【正文】 用電話費報支額度的規(guī)定 ................................ 59 第四章 審批類管理制度 ........................................................................................ 61 第一節(jié) 總部費用預批內容及報批流程 ................................................................... 61 第二節(jié) 分公司費用報批制度及流程 ....................................................................... 64 第三節(jié) 出租車費報銷的規(guī)定 ................................................................................. 70 第四節(jié) 總部費用報銷的時間安排及相關規(guī)范 ......................................................... 70 第五節(jié) 家電類采購資金審批流程 (上海地區(qū) ) .......................................................... 71 第六節(jié) 家電類采購資金審批流程（非上海地區(qū)） .................................................. 76 第七節(jié) 大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 ............................................................ 80 第八節(jié) 安裝類采購資金審批流程 .......................................................................... 82 第五章 存貨管理類制度 ........................................................................................ 85 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務篇） ................................................................... 85 第二節(jié) 贈品管理制度 ............................................................................................ 88 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 ..................................................................................... 91 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 ....................................................................... 96 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................................................... 101 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 ................................................................. 104 第七節(jié) 庫存 商品成本調價操作規(guī)范 ..................................................................... 106 第八節(jié) 商品報廢審批流程 ....................................................................................110 第六章 財產(chǎn)類制度 ..............................................................................................112 第一節(jié) 財產(chǎn)財務管理制度 ....................................................................................112 第二節(jié) 財產(chǎn)采購管理及財務核算流程 ................................................................. 121 第七章 往來管理類制度 ...................................................................................... 126 第一節(jié) 往來對帳管理制度 ................................................................................... 126 第二節(jié) 往來對帳操作流程的補充規(guī)定 ................................................................. 136 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間往來的操作要求 ............. 137 第四節(jié) 團購預收款的操作規(guī)定 ............................................................................ 138 第五節(jié) 供應商結大帳流程的通知 ........................................................................ 142 第六節(jié) 與供應商核對往來帳項應注意的事項 ....................................................... 143 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 ................................................................................... 143 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場供應商質保金收取的通知 ......................................... 147 第八章 返利費用結算類制度 ............................................................................... 147 第一節(jié) 返利類制度 ............................................................................................. 147 第二節(jié) 應收費用類制度 ...................................................................................... 164 第三節(jié) 關于返利費用管理相關要求的通知 .......................................................... 177 第四節(jié) 關于加強廣告費掛帳、回收管理的通知 ................................................... 177 第五節(jié) 階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定 ....................... 178 第六節(jié) 關于分公司之間購銷、調撥返利相關規(guī)定的通知 ..................................... 179 第七節(jié) 關于調整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知 ............................................ 179 第八節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 ................................................................. 180 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關規(guī)定 ..................................... 180 第九章 預算分析類制度 ...................................................................................... 182 第一節(jié) 管理報表項目責任歸屬 ............................................................................ 182 第二節(jié) 各門店電費及時報支事宜 ........................................................................ 182 第三節(jié) 管理報表準確性、預算編制準確率的獎懲 ................................................ 184 第十章 工商稅務類制度 ...................................................................................... 184 第一節(jié) 工商稅務證照申請辦理的規(guī)范 ................................................................. 184 第二節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 ................................................................. 189 第三節(jié) 正確計算個人所得稅的要求 ..................................................................... 190 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知 ....................................................... 192 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .............................................................. 194 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財務中心所需） ............................................ 238 第十一章 財務部門及財務人員管理制度 ................................................................. 195 第一節(jié) 財務人員激勵制度 ................................................................................... 195 第二節(jié) 財務處罰制度 .......................................................................................... 200 第三節(jié) 門店財務檢查制度 ................................................................................... 203 第四節(jié) 財務管理中心績效考核細則 ..................................................................... 208 第五節(jié) 財務內控制度考核實施細則 ..................................................................... 215 第六節(jié) 財務內控管理制度處罰操作程序 .............................................................. 216 第七節(jié) 財務部門主管級人員任命調動的批準權 ................................................... 220 第八節(jié) 部門例會制度 .......................................................................................... 220 第九節(jié) 實施會計巡查制度的通知 ........................................................................ 220 第十二章 檔案管理類制度 ...................................................................................... 221 第一節(jié) 財 務檔案管理總則 .....................................................