【正文】 紛），在續(xù)借期滿后仍需使用的，需由總裁辦審批。續(xù)借期為一個月。內(nèi)部部借閱的續(xù)借不得超過一次。六、會計檔案的歸還流程：（1）原則上原件內(nèi)部借閱期限為兩周，如兩周結束后仍未使用完畢，應攜帶檔案原件前往檔案管理部申請續(xù)借。（2）公司以外人員一律不得借出公司檔案。（2）查閱的檔案資料必須妥善保管、不得帶出檔案查閱室。(10)檔案管理人員應根據(jù)《檔案利用效果登記表》，每年對檔案利用情況進行一次統(tǒng)計分析。(8)利用者借閱檔案后，應辦理退還手續(xù)，并認真填寫《檔案利用效果登記表》。如發(fā)現(xiàn)上述問題，檔案管理人員應及時追查當事人的責任。如在兩個月內(nèi)不能歸還，需在SOA內(nèi)從新提交檔案借閱申請并注明特殊原因，為保證檔案完整性，利用人只可續(xù)約一次。各中心各部門借閱檔案期限一般為一周，最長不得超過兩周。(4)實物檔案只提供電子檔案利用，一般不提供原件使用，如特殊需要，需經(jīng)總裁辦審批后辦理利用手續(xù)。此聲明要求借閱人員在系統(tǒng)中簽認。除非特殊情況（例如監(jiān)管機構要求查看檔案原件），一般不原件外借查檔案管理規(guī)范及系統(tǒng)操作手冊閱。在系統(tǒng)調(diào)閱申請中應選擇調(diào)閱方式：在線查閱、現(xiàn)場查閱、復印/掃描查閱以及原件外借查閱。（具體見檔案借閱審批流程。(3)會計檔案的利用按照以下程序進行辦理：（一）公司內(nèi)部財務人員、結算人員只能利用與本工作職責相關的會計檔案內(nèi)容。（6）正常情況下，檔案借閱時間規(guī)定如下：星期一至星期五，上午9：30—11：40，下午：1：40—6：00 星期六、星期天，上午10：00—11：30，下午：2：00—5：00檔案利用(1)一般檔案的利用需經(jīng)部門負責人審批，利用與本部門業(yè)務無關的檔案需經(jīng)本部門負責人和相關部門負責人共同審批。（4）閱覽室內(nèi)必須保持安靜，不得大聲喧嘩、抽煙。（2）查閱檔案資料需要復印的，一般由檔案管理人員負責復印、移交復印件并登記。檔案管理部管理人員需核對身份證明。（2）外單位人員因公需要查閱會計檔案，由對口接待部門負責發(fā)起SOA申請，經(jīng)審批后，由我司對口接待部門人員陪同，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位查閱、復印歸檔資料，除按上述要求辦理手續(xù)外，需要出具相關證明（身份證、委托證明、介紹信等）、同時還必須有我司陪同人員。任何中心（公司）或部門查閱、復印、外借機密文檔資料的，必需經(jīng)財務規(guī)劃中心會計管理部審批。二、會計檔案的查閱范圍：參照《檔案分類和關鍵字段信息》三、會計檔案查閱、借用的基本規(guī)則：總部各部門只能查閱、復印、借用本部門歸檔的秘密文檔資料；需要查閱、借用其他中心（公司）資料的，需經(jīng)中心總監(jiān)審批、財務總部同意方可。絕密指涉及的內(nèi)容在一定的時期內(nèi)只能為相關的少數(shù)人所知，如果泄露將給公司造成嚴重影響和損失的財務資料。機密指涉及的內(nèi)容在一定時期內(nèi)不能為眾多人所知，如果泄露將給公司的正常經(jīng)營造成一定影響和損失的財務資料。檔案借閱、借用暫行規(guī)定根據(jù)集團財務有關管理制度、檔案管理的相關要求，在財務共享模式下，對有關財務檔案資料的借閱、復印、借用及歸還等方面制定以下操作規(guī)范：一、會計檔案的密級分類：秘密文檔是指在一定時期內(nèi)形成的所有財務資料。五、電子檔案、聲像檔案等按照各自的管理辦法執(zhí)行。如發(fā)現(xiàn)有誤，應立即更正。三、存放檔案必須具備專用柜、架，排列方法科學有序；各類檔案必須按類別、按公司排架，柜、架應注明標識，方便利用，便于存取。任何人不得私自保留企業(yè)檔案。十、檔案整理是檔案管理工作的重要環(huán)節(jié)，檔案人員在檔案整理工作中，必須按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，貫徹落實企業(yè)檔案管理規(guī)定，認真執(zhí)行公司的檔案分類細則、檔案管理規(guī)范及系統(tǒng)操作手冊嚴格要求的進行檔案的整理和加工，確保歸檔質(zhì)量。八、檔案工作必須按照本公司會計檔案管理規(guī)定及會計檔案裝訂要求，將檔案資料認真分類、整理、歸檔入庫，無特殊情況不得延誤檔案的整理和歸檔時間。六、對于光盤、磁盤等資料應按照特定存放條件去歸檔。五、歸檔資料應內(nèi)容完整，字跡清晰可見，裝訂整齊美觀，符合規(guī)范和標準等要求。三、各類檔案需按照會計檔案各類型整理規(guī)范及裝訂要求立卷歸檔。第一篇：會計檔案管理規(guī)定檔案管理規(guī)范及系統(tǒng)操作手冊目 錄...................................................................................................1...............................................................................................1 會計檔案保管制度...............................................................................................2 會計檔案借閱制度...............................................................................................2 會計檔案保密制度...............................................................................................5 會計檔案庫房管理制度.......................................................................................5 會計檔案鑒定銷毀制度.....................................................................................12 會計檔案統(tǒng)計制度.............................................................................................12 分子公司兼職檔案人員工作制度.....................................................................12 檔案歸檔制度一、凡是公司經(jīng)營、建設、管理等活動中形成的具有保存價值的文件資料都必須按照相關會計檔案管理制度進行管理。二、各部門將文件資料的形成、積累、整理和歸檔工作，納入各項工作計劃和管理工作程序中，納入部門和人員職責范圍，納入績效考核。四、各部門工作人員因公外出或離職等原因，如有查閱未歸檔資料和需移交資料，請在外出前將相關資料及時向檔案部門歸檔。傳真件需復印后歸檔。七、所有歸檔的文件材料應編制移交目錄一式兩份，交接時雙方應在移交目錄上簽字，各存一份備查。九、檔案人員應及時跟進檔案資料的外借情況，對超出規(guī)定時間的未歸還檔案，應告知借閱人走續(xù)借流程，如無續(xù)借應及時將檔案歸檔入庫。檔案保管制度一、集團總部是保存企業(yè)檔案的中心，在各分公司及財務服務中心保存的檔案在規(guī)定的保管期限到期后，按規(guī)定向集團總部移交。二、保存檔案必須有符合要求的專用庫房，確保檔案的安全。四、檔案人員需熟悉檔案庫存情況，每年對庫藏檔案進行核對，做到帳物相符。對破損和變質(zhì)檔案，要及時進行修補和復制。六、庫藏檔案遇有移交、銷毀等情況時需注明原因，并保存依據(jù)。如各類會計憑證、對賬資料等。如合同、納稅申報表等。如公司的對外投資報告、未經(jīng)正式披露的合并財務報表等。分、子公司可以查閱、復印、借用屬于本單位歸檔的秘密文檔資料。任何中心（公司）或部門查閱、復印、外借絕密文檔資料的，必需經(jīng)財務總部負責人審批。檔案管理規(guī)范及系統(tǒng)操作手冊四、會計檔案的查閱、利用：借閱申請（1）本公司人員需要查閱會計檔案的，需在SOA內(nèi)填寫“檔案借閱申請”，并由查閱方提出查閱申請，