【正文】 貨幣借款。證券回購。銀行資產(chǎn)負債表的表現(xiàn)被削弱。交易費用。影響銀行利潤的最重要因素之一。計算貼現(xiàn)利息。股票與債券的互換..票據(jù)貼現(xiàn)的計算:銀行應(yīng)客戶的要求,:票據(jù)到期值,計算票據(jù)到期日。發(fā)行優(yōu)先股。損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準(zhǔn)備)商業(yè)銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標(biāo):長期增長和利潤目標(biāo)(2)銀行最佳資本需要量:,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,.(3)內(nèi)部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余,:籌資成本較低,:,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息(逾期181360天,20%的損失準(zhǔn)備)。國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)的補救措施后,責(zé)成國用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款.(7)按貸款質(zhì)量:正常貸款。委托貸款:由政府部分,企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象用途金額等代為發(fā)放,監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款。農(nóng)業(yè)貸款:政府給與優(yōu)惠和支持。分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高。抵押貸款:以借款人或第三方的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和土地使用權(quán)為抵押。融資。工商業(yè)。金融機構(gòu)。第一篇：商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)資料商業(yè)銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業(yè)務(wù),將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù),:(1)使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本(續(xù)少為多)(2)短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續(xù)短為長)(3)促進經(jīng)濟增長2支付中介(傳統(tǒng))商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、:(1):必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)(特殊)信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款,:金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息,運用計算機網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具,(1)通過信用中介活動,調(diào)劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經(jīng)濟的影響下,實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu),引導(dǎo)資金流向,:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業(yè)成本的基礎(chǔ)上,加上銀行計劃利潤目標(biāo),:某項存款利率=該項存款的營業(yè)成本率+1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率每種資金/銀行總資金3):在浮動利率體制下,=總成本的變動＝新利率以新利率籌集的總資金—舊利率以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結(jié)論:在存款的邊際成本定價法下,在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價 貸款價格構(gòu)成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內(nèi)容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 :在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當(dāng)于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續(xù)費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風(fēng)險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務(wù)和管理費等)目標(biāo)收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本+預(yù)計違約風(fēng)險補償費用+銀行預(yù)期的利潤)2價格領(lǐng)導(dǎo)模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高。? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風(fēng)險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產(chǎn)平均久期－負債平均久期總負債/=DAμDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產(chǎn)的變動率隨利率的變動就越大,:(1)貸款目的:不動產(chǎn)。農(nóng)業(yè)。個人。所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業(yè)銀行分支機構(gòu)之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機構(gòu)之間的資金往來,可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內(nèi)中期15年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發(fā)放的貸款,利息高,::第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當(dāng)借款人不能償還,由其承擔(dān)本金和利息。質(zhì)押貸款:以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利證書為質(zhì)押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,。工商業(yè)貸款:短期,占貸款總額1/3。金融機構(gòu)貸款(6)按銀行發(fā)放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款。特定貸款。關(guān)注貸款:借款人目前有能力償還本息,5%的損失準(zhǔn)備。可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定有損失(逾期361720天,50%的損失準(zhǔn)備)。發(fā)行普通股。發(fā)行中長期債券。計算貼現(xiàn)天數(shù)。:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務(wù)之一。:A資產(chǎn)流動性戰(zhàn)略:以持有流動資產(chǎn)的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現(xiàn)金,費用高,:資產(chǎn)出售時可能遭受較高的機會成本。利率上升時的資本損失。流動資產(chǎn)的收益率低,:: 同業(yè)拆借。發(fā)行大額存款單。:可以只在需要時借款,:貨幣市場工具的利率變動很快。購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性?？蛻舻男刨J要求。經(jīng)營費用和賦稅。服務(wù)于本地經(jīng)濟。收地區(qū)經(jīng)濟的影響程度大,經(jīng)營風(fēng)險過于集中。風(fēng)險分散,安全性高?？傂屑覕?shù)少,:易壟斷,不利于自由競爭。:容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷,不利于銀行業(yè)的自由競爭,:宏觀經(jīng)濟波動加劇,金融危機頻頻發(fā)生(面臨問題::做大,:內(nèi)涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張。金融市場迅猛發(fā)展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場份額逐漸減少,:采取業(yè)務(wù)經(jīng)營多樣化,服務(wù)全能化的經(jīng)營方針,大力開展各種業(yè)務(wù),包括基金保險投資銀行業(yè)務(wù))汽車貸款:風(fēng)險管理模式:西方國家:信用評估加車輛產(chǎn)權(quán)抵押 社會信用體系健全/汽車市場成熟,:保險:銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險公司承擔(dān)的風(fēng)險大,:《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細分為個人、汽車經(jīng)銷商和機構(gòu)借款人,對不同借款人規(guī)定了不同的資質(zhì)條件,采取不同風(fēng)險管理措施(2)針對不同類型的汽車貸款,規(guī)定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應(yīng)的風(fēng) 險防范措施.(3)建立 借款人資信評級系統(tǒng)和汽車貸款預(yù)警監(jiān)測體系4)要求借款人提供有效擔(dān)保5)完善審核分離制度6不良貸款計提相應(yīng)風(fēng)險準(zhǔn)備汽車貸款風(fēng)險借款人(信用風(fēng)險::支付能力不足)經(jīng)銷商(汽車質(zhì)量風(fēng)險:把存在質(zhì)量問題的汽車銷售給借款人,:虛報汽車價格導(dǎo)致降低首付款比例或采用零首付導(dǎo)致貸款無法按期收回)保險公司(保險條款陷阱:當(dāng)保險責(zé)任發(fā)生時,:私自縮短保險期限,造成保險失效,:當(dāng)保險賠償額度超過其內(nèi)部控制比例或心理預(yù)期時,借機拖延賠付導(dǎo)致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費信貸和個人理財產(chǎn)品相結(jié)合,擴大市場規(guī)模,而農(nóng)民消費、住房消費、汽車消費、:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機構(gòu)、汽車銷售商發(fā)放、耐用消費品貸款、教育貸款:我國助學(xué)貸款,旅游貸款):(1)概念:銀行等金融機構(gòu)為滿足個人特定的消費目的而發(fā)放的貸款(2)實質(zhì):以消費者的未來購買力為放款基礎(chǔ),旨在通過信貸方式預(yù)支遠期消費能力,以刺激或滿足消費需求.(3)對商業(yè)銀行的意義:消費信貸是實現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營風(fēng)險B商業(yè)銀行一個新的利潤增長點.(4)消費信貸特點1高風(fēng)險性：還款來源（個人收入）不穩(wěn)定,波動性較大；信息不對稱風(fēng)險嚴(yán)重：貸款人隱瞞信息健全社會誠信體系；貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)涵較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險：高利率高違約率2高收益性3周期性：隨經(jīng)濟周期變動4利率不敏感性 : 借款人提出申請銀行受理抵押物評估簽訂貸款合同銀行審批辦理并完成住房抵押登記發(fā)放貸款客戶償還注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數(shù)2)等額本金法:每月本金等額償還,根據(jù)剩余本金計算利息M=L/N+(LS)*R..：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風(fēng)險b 利率風(fēng)險：短期市場利率上升時,銀行資產(chǎn)與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風(fēng)險c提前還款風(fēng)險：:商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè),照章納稅4實行經(jīng)濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業(yè)的區(qū)別:商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè),是特殊企業(yè)1經(jīng)營對象的特殊2是高負債的企業(yè)3關(guān)系面廣,滲透力強4更容易冒風(fēng)險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發(fā)展的根基6破產(chǎn)倒閉的社會成本特別巨大 商業(yè)銀行的規(guī)模和效率:規(guī)模經(jīng)濟：任意某種服務(wù)或一系列服務(wù)的產(chǎn)出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,：金融機構(gòu)擴大其產(chǎn)品線可節(jié)省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設(shè)備,在生產(chǎn)多種服務(wù)而不是僅僅生產(chǎn)一種服務(wù)時使用效率更高,:構(gòu)成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加)。承諾費：銀行對客戶應(yīng)支用而未支用的資金所收取