會計檔案管理財務管理制度及擴展資料-展示頁
2024-11-04 00:06本頁面
【正文】 格的審核、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執(zhí)行安全保密制度。第五條 企業(yè)財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。2. 借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務數(shù)據(jù)備份等為第二類。第四條 按照企業(yè)行業(yè)的特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。第二條 按公司的規(guī)定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類報表的正確性。正文：會計檔案管理財務管理制度會計檔案管理財務管理制度會計檔案管理財務管理制度1第一條 財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。第三條 綜合反映評價本企業(yè)財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。1. 會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類。、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。各業(yè)務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。會計檔案管理財務管理制度2醫(yī)院會計檔案的管理應接受衛(wèi)生主管部門的指導和檢查。各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時,應按國家規(guī)定執(zhí)行。財務人員調離和離職必須辦理移交手續(xù)。對會計業(yè)務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。會計檔案管理財務管理制度3一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料。三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。銷毀時,由會計經理與總經辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
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