【正文】 財務(wù)部、一份交采購部、一份留存）。 12. 下班前關(guān)好門窗，切斷電源，檢查一遍倉庫才能離崗。 10. 負(fù)責(zé)每日倉庫物資進(jìn)、發(fā)、存明細(xì)賬的記載，發(fā)出的貨一般按進(jìn)價發(fā)出，若同型號、同規(guī)格的物品有不同的進(jìn)價按加權(quán)平均法計價發(fā)出，報財務(wù)部出賬，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因報告上級處理。 9. 嚴(yán)格領(lǐng)料出倉手續(xù)，憑出倉單、領(lǐng)料單或調(diào)撥單，驗(yàn)明規(guī)格、數(shù)量。 7. 驗(yàn)收后的 物資，必須按類固定位置堆放，做到堆放整齊，美觀，填好貨物卡，把貨物卡掛好（或粘貼）在顯眼位置。 5. 收貨時，對進(jìn)倉庫物品必須嚴(yán)格根據(jù)請購單或發(fā)票，按質(zhì)、按量驗(yàn)收，并根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額填好驗(yàn)收單。 4. 檢查當(dāng)天工作計劃，進(jìn)行收、發(fā)貨工作，對庫存物資要認(rèn)真看管，勤于檢查。 2. 按時到崗，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時向上級匯報。 。 17. 熟悉賓館所需各類物資的名稱、規(guī)格、用途、產(chǎn)地及大致價格，使用期限等。 ，但該數(shù)量必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。 ，申購單一并到倉庫進(jìn)行辦理入庫，按實(shí)價（或核價所定價格）制單。對于單價超 500 元或單批價值超過 2000 元以上的物品申購，還需要經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可辦理，對于一些急需的物品，可由部門直接申購，經(jīng)財務(wù)審核后報總辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后即可購買。 實(shí)行自動補(bǔ)倉，以確保經(jīng)營管理的需要。 1（或金額較?。┪锲凡少?，使用部門事先必須到倉庫辦理填制《申購單》，倉庫管理人員確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以采購，保證生產(chǎn)經(jīng)營之用。 8. 各部門急用物資優(yōu)先安排落實(shí)，保證各部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 6. 物資購進(jìn)后如屬大批或個人難以提回的重物，應(yīng)及時與單位聯(lián)系派車辦理提貨。 4. 嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，購進(jìn)的一切貨物應(yīng)辦理進(jìn)倉手續(xù)，手續(xù)辦妥后，應(yīng)立即到財務(wù)部報賬（報賬截止日為當(dāng)月 25日之前），不得拖賬、掛賬。 2. 熟悉和掌握業(yè)務(wù)情況對所管業(yè)務(wù)情況了如指掌，做到心中有數(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保物資正常供應(yīng)。 12. 按時完成部門交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。每月核對賬單，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對未達(dá)賬項(xiàng)及時查詢處理。 9. 增強(qiáng)安全防范意識，妥善保管好現(xiàn)金、票據(jù)、法人印簽、保險箱鑰匙和賬冊，并做好財務(wù)信息的保密工作。 7. 負(fù)責(zé)各種支票，銀行匯票，匯兌的保管和簽發(fā)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，并登記支票備查本，發(fā)出支票，及時催收。 5. 嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理制 度，不違章辦理兌換手續(xù)。 3. 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得白條抵庫。 (六 ) 出納會計 1. 對財務(wù)主管負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。 8. 參與公司材料、物資的清查盤點(diǎn)工作。 7. 負(fù)責(zé)在建工程、固定資產(chǎn)賬的管理和計提折舊。 5. 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、報廢等手續(xù)和核算負(fù)責(zé)存貨、采購和供應(yīng)的數(shù)量、金額明細(xì)核算。 2. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計算應(yīng)提取的折舊 3. 加強(qiáng)存貨核算管理，隨時掌握各存貨庫存的收支動態(tài)，指導(dǎo)倉管員的庫房單據(jù)、報表及收支明細(xì)賬的具體業(yè)務(wù)工作，制定各類存貨管理制度。 8. 認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。 6. 負(fù)責(zé)每月工資費(fèi)用的計提及當(dāng)月工資的計算，準(zhǔn)確掌握計稅工資標(biāo)準(zhǔn)、 三險的政策規(guī)定。并將每次催收情況登記備案，隨時送交業(yè)務(wù)單位。 3. 負(fù)責(zé)核對每天的往來賬項(xiàng)業(yè)務(wù)，分類歸檔保管好原始單據(jù)，確保賬單相符。 （四）往來賬會計兼檔案管理 1. 對財務(wù)主管負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。 ，計稅正確，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)應(yīng)交稅金，預(yù)交所得稅及其他應(yīng)交稅費(fèi)的核算。 整理、核對、數(shù)字平衡，做到仔細(xì)認(rèn)真，準(zhǔn)確無誤。 8. 負(fù)責(zé)編制財務(wù)會計報表及對外報送工作。辦理待攤費(fèi)用，預(yù)提費(fèi)用等周期費(fèi)用的計算，做好各部門的核算及管理費(fèi)用的分?jǐn)偂? 5. 負(fù)責(zé)檢查下屬員工的賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性及各明細(xì)賬的準(zhǔn)確性。 3. 對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上 級布置的有關(guān)工作。 、憑證、報表進(jìn)行審核； ①審核附件與記賬憑證是否一致； ②審核記賬憑證會計科目是否正確； ③審核各崗位會計核算口徑是否統(tǒng)一、一致； ④審核金額、數(shù)量是否相符； ⑤審核各會計員計算歸集方法是否正確合理； （二）財務(wù)主管（兼損益及稅務(wù)會計） 1. 以身作則，帶領(lǐng)轄下員工嚴(yán)格執(zhí)行《員工手冊》和各項(xiàng)規(guī)章制度。 10. 掌握外匯管理各項(xiàng)法規(guī)、制度，實(shí)施外匯管理。 8. 編制資金收支計劃，并組織實(shí)施。 6. 負(fù)責(zé)財務(wù)收支和經(jīng)營成果情況的綜合分析，按月寫出分析報告，年末編寫財務(wù)情況說明書。 4．負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行年度和季度財務(wù)預(yù)算，正確、合理、迅速的調(diào)度資金，提高資金使用效率。 2．參與公司財務(wù)收支和經(jīng)營成果情況的綜合分析，提出改進(jìn)意見和建議。 五、根據(jù)公司旅游企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)執(zhí)行《旅游飲食服務(wù)企業(yè)會計制度》。會計人員應(yīng)盡職盡力做好會計工作，充分發(fā)揮會計核算，監(jiān)督和管理作用，要體現(xiàn)會計在經(jīng)營活動中事前有計劃 、預(yù)測，事中有監(jiān)督、控制，事后有反映、考核、評價的職能，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。公司實(shí)行一級管理的財務(wù)審批制度。 三、財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)公司的會計機(jī)構(gòu)，并直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 二、嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家 有關(guān)財政、稅務(wù)的法律、法令、法規(guī)。酒店財務(wù)管理制度 會計檔案管理制度 酒店財務(wù)管理制度 目 錄 第一章 總則 第二章 公司財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系 第三章 會計核算管理 第四章 財務(wù)計劃 第五章 資金管理制度 第六章 資產(chǎn)管理制度 第七章 負(fù)債管理制度 第八章 成本費(fèi)用管理制度 第九章 收入、利潤及分配管理制度 第十章 票據(jù)管理制度 第十一章 外匯管理制度 第十二章 采購及倉庫管理制度 第十三章 經(jīng)濟(jì)合同管理制度 第十四章 會計檔案管理制度 第十五章 部門成本管 理規(guī)范 第十六章 員工制服收發(fā)管理制度 第十七章 計算機(jī)維護(hù)、保養(yǎng)與管理制度 第十八章 其他有關(guān)制度 第十九章 附則 第一章 總 則 一、為加強(qiáng)和促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，保證現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，深化企業(yè)改革，規(guī)范和加強(qiáng)公司的財務(wù)會計工作，發(fā)揮會計工作在公司經(jīng)營活動中的作用，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》、和省財政廳、有關(guān)財務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。嚴(yán)格按照《會計法》及《兩則》、《兩制》等國家有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)的要求會計事務(wù)，進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督，并自覺接受財政、稅務(wù)和主管部門的檢查和監(jiān)督。財務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財務(wù)工作和會計核算工作。 四、 公司財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)會計人員和其他員工執(zhí)行各項(xiàng)財經(jīng)紀(jì)律，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會計人員有權(quán)按《會計法》行使自己的權(quán)利和履行自己的義務(wù)，任何部門和個人不得以任何理由對認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)，公司領(lǐng)導(dǎo)有維護(hù)公司會計人員正當(dāng)權(quán)益不受侵害的義務(wù)。 六、本制度包括公司財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)體系、會計核算管理制度、財務(wù)計劃管理制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、負(fù)債管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收入利潤及分配管理制度、票據(jù)管理制度、外匯管理制度、采購 及倉庫管理制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度、會計檔案管理制度、部門成本管理規(guī)范 、員工制服收發(fā)管理制度、計算機(jī)維護(hù)、保養(yǎng)與管理制度、其他有關(guān)制度 （附：合肥明源公司管理有限公司財務(wù)部相關(guān)管理辦法） 第二章 公司財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系 一、財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系圖 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)主管 采購員 網(wǎng)管員 往來、工資、檔案管理 保管員 損益會計兼稅務(wù) 總賬會計 實(shí)物、成本會計兼兼趁本 出納會計 二、崗位職責(zé) （一） 財務(wù)部經(jīng)理（兼總賬會計） 1．全面負(fù)責(zé)督導(dǎo)、管理財務(wù)部日常管理工作。 3．督導(dǎo)會計主管、實(shí)物會計、成本控制會計、往來賬會計、出納會計、采購員、倉管員、網(wǎng)管員等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。 5．負(fù)責(zé)制定公司的物價和稅收政策 6．負(fù)責(zé)財務(wù)人員的思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格按照國家 機(jī)關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度對下屬人員的法紀(jì)觀念、職業(yè)道德、安全防范，負(fù)有教育、檢查、督導(dǎo)的責(zé)任。 7. 負(fù)責(zé)收集、整理經(jīng)濟(jì)信息，向領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)確提供財務(wù)信息和改善經(jīng)營管理等方面的經(jīng)營決策資料。 9. 協(xié)調(diào)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系，負(fù)責(zé)流動資金的管理以及借貸資金的安排和分配、運(yùn)用。 11. 審查各項(xiàng)費(fèi)用報銷是否符合財務(wù)制度規(guī)定，超過開支范圍 或標(biāo)準(zhǔn)的必須辦理審批手續(xù)。 2. 每天檢查所屬員工的儀容儀表，服務(wù)態(tài)度和工作服，工號牌的穿戴情況。 4. 審核出納收款，每天現(xiàn)金日報表的準(zhǔn)確性，現(xiàn)金、銀行賬的賬務(wù)處理問題，及審核出納備用金和有價證券的使用及保管情況。 6. 嚴(yán)格按照成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用核算辦法，正確歸集、分配和計算成本、費(fèi)用。 7. 負(fù)責(zé)物價和稅收政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。 9. 負(fù)責(zé)督促檢查會計資料的管理與存檔情況，并監(jiān)控財務(wù)資料的保密工作。 。 ，必要時上報請求處理； 。 2. 熟練掌握有關(guān)財務(wù)法規(guī)、會計制度，自覺遵守公司的財務(wù)管理規(guī)章制度，做好會計業(yè)務(wù)事項(xiàng)的保密工作。 4. 負(fù)責(zé)對各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付以及內(nèi)部往來款項(xiàng)的催收和結(jié)算。 5. 負(fù)責(zé)各往來明細(xì)分類賬的管理及應(yīng)收往來賬戶時明細(xì)核算及督促，催收工作。 7. 負(fù)責(zé)各種經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）和會計檔案、資料的管理。 (五 )實(shí)物、成本會計 1. 對財務(wù)主管負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。 4. 負(fù)責(zé)稽核各出庫單的準(zhǔn)確性，掌握成本費(fèi)用的消耗情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向部門 負(fù)責(zé)人匯報。 6. 負(fù)責(zé)保管材料、物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存的原始資料，及材料、物資采購成本核算，督查檢查每日各類存貨資產(chǎn)的進(jìn)、銷、存情況，做到賬實(shí)相符。檢查公司倉庫實(shí)物與財務(wù)的賬面數(shù)是否一致。組織對倉庫及有關(guān)公司資產(chǎn)(實(shí)物 )盤存，協(xié)助有關(guān)部門管好固定資產(chǎn)，參與固 定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。 2. 按公司財務(wù)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付及保管工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)要當(dāng)天送存銀行，不得積壓。 4. 負(fù)責(zé)各營業(yè)點(diǎn)營業(yè)款的收取，并核對各收銀員報表及各種收款單據(jù)的連續(xù)性，做好各營業(yè)點(diǎn)營業(yè)報表與營業(yè)款的核對。 6. 按有關(guān)財務(wù)制度和公司的規(guī)章制度，根據(jù)員工工資表，按時發(fā)放工資。 8. 負(fù)責(zé)單位經(jīng)營發(fā)票的購買、空白發(fā)票的保管及發(fā)放、使用發(fā)票的繳銷。 10. 根據(jù)編制的現(xiàn)金收付款憑證，按記賬規(guī)則負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬和的明細(xì) 記載，日清月結(jié)，根據(jù)每天賬簿發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收支報表”，送財務(wù)經(jīng)理審閱。 11. 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，日清月結(jié)。 (七 ) 物資采購員崗位職責(zé) 1. 按計劃完成部門交辦的物資采購任務(wù)，并盡量做到節(jié)省開支，開源節(jié)流。 3. 了解商業(yè)信息，市場行情，經(jīng) 常到供貨商處了解落實(shí)物資情況，講信譽(yù)、不索賄、不受賄，與供貨單位建立良好的關(guān)系。 5. 落實(shí)當(dāng)天物資的實(shí)際到貨品種、規(guī)格、數(shù)量，并把好質(zhì)量關(guān)。 7. 應(yīng)做好單據(jù)（或發(fā)票）隨物同到，交倉管員驗(yàn)收，如因外市物資不能貨單同到，應(yīng)預(yù)先根據(jù)合同數(shù)量，通知倉管員做好收貨準(zhǔn)備。 9. 經(jīng)常到各部門了解物資使用情況，征詢各部門的意見建議，以便今后改進(jìn)。 （或金額較大）物品采購，公司對供應(yīng)商實(shí)行招標(biāo)制度，對供應(yīng)商招標(biāo)的家數(shù)不低于總家數(shù)的 20%（或 3 家），經(jīng)使用部門、財務(wù)部門、采購部門等相關(guān)部門會審