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2025-01-17 02:32本頁面
【正文】 本單位各項往來款項的明細(xì)備查賬登記工作，以確保單位、會計核算賬帳相符。
四、會計核對
報帳會計根據(jù)單位的需要和會計核算的有關(guān)要求，及時進(jìn)行有關(guān)收支情況核對工作，為此應(yīng)做好以下有關(guān)備查明細(xì)賬的登記：
本年度預(yù)算安排的支出指標(biāo)數(shù)。
固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
住房公積金明細(xì)帳、往來款項明細(xì)帳、專項資金明細(xì)賬等。單項費用在5000元以內(nèi)的，經(jīng)辦公室審核后，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。
各種會議、活動等開支，必須事先編制經(jīng)費預(yù)算計劃，經(jīng)辦公室預(yù)審后，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意，報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。
差旅費報銷按財政局開支規(guī)定掌握審批，如特殊情況超過標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明原因并經(jīng)辦公室審核后，由分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
（篇三）
一、所有支出，必須堅持“先審批，后花錢”的原則。
二、局財務(wù)實行核算中心集中核算國庫集中支付的模式，支付以國庫支付和公務(wù)卡支付相結(jié)合的方式。
差旅費、公務(wù)接待費、培訓(xùn)費、設(shè)備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費、書報雜志訂閱費、專用材料費以及公務(wù)用車的燃料費、保險費、保養(yǎng)修理費等支出金額10000元以下均應(yīng)使用公務(wù)卡消費。消費人取得票據(jù)后應(yīng)及時完成報銷所需手續(xù)并報財務(wù)科。單筆開支超過10000元的需經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，否則不得刷卡。
三、所有票據(jù)必須合規(guī)合法；票據(jù)必須保證字跡清楚、內(nèi)容完整、印章清晰、無涂改；屬于機打票據(jù)必須機打；建筑安裝工程支出必須取得建筑安裝發(fā)票，并加蓋綜合治稅印章及完稅證明；否則，不得作為報銷憑證。任何不按招投標(biāo)規(guī)定、政府采購規(guī)定、國庫集中支付和公務(wù)卡使用規(guī)定所取得的票據(jù)財務(wù)科一律不受理。各科室按業(yè)務(wù)特點不同所需要的特殊器材、辦公用品、用具等須由科室做采購計劃，報局長審簽，批準(zhǔn)后由財務(wù)科統(tǒng)一采購。資產(chǎn)使用人有責(zé)任確保資產(chǎn)運行安全、完整。
每年對全局資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點、盤查、核實，做到帳物相符。
七、嚴(yán)格物資出入庫手續(xù)，所有物資出入庫都必須核實登記，辦公用品必須填寫辦公用品領(lǐng)用申請表，由分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。
八、防汛物資屬專用物資，嚴(yán)禁擠占挪用。汛期消耗，汛后立即補足。?
（篇四）
嚴(yán)格強化財務(wù)監(jiān)管。實行民主理財、民主監(jiān)督、定期公開。報銷各類票據(jù)要有正規(guī)原始憑證，手續(xù)要完備，內(nèi)容真實，每張單據(jù)經(jīng)手人、證明人齊全, 各股、站、所、室負(fù)責(zé)人簽字證明，分管領(lǐng)導(dǎo)審定，財務(wù)室負(fù)責(zé)人審核；局班子成員由辦公室和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，局長一支筆審批后，方可報賬。單項開支500元以下的（含500元）由分管負(fù)責(zé)人同意。1000元以上―5000元（含5000元），經(jīng)局長和財務(wù)監(jiān)督組研究同意后辦理。大額資金及項目資金需經(jīng)林業(yè)局黨組會議研究決定。所購物品項目在政府采購目錄范圍內(nèi)，金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)理財組或局長辦公會議審核同意后，到政府采購中心辦理政府采購手續(xù)。大宗物品購置，報賬時應(yīng)附購置合同副本，構(gòu)成固定資產(chǎn)的進(jìn)行登記，明確專人管理。辦公用品、文印材料等經(jīng)分管局長或局長同意后，辦公室統(tǒng)一購買，統(tǒng)一管理，專人保管發(fā)放實行領(lǐng)用登記。（縣財政局財公[**]186號文件），因公出差必須認(rèn)真按時填寫渦陽縣行政事業(yè)單位工作人員出差審批單。?
嚴(yán)格執(zhí)行《渦陽縣會議管理辦法》。嚴(yán)禁借開會、調(diào)研、檢查、督查、考察學(xué)習(xí)工作之機饋贈土特產(chǎn)和發(fā)禮金、禮品、紀(jì)念品等。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意租車，因工作確需租車的，必須經(jīng)平臺同意，由辦公室安排，并填寫租車呈批單方可租車。?
嚴(yán)格執(zhí)行《**縣直單位備用金使用管理暫行規(guī)定》。?
嚴(yán)格規(guī)范和加強固定資產(chǎn)管理。委屬固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一管理，部門負(fù)責(zé)、責(zé)任到人，合理配置，安全有效”的管理原則，局屬固定資產(chǎn)（包括項目配置的辦公用品）均由委財務(wù)室負(fù)責(zé)登記。?
1嚴(yán)格項目資金管理。局長一支筆審批。做到公開、透明，確保項目順利實施。提倡快節(jié)奏、高效率工作作風(fēng)，因特殊情況確需加班的，經(jīng)局長或分管領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫加班日志，加班費按規(guī)定辦理。在職和離退休人員，因病經(jīng)醫(yī)保中心同意住院后，需預(yù)交醫(yī)療費，單位不預(yù)借款。?
（篇五）
第一章 ??總 ?則
第一條 ?為加強市政務(wù)中心（以下簡稱中心）財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《行政單位會計制度》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》及《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等文件規(guī)定，結(jié)合中心實際，制定本制度。
第三條 ?中心財務(wù)管理的基本體制：由秘書處按照會計制度核算，對各項經(jīng)費堅持計劃、預(yù)算、審批使用程序。中心財務(wù)管理實行先審批后支出的原則，除日常辦公費用支出外，其他開支一律經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實施。
第四條 ?中心財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行收支預(yù)算，定期編制財務(wù)報表，如實反映收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。中心年度預(yù)算按市財政局的要求及時間每年編制下年度預(yù)算，并報主任辦公會審定。秘書處定期向中心領(lǐng)導(dǎo)通報中心預(yù)算執(zhí)行情況。確因特殊情況需追加或調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序由預(yù)算調(diào)整處室提出申請，中心領(lǐng)導(dǎo)審核并報市財政局審定同意后執(zhí)行。
第三章 ??收入管理
第九條 ?中心收入為財政撥款收入，財政撥款收入是指財政審批的財政預(yù)算資金收入。
（一）基本支出指用于滿足機關(guān)日常工作需要的各類支出，按政府收支分類科目進(jìn)行核算。
（二）項目支出是指由財政預(yù)算專款用于完成項目費用支出。報銷時，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將原始憑證進(jìn)行整理、粘貼，并填寫費用報銷審批單，報銷單不得隨意涂改，字跡要清晰可見；處室負(fù)責(zé)人對報銷費用的真實性、報銷款項的合理性及合法性進(jìn)行審核并簽署意見；財務(wù)人員對報銷費用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷票據(jù)或單據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)范要求、支付款項是否與支付內(nèi)容相符等進(jìn)行審核；秘書處負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，中心分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后予以報銷。發(fā)票沒有明細(xì)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，財務(wù)不予受理。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對各類報銷業(yè)務(wù)在15天內(nèi)完成報銷支付。
第十三條 ?按規(guī)定發(fā)放代
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