會計檔案管理財務(wù)管理制度及擴展資料-文庫吧資料
2024-11-04 00:06本頁面
【正文】 要的外來文件可以不存檔。1外來文件:大類編號為k。以此類推。2月有八張編號為20xx2022。銀行對賬單:大類編號為j。以此類推。其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為01。以此類推。采購合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為01。以此類推。銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為01。以此類推。2月有10本編號為20xx2022。驗收回單:大類編號為f。四月有兩本編號為405406。2月沒有對賬確認,沒有編號。應(yīng)付賬款往來確認:大類編號為e。四月有三本編號為404406。2月沒有對賬確認,沒有編號。應(yīng)收賬款往來確認:大類編號為d。1月財務(wù)分析編號為201,2月財務(wù)分析編號為202,以此類推。1月會計報表編號為101。財務(wù)報告:大類編號為c。銀行賬簿編號為03。賬簿編號應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01?？梢缹嶋H情況分得更細。采購憑證,編號40014***。銀行憑證,編號20xx2***。第5條會計檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進行歸類和編號:憑證:大類編號為a。第3條采用電子計算機進行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進行管理。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、25年,共5類。財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表、附表附注、財務(wù)分析及統(tǒng)計報表和其他財務(wù)報告。會計檔案管理財務(wù)管理制度4第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。六、財務(wù)會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核,呈報總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、財務(wù)會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。二、會計經(jīng)理每年對酒店財務(wù)會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔。其他會計檔案管理事項按會計制度規(guī)定執(zhí)行。借閱財務(wù)會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。銷毀時由本單位檔案部門會同財務(wù)科共同鑒定、編制造冊,并報請上級主管部門批準(zhǔn)方可進行。醫(yī)院每月、每年形成的會計核算資料必須經(jīng)過嚴(yán)
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