【正文】 部結(jié)算中心打印結(jié)算單，同時(shí)支付廠商貨款。 (1) 預(yù)付貨款的結(jié)算：此種商品采購(gòu)一般情況下是屬于計(jì)劃外開支，因此應(yīng)先提出資金追加計(jì)劃和相應(yīng)的審批報(bào)告，在審批后填寫 “ 貨款結(jié)算審批單 ” ，按審批權(quán)限簽批，然后持：資金追加計(jì)劃、預(yù)付貨款審批報(bào)告和貨款 結(jié)算審批單到財(cái)務(wù)部結(jié)算中心領(lǐng)取貨款。 六、 財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)計(jì)劃和預(yù)算做出具體審核，在報(bào)總經(jīng)理審批后，做出具體計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行數(shù)額，各部門應(yīng)嚴(yán)格控制和執(zhí)行。其中： 采購(gòu)部、業(yè)務(wù)部所屬各部應(yīng)將下月需支付的經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營(yíng)商品貨款詳細(xì)填列具體內(nèi)容后附表格。業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)經(jīng)銷商品設(shè)專人負(fù)責(zé)，并對(duì)該商品的進(jìn)、銷、存進(jìn)行監(jiān)控和管理，尤其是對(duì)經(jīng)銷商品中的預(yù)付、現(xiàn)款和賬期 15 天以內(nèi)的商品采購(gòu)進(jìn)行監(jiān)控與管理，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，并形成處理結(jié)果予以執(zhí)行。 三、 采購(gòu)商品原則上不準(zhǔn)許預(yù)付貨款，特殊情況確需預(yù)付貨款時(shí)，須經(jīng)采購(gòu)副總審批并報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)后，方可執(zhí)行辦理相關(guān) 業(yè)務(wù)。 一、 所有經(jīng)濟(jì)合同及協(xié)議必須送財(cái)務(wù)部一份，以便掌握公司經(jīng)營(yíng)及資金的需求情況。所以本著加強(qiáng)公司資金管理和資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率和使用效益，維護(hù)提高企業(yè)信譽(yù)和聲望，現(xiàn)制 定本管理規(guī)定，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。工程 部應(yīng)在每月 27 日前，詳細(xì)填報(bào)各項(xiàng)工程名稱、工程單位、工程精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 5 / 26 量、工期、本期預(yù)算資金開支額、結(jié)算期和追加預(yù)算金額等上報(bào)財(cái)務(wù)部，在經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理審批下達(dá)后，嚴(yán)格執(zhí)行。工程款的支付，應(yīng)嚴(yán)格按照 工程預(yù)算執(zhí)行，如需追加，工程部應(yīng)提出書面報(bào)告及預(yù)算并報(bào)總經(jīng)理審批。根據(jù) “ 費(fèi)用開支有預(yù)算 ” 的原則，工程部根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建、改良以及大修理情況，編制工程預(yù)算報(bào)告書，上報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部審查簽批，根據(jù)審批情況，對(duì)外聯(lián)系簽訂工程購(gòu)建及資產(chǎn)修理合同。 三、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上報(bào)審批簽報(bào)前，將審批的相關(guān)報(bào)告、表冊(cè)和其他手續(xù)單據(jù)準(zhǔn)備精準(zhǔn)， 按順序依次審批。 、正確作出本部門的各項(xiàng)開支計(jì)劃，并報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門審批備案。如遇特急事項(xiàng)，必須及時(shí)辦理的，應(yīng)由總經(jīng)理授權(quán)人審簽并報(bào)知，以保證工作的順利進(jìn)行，事后應(yīng)由總經(jīng)理補(bǔ)簽。 、貨幣資金支付實(shí)行 “ 一支筆審批制 ” ，一律由總 經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)人審批。在國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下，統(tǒng)一審批重大財(cái)務(wù)收支款項(xiàng)。現(xiàn)按職務(wù)和管理權(quán)限制定以下審批簽報(bào)程序 。因此， 請(qǐng)各部門嚴(yán)格執(zhí)行把關(guān)，避免給公司造成損失。 財(cái)務(wù)開支審批簽報(bào)程序的規(guī)定 公司任何財(cái)務(wù)開支都應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)所訂立的合同、計(jì)劃、預(yù)算和審批報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行，也就是在 “ 資金撥付有計(jì)劃，費(fèi)用開支有預(yù)算 ” 的原則下具體實(shí)施。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。 收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員 .店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款 +當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。 。 四、現(xiàn)金借支的管理。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天 5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 2 / 26 他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。 公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來(lái)，錢貨兩清。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。 二、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 1 一、出納現(xiàn)金的管理。精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 1 / 26 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定是為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)超市經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益而制定的。下面是超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，歡迎參閱。 公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。 確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。 三、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。 公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳 . .備用金借支。備用金須單獨(dú)存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。 .其他借支的管理。 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 2 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，理順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財(cái) 務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，依據(jù)國(guó)家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 3 / 26 如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。公司所有對(duì)外簽訂的合同、預(yù)算、報(bào)告等必須由財(cái)務(wù)部進(jìn)行事前審批后方可對(duì)外簽訂，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失由簽訂合同的有關(guān)人員負(fù)責(zé)，并追究簽訂合同的人員所屬部門經(jīng)理及分管副總的連帶責(zé)任。公司財(cái)務(wù)開支主要包括：資本性資金開支、經(jīng)營(yíng)性開支、費(fèi)用性資金開支和其他性質(zhì)資金開支。 一、 總經(jīng)理 公司總經(jīng)理是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人。組織各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，聽取和采納財(cái)務(wù)部門的合理化建議，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)行為承擔(dān)法律責(zé)任。 、總經(jīng)理因公出差或其他原因不在公司時(shí)，上述項(xiàng)目發(fā)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 4 / 26 生時(shí)，需暫緩辦理。 二、 部門經(jīng)理 在總經(jīng)理授權(quán)后方可行使審批簽報(bào)權(quán)。 、在計(jì)劃開支范圍內(nèi)認(rèn)真審核簽批本部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支。 資本性資金開支的管理規(guī)定 資本性資金開支主要包括：固定資產(chǎn)的購(gòu)建、改良和大修理費(fèi)用的支出。支付工程款時(shí)，根據(jù)合同規(guī)定和工程進(jìn)度及質(zhì)量，按審批順序簽批，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款支付。審批后按前述程序支付款項(xiàng)。 經(jīng)