過(guò)兩年的，也納入固定資產(chǎn)管理。自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。投資者投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票賬單的，按照同類(lèi)設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。公司可依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣(mài)、抵押借款、對(duì)外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣(mài)、租賃、清算時(shí)，應(yīng)依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。凈殘值率按3％計(jì)算（單位價(jià)值在20萬(wàn)元以上）。固定資產(chǎn)提完折舊還可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。年內(nèi)行政綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)實(shí)物使用部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，負(fù)責(zé)清查盤(pán)點(diǎn)的匯總工作。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減（購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等）及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)，向總公司報(bào)告固定資產(chǎn)的核對(duì)情況。對(duì)同一類(lèi)固定資產(chǎn)的采購(gòu)，總公司物資采購(gòu)部結(jié)合實(shí)際情況，以減少成本費(fèi)用為目的進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。之后由行政部辦理相關(guān)手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。驗(yàn)收單一式三份，財(cái)務(wù)報(bào)賬一份，子公司人事行政部門(mén)一份，總公司行政綜合部一份。各子公司行政部門(mén)和總公司行政綜合部憑《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（代移交單）》建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬。資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)廠（商）名稱(chēng)單價(jià)數(shù)量金額資產(chǎn)使用人：資產(chǎn)管理部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)：移交單位：22（三）固定資產(chǎn)管理與報(bào)廢固定資產(chǎn)日常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各使用部門(mén)負(fù)責(zé)，各使用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理應(yīng)建立崗位制度，落實(shí)到責(zé)任人。對(duì)提前報(bào)廢的原因進(jìn)行分析明確責(zé)任，對(duì)由于使用不當(dāng)造成報(bào)廢的，應(yīng)由責(zé)任人按總公司《處罰和賠償制度》承擔(dān)賠付責(zé)任，確因工作原因損壞的報(bào)經(jīng)總公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢，財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部門(mén)據(jù)此下賬。對(duì)項(xiàng)目完工的固定資產(chǎn)要進(jìn)行清查，該移交的辦理移交手續(xù)。③盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置價(jià)為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額入營(yíng)業(yè)外收入。⑤報(bào)廢的固定資產(chǎn)經(jīng)清理后的凈收益作營(yíng)業(yè)外收入，凈損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。固定資產(chǎn)盤(pán)存表公司：年月日資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)使用部門(mén)（或項(xiàng)目）財(cái)務(wù)賬面數(shù)實(shí)物數(shù)資產(chǎn)管理部門(mén)盤(pán)虧（實(shí)物數(shù)－財(cái)務(wù)帳面數(shù)）盤(pán)盈（實(shí)物數(shù)－財(cái)務(wù)帳面數(shù)）數(shù)量原值累計(jì)折舊凈值數(shù)量原值累計(jì)折舊數(shù)量數(shù)量原值累計(jì)折舊數(shù)量原值累計(jì)折舊合計(jì)制表：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：公司負(fù)責(zé)人：24（二）低值易耗品使用年限不足一年，單價(jià)在2000元以下（不含2000元）200元以上（含200元）的各種工具、用具、器具、家具等物品，使用年限6個(gè)月以上非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料,為低值易耗品。公司的低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法，在領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入成本或費(fèi)用，但必須通過(guò)“低值易耗品”科目進(jìn)行核算，并建立相應(yīng)低值易耗品輔助賬，每半年進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。是通過(guò)對(duì)實(shí)物、現(xiàn)金，進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和對(duì)銀行存款、往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)，來(lái)確定各種財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)的實(shí)在數(shù)，并查明貼在數(shù)與實(shí)在數(shù)是否相符的一種專(zhuān)門(mén)方法。一、財(cái)產(chǎn)清查的范圍包括：凡產(chǎn)權(quán)屬集團(tuán)公司的財(cái)產(chǎn)物資都屬清查范圍，包括固定資產(chǎn)、各類(lèi)庫(kù)存材料、周轉(zhuǎn)材料、各類(lèi)低值易耗品，庫(kù)存商品、現(xiàn)金、銀行存款、在建工程、臨時(shí)設(shè)施、有價(jià)證券、未完成專(zhuān)項(xiàng)工程及債權(quán)、債務(wù)等往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)二、財(cái)產(chǎn)清查的組織財(cái)產(chǎn)物資清查是一項(xiàng)復(fù)雜、細(xì)致的工作，牽涉面廣、工作量大，必須確保行政牽頭、財(cái)務(wù)部門(mén)配合，經(jīng)管財(cái)產(chǎn)物資的業(yè)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施的清查制度。年度對(duì)所有財(cái)產(chǎn)物資以全面清查的形式實(shí)施清查。三、財(cái)產(chǎn)清查的期限和方法四、（一）財(cái)產(chǎn)清查采取日常清查及年度清查相結(jié)合，平時(shí)抽查和專(zhuān)門(mén)清查相結(jié)合，季度定期清查，年度全面清查。銀行存款以當(dāng)月日歷最后一天為清查日期，以帳存數(shù)與開(kāi)戶(hù)銀行出具銀行對(duì)帳單數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如有不符，應(yīng)查明25原因編制調(diào)節(jié)表，當(dāng)月未達(dá)帳要求在次月處理完畢。工程材料每季盤(pán)點(diǎn)一次、低值易耗品每半年盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)工作在月末的3日內(nèi)完成。（二）財(cái)產(chǎn)清查的方法實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：即對(duì)固定資產(chǎn)、材料、商品、現(xiàn)金按其存放地點(diǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)、開(kāi)題和過(guò)磅；采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法、實(shí)物保管人員必須親自參予清查盤(pán)點(diǎn)工作。核對(duì)法：即對(duì)銀行存款和各種往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)單據(jù)和帳目的方法。四，財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理方法財(cái)產(chǎn)物資清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和清查結(jié)果，應(yīng)按國(guó)家的政策、法規(guī)和？公司內(nèi)部的有關(guān)管理制度的規(guī)定進(jìn)行處理。（3）因貪污、盜竊行為造成的損失，應(yīng)報(bào)送有關(guān)部門(mén)依法處理。財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，應(yīng)由盤(pán)點(diǎn)部門(mén)編報(bào)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管人員，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，一份自存，一份送財(cái)務(wù)部、一份送有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，屬自然災(zāi)害損失的，應(yīng)報(bào)送保險(xiǎn)公司一份，財(cái)產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、損耗、殘次、短缺、溢余等應(yīng)查明原因，弄清楚責(zé)任，按有關(guān)制定及時(shí)處理。26清查中發(fā)現(xiàn)的積壓物資，報(bào)經(jīng)總公司審批后，可通過(guò)折價(jià)調(diào)出和出售進(jìn)行處理。五、財(cái)產(chǎn)管理人員的獎(jiǎng)懲辦法財(cái)產(chǎn)物資的管理工作，對(duì)保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全、避免資產(chǎn)流失，挖掘內(nèi)部潛力，減少物資的積壓，保障財(cái)務(wù)核算資料的真實(shí)準(zhǔn)確有重要意義。各子公司財(cái)產(chǎn)物資的清查工作，要納入年度工作考核范圍，通過(guò)各單位對(duì)口部門(mén)的相互檢查和總公司業(yè)務(wù)部室抽查的結(jié)果，考核單位和個(gè)人的工作業(yè)績(jī)，與年終績(jī)效獎(jiǎng)掛勾；對(duì)玩忽職守、弄虛作假造成單位財(cái)產(chǎn)重大損失的失職者，要批評(píng)和用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行處罰，方法如下：固定資產(chǎn)的丟失、損毀由資產(chǎn)保管員按資產(chǎn)原值扣掉已經(jīng)計(jì)提的折舊后剩余的價(jià)值進(jìn)行賠償。第七章借款管理規(guī)定一、借款、報(bào)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限：按總公司公司管理權(quán)限審批辦理；在總公司授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)，各子公司司可制定符合本公司要求的財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程。員工借款超過(guò)借款標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批后辦理；總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)借款超過(guò)借款標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后辦理。①備用金借款27除工作崗位的特殊性需要借備用金的，一般人員不允許借支備用金。行政司機(jī)備用金借款為500元。一般員工借款不超過(guò)2000元；部門(mén)經(jīng)理借款不超過(guò)5000元，子公司總經(jīng)理借款不超過(guò)10000元，總公司經(jīng)理借款不超過(guò)50000元。此類(lèi)借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁挪用，所轄公司須指定專(zhuān)人對(duì)相關(guān)票據(jù)進(jìn)行管理，以便報(bào)銷(xiāo)沖帳。預(yù)付款以轉(zhuǎn)帳方式支付，不得以現(xiàn)金方式支付。員工借款（備用金、臨時(shí)應(yīng)急借款除外）應(yīng)在次月5日前完成報(bào)銷(xiāo)沖帳手續(xù)；未按期辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)的，當(dāng)月工資扣除50%生活費(fèi)后全額沖抵借款，直至沖抵完為止。員工再次借款時(shí)，應(yīng)結(jié)清以往借款（備用金、臨時(shí)應(yīng)急借款除外）；未結(jié)清以往借款的，財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理借款手續(xù)。如因特殊