【正文】 1）確定控制目標(biāo) 2）整合控制流程 3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實例詳解1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例 4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例 7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例 10）預(yù)算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔(dān)保內(nèi)控實例 13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點 3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計 4）財務(wù)內(nèi)控報名詳情：培訓(xùn)費2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理；報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６第三篇：11月上海 企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理中國財稅管理咨詢網(wǎng)財稅（培字）2010[026]號企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理時間地點：2010年11月2728日（上海）標(biāo)準(zhǔn)費用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點費等）參課對象：董事會、監(jiān)事會成員。資格認證：認證費用：中級600元/人 高級800元/人(參加認證考試的學(xué)員須交納比費用，不參加的學(xué)員無須交納)備注:，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者，頒發(fā)(國際職業(yè)認證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會)國際國內(nèi)雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）； 2．凡參加認證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片； 3．課程結(jié)束后15個工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；4．此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案?？偨?jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員。（三）財務(wù)風(fēng)險的特征1）客觀性2）全面性3）不確定性4）激勵性（四）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析1）環(huán)境影響2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財務(wù)決策失誤4）管理人員認知偏差附件二：二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制（一）財務(wù)風(fēng)險的評估（ZSCORE模型）（二）財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施1）承受法2）規(guī)避法3）降低法4）分擔(dān)法一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念2）COSO報告的定義3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工2）實物接觸控制3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制2）協(xié)調(diào)配合3）崗位匹配4）成本效益5）整體優(yōu)化總結(jié)：內(nèi)部控制的局限性二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則2）內(nèi)部環(huán)境3）風(fēng)險評估4）控制活動5）信息與溝通6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引1）總則2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3）內(nèi)部控制評價的程序和方法4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金2）采購3）存貨4）銷售5）工程項目6）固定資產(chǎn)7）無形資產(chǎn)8）長期股權(quán)投資9）籌資10）預(yù)算11）成本費用12）擔(dān)保13）合同協(xié)議14）業(yè)務(wù)外包15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露17）人力資源政策18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具20）企業(yè)并購21）關(guān)聯(lián)交易22）內(nèi)部審計三、業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降2）交貨期延長3）競爭能力降低4）生產(chǎn)率降低5）客戶滿意度降低6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略2）流程設(shè)計3）實施4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷5）財務(wù)管理6）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)7）向客戶開票收款及提供服務(wù)8）人力資源管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門2）工作內(nèi)容及步驟3）部門間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四、內(nèi)部控制實務(wù)（一）常見的舞弊類型1）虛報冒領(lǐng)2）陰陽發(fā)票3）無中生有4）侵吞不報5）模仿簽字6）假公濟私7）瞞天過海8）里應(yīng)外合9）暗渡陳倉 10）混水摸魚11）偷梁換柱12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計步驟1）確定控制目標(biāo)2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié)4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實例詳解1）資金內(nèi)控實例2）采購內(nèi)控實例3）存貨內(nèi)控實例4）銷售內(nèi)控實例5）工程項目內(nèi)控實例6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例9）籌資內(nèi)控實例10）預(yù)算內(nèi)控實例11）成本費用內(nèi)控實例12）擔(dān)保內(nèi)控實例13）人力資源政策內(nèi)控實例14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境2）內(nèi)部牽制3）內(nèi)部審計4）財務(wù)內(nèi)控報名詳情：培訓(xùn)費2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理；第二篇：企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理高級培訓(xùn)班培訓(xùn)時間：2012年04月1415日/05月1819日深 圳 2012年04月2122日/05月2526日上 海 培 訓(xùn) 費： 2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理； 咨詢電話： 075561192100 075523107800 汪小姐 范小姐課程對象：董事會、監(jiān)事會成員。資格認證：認證費用：中級600元/人 高級800元/人(參加認證考試的學(xué)員須交納比費用，不參加的學(xué)員無須交納)備注:，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者，頒發(fā)(國際職業(yè)認證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會)國際國內(nèi)雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）；2．凡參加認證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片；3．課程結(jié)束后15個工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；4．此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案?？偨?jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員。第一篇：企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理高級培訓(xùn)班培訓(xùn)時間：2012年04月1415日/05月1819日深 圳2012年04月2122日/05月2526日上 海培 訓(xùn) 費： 2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理；咨詢電話： 075561192100075523107800汪小姐范小姐課程對象：董事會、監(jiān)事會成員。負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管。財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計相關(guān)人員等。課程收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程提綱：內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念一、引言：解開你對內(nèi)審的困惑（一）內(nèi)部審計的概念1）概念2）目的3）內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）設(shè)置內(nèi)審部門的考慮因素1）企業(yè)規(guī)模與經(jīng)營的復(fù)雜性2）業(yè)務(wù)特點與風(fēng)險控制3）提升內(nèi)審部門的獨立性4）營造良好的內(nèi)審環(huán)境的方法（三）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風(fēng)險4）企業(yè)風(fēng)險管理流程（四）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（五）內(nèi)部審計的先進理念1）在審計內(nèi)容上，強調(diào)以管理審計為重點2）在審計策略上，采取參與、合作的方式3）注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機會（六）內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢1）從回顧歷史到著眼未來2）從強調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險3）從強調(diào)獨立到注重價值報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 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