【正文】 部門的“土政策”和領(lǐng)導(dǎo)的支持、縱容有關(guān)。這種拖延做法貽誤了戰(zhàn)機(jī)，加大了案件的偵破和挽回?fù)p失的難度，助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰，造成了打擊不力的局面。有的金融機(jī)構(gòu)從自身經(jīng)濟(jì)利益和部門聲譽(yù)出發(fā)，對(duì)發(fā)生在本部門的職務(wù)犯罪瞞案不報(bào)，壓案不查。雖然刑法、金融違法行為處罰辦法等法律法規(guī)有非常嚴(yán)格的規(guī)定，但由于思想道德建設(shè)弱化，小團(tuán)體利益和個(gè)人利益至上，致使違規(guī)違法行為屢禁不止。個(gè)人、小團(tuán)體利益高于一切是產(chǎn)生窩案的重要因素。相當(dāng)一部分金融職務(wù)犯罪人員年紀(jì)輕、學(xué)歷高，具有較強(qiáng)的工作能力，但法制觀念淡薄，對(duì)自己的行為是否犯罪及導(dǎo)致何種后果存在模糊認(rèn)識(shí)。制度檢查不到位，方式較原始且流于形式，使一些本來可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。主要表現(xiàn)為：監(jiān)督制度不落實(shí)，規(guī)章制度流于形式，有令不行，有禁不止，從局部利益出發(fā)，欺上瞞下，違規(guī)越權(quán)經(jīng)營(yíng)，以致造成嚴(yán)重后果。金融機(jī)構(gòu)都設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)部門，制定了嚴(yán)格的審計(jì)制度，但主要針對(duì)的是基層操作人員，對(duì)高層管理人員僅有離任審計(jì)，沒有日常的稽核監(jiān)督。但犯罪行為持續(xù)發(fā)生并沒有擋住他們一直升遷的腳步，這不能不令人深思。如中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行原副行長(zhǎng)于大路在2004年被指控涉嫌犯有受賄、行賄和挪用公款三項(xiàng)罪名，涉案總金額達(dá)1200萬元。而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少。金融行業(yè)在管理上有嚴(yán)密的法律法規(guī)和規(guī)章制度，但事實(shí)上，這些法律法規(guī)和規(guī)章制度在一些地方還是形同虛設(shè)，集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，重事后管理，輕事前防范。五是司法部門發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營(yíng)行為的渠道有限，查處力度不夠。三是金融法規(guī)在執(zhí)行上存在不足，金融行政處罰比較分散，處罰種類和尺度不統(tǒng)一，行業(yè)主管部門和司法部門配合不夠協(xié)調(diào)，存在職責(zé)分工上的誤區(qū)。具體體現(xiàn)為：一是金融管理法律法規(guī)不完善，相應(yīng)規(guī)章的法律層次低，法律效力弱，助長(zhǎng)了不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)行為并導(dǎo)致其向犯罪行為演變。少數(shù)精通業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)工作人員利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)鉆法律空子，成為金融職務(wù)犯罪產(chǎn)生的主要原因。金融業(yè)尤其是銀行業(yè)改革導(dǎo)致基層銀行人員精簡(jiǎn)、業(yè)務(wù)量成倍增加的同時(shí)，收入和福利減少，工作壓力和金錢誘惑成倍增長(zhǎng)，于是一些人的人生觀、價(jià)值觀取向產(chǎn)生偏離。在我國(guó)金融體制改革過程中，銀行不再是國(guó)家計(jì)劃的執(zhí)行部門和財(cái)政的出納部門，有了一定的市場(chǎng)資源選擇權(quán)和被選擇權(quán)，但與此同時(shí)，金融法規(guī)健全程度、金融監(jiān)管到位程度與金融體制改革發(fā)展不夠協(xié)調(diào)，使有尋租條件和尋租機(jī)會(huì)的人蠢蠢欲動(dòng)，為一己私利鉆空子、找路子，最終導(dǎo)致犯罪的產(chǎn)生。2005年以來我縣金融系統(tǒng)因炒股、賭博、經(jīng)商、揮霍等因素誘發(fā)的職務(wù)犯罪案件占所有金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的52%。同時(shí)，有的單位還發(fā)生群體案件，影響極壞。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的形式，主要表現(xiàn)為利用工作上的便利，侵占、挪用資金或非法索取、收受他人財(cái)物等。犯罪嫌疑人通過偽造、虛開、套打、盜用、騙取銀行存單等手法，設(shè)帳外帳，作假帳，非法吸收存款和騙取公眾存款，非法放貸，或開空頭存單給他人融資抵押進(jìn)行詐騙。有的犯罪分子為了逃避法律制裁，往往將多種犯罪交織在一起，制造“案中案”，作案手段比較高明，反偵察能力增強(qiáng)。(三)智能性犯罪形式多樣，手段隱蔽智能化。而職務(wù)犯罪是金融公職人員利用職務(wù)之便在單位內(nèi)部實(shí)施的,其侵犯的對(duì)象屬于國(guó)家或集體的公共財(cái)產(chǎn),一般不是以公民個(gè)人利益為直接侵害對(duì)象。犯罪后他們往往利用職權(quán)地位所形成的影響,公開或秘密地對(duì)抗司法機(jī)關(guān)的偵破活動(dòng),利用盤根錯(cuò)節(jié)的關(guān)系網(wǎng)開脫罪責(zé),無形中增加了司法機(jī)關(guān)的追訴難度。犯罪前他們打著“公平”、“合法”執(zhí)行金融職務(wù)的身份進(jìn)行,理所當(dāng)然的不易受到阻礙。一、現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)(一)復(fù)雜性金融職務(wù)犯罪是一種特定身份犯罪,是公共權(quán)力異化為私人權(quán)力的結(jié)果。在世界經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，金融安全已經(jīng)成為國(guó)家安全的重要組成部分，受到社會(huì)各界的廣泛重視。第一篇：當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)、成因及對(duì)策當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)、成因及對(duì)策金融職務(wù)犯罪是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中的工作人員，利用其從事融資活動(dòng)的便利或?yàn)E用職權(quán)、不盡職責(zé)，侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，破壞金融管理秩序或國(guó)家對(duì)職務(wù)活動(dòng)的管理職能，依法應(yīng)受刑罰處罰的行為。眾所周知，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪所造成的財(cái)產(chǎn)損失巨大，不僅損害金融機(jī)構(gòu)自身的合法利益，更嚴(yán)重地?fù)p害廣大存款人、股東的合法權(quán)益，極易誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，危害社會(huì)穩(wěn)定。本文將在分析現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的基本情況的基礎(chǔ)上，概括其特點(diǎn)，分析其成因，并為更好地預(yù)防金融機(jī)構(gòu)犯罪提出對(duì)策性建議。正是因?yàn)檫@種主體的特定性帶來了犯罪分子的“自我保護(hù)”功能。犯罪過程中他們實(shí)施的是以權(quán)謀利、將公權(quán)暗化為私權(quán),可以騙取領(lǐng)導(dǎo)和同行的支持。(二)隱蔽性一般犯罪如殺人、放火、搶劫等,是以公民個(gè)人的人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利為侵害對(duì)象的,受害者與犯罪者利益沖突激烈,揭露犯罪的積極性高。因此,別人既不容易了解貪污者的職務(wù)內(nèi)幕,又不容易與之發(fā)生直接的利益沖突,故不易被察覺和揭露。隨著金融系統(tǒng)科技含量不斷提高，犯罪分子的作案手段多種多樣，且不斷翻新，向智能化、技術(shù)化方向發(fā)展。據(jù)調(diào)查，除傳統(tǒng)型的偽造、涂改、虛開儲(chǔ)蓄憑證，收款不入賬、監(jiān)守自盜、違法貸款從中受賄、冒名貸款從中挪用等作案手段外，利用存單作案和電腦作案較為突出。(四)集中性發(fā)案部位相對(duì)集中。2005年以來，襄城縣職務(wù)犯罪的發(fā)案部位相對(duì)比較集中，金融系統(tǒng)的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、信貸崗位成為貪污、挪用公款等職務(wù)犯罪的重點(diǎn)部位。炒股、賭博、經(jīng)商等因素誘發(fā)的案件突出。二、現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的成因分析(一)社會(huì)層面的原因。由于社會(huì)分配體系不健全，使貧富差距拉大，而商品經(jīng)濟(jì)中“經(jīng)濟(jì)人”的逐利性又使人們的價(jià)值觀念、消費(fèi)觀念發(fā)生巨大變化。他們不惜利用職務(wù)和職權(quán)之便以身試法，妄圖以一時(shí)之風(fēng)險(xiǎn)換取一世之享受，最終跌入犯罪的深淵。就目前來講，雖然金融法律制度建設(shè)的步伐加快了，但依然沒有跟上金融體制改革的速度，難以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行有效的法律約束。二是刑法在調(diào)整金融經(jīng)營(yíng)管理方面存在漏洞，使一些金融違法犯罪行為逃脫了法律制裁。四是金融監(jiān)管部門過分偏重于對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為的操作性、技術(shù)性等低層面的約束。(二)金融機(jī)構(gòu)自身的原因，管理混亂。在這一錯(cuò)誤理念的支配下，金融機(jī)構(gòu)看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的處罰或補(bǔ)救措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。這也是相當(dāng)一部分金融職務(wù)犯罪能夠持續(xù)發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的重要原因。號(hào)稱“中原第一貪”的楊煒在2000年被偶然發(fā)現(xiàn)的犯罪行為則可追溯到1994年，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)7年。第二，重管基層，輕管高官。事實(shí)上，由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的違法犯罪特別是內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行犯罪的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員的犯罪危害性。只注重業(yè)務(wù)拓展，忽視內(nèi)控制度的執(zhí)行，不能徹底貫徹崗位牽制及一人一職(責(zé))原則，內(nèi)部監(jiān)控機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，形成管理盲點(diǎn)和信息溝通盲點(diǎn)，加之監(jiān)督防范功能薄弱，案件因此而發(fā)。存在僥幸心理。而金融機(jī)構(gòu)過分偏重“工作業(yè)績(jī)”，將業(yè)績(jī)和獎(jiǎng)勵(lì)過度掛鉤，導(dǎo)致金融系統(tǒng)中業(yè)務(wù)骨干犯罪的案件增多。比如高息攬儲(chǔ)、賬外經(jīng)營(yíng)、違規(guī)拆借、放貸、融資，私設(shè)“小金庫(kù)”等違法犯罪行為往往不是一個(gè)人能夠完成的，需要銀行各個(gè)部門分工合作，甚至和金融系統(tǒng)之外的個(gè)人或企業(yè)“共謀發(fā)展”。打擊不夠。有的領(lǐng)導(dǎo)則為保住“烏紗帽”，能瞞則瞞，能壓則壓，壓不住則拖。三、影響金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪預(yù)防與查處的制約因素目前，制約金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪案件查處的主要因素包括一下幾個(gè)方面：。金融職務(wù)犯罪一旦被揭發(fā),就會(huì)暴露出所在單位在管理、監(jiān)督方面存在的漏洞,影響領(lǐng)導(dǎo)者的聲譽(yù),一些金融部門領(lǐng)導(dǎo)怕拔出蘿卜帶出泥,把自己牽涉進(jìn)去,對(duì)親自提拔起來的金融職務(wù)犯罪人員一般不愿處理或從輕發(fā)落。模糊學(xué)認(rèn)為,客觀世界存在著兩種事物:一種是人們可以明確肯定它的性質(zhì)、特征、狀態(tài)的清晰的事物。職務(wù)犯罪行為中,也有一些屬于模糊性行為。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,改變了過去公有財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系集中,利益主體單一的格局,出現(xiàn)了各種對(duì)公有財(cái)產(chǎn)的租賃、承包、公私聯(lián)營(yíng),中外合作、合營(yíng)等形式。對(duì)金融瀆職犯罪也有種種模糊認(rèn)識(shí),由于瀆職犯罪在經(jīng)濟(jì)利益上往往不一定會(huì)給當(dāng)事人帶來好處,有些人就不把瀆職犯罪當(dāng)回事,把瀆職犯罪與工作失誤混為一談,認(rèn)為雖然決策錯(cuò)誤,但“初衷是好的”,“只要吸取教訓(xùn)就行了,不要挫傷干部的積極性”。更有甚者,認(rèn)為查處瀆職案件會(huì)影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,為了局部利益不支持對(duì)瀆職犯罪案件的查處。在現(xiàn)實(shí)生活中,也往往看到知情人在舉報(bào)之后,不被人理解,被同事和親友疏遠(yuǎn),陷入進(jìn)退兩難的尷尬境地。要根據(jù)這一實(shí)際情況，針對(duì)形勢(shì)、任務(wù)、環(huán)境的變化，經(jīng)常開展形勢(shì)任務(wù)教育，引導(dǎo)干部職工樹立大局意識(shí)，把本職工作與國(guó)家富強(qiáng)、金融事業(yè)的發(fā)展聯(lián)系起來，從而奮發(fā)努力，積極為金融事業(yè)多做貢獻(xiàn)。開展職業(yè)道德教育要常抓不懈，象“細(xì)雨潤(rùn)無聲”那樣，慢慢滲透干部職工的心田。要通過“活生生”的案例剖析，通過犯罪人員的現(xiàn)身說法等形式，使干部職工思想上受到“震撼”，警鐘常鳴。在財(cái)政金融領(lǐng)域，比較典型的有韓國(guó)的實(shí)名制法、巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)的有效銀行監(jiān)督核心原則、國(guó)際貨幣基金組織的貨幣和金融政策透明度問題良好做法守則：原則宣言等。如個(gè)人賬戶存款實(shí)名制規(guī)定的法律效力層次比較低，而反洗錢法剛剛出臺(tái)。在入行人員的選拔上，做到公開、公平、公正，既不錄(聘)用不合標(biāo)準(zhǔn)人員，也不隨意降低用人標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)對(duì)重要崗位人員實(shí)行崗位輪換、定期交流、強(qiáng)行休假等制度，發(fā)現(xiàn)有犯罪苗頭的應(yīng)及時(shí)調(diào)整或撤換。對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任命，尤其要注重對(duì)其能力和人品的雙重考核及考察。第一，注重培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)工作人員正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，做到用權(quán)不濫、理財(cái)不貪，謹(jǐn)防產(chǎn)生“伸手無妨”心理。第三，強(qiáng)化愛崗敬業(yè)精神和良好的職業(yè)道德規(guī)范建設(shè)。第一，要建好制度，使各項(xiàng)操作行為、決策權(quán)力運(yùn)作、制度落實(shí)等都置于內(nèi)控制度之下，形成部門與部門、人與人、崗位與崗位之間既相互制約又運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制。第三，加強(qiáng)金融系統(tǒng)上下級(jí)的外部管理，建立健全預(yù)警系統(tǒng)、金融機(jī)構(gòu)重要事項(xiàng)的檔案和內(nèi)部稽核系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)等。第五，嚴(yán)格計(jì)算機(jī)密碼管理，在級(jí)別管理技術(shù)上，嚴(yán)格控制不同 的行業(yè)功能和使用權(quán)限。強(qiáng)化對(duì)“一把手”的監(jiān)督，防止出現(xiàn)行、所、社負(fù)責(zé)人“一支筆”現(xiàn)象。對(duì)那些敢于以身試法者要及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)。(四)建立健全完善的監(jiān)督體系。不受監(jiān)督權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗?，F(xiàn)代權(quán)力理論告訴我們，權(quán)力是無形的，又是有形的。由于受封建特權(quán)思想的影響，一些干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部高高在上，特權(quán)思想嚴(yán)重，習(xí)慣于自己說了算，諱言監(jiān)督，害怕監(jiān)督的思想在一定范圍內(nèi)存在，如果對(duì)其職務(wù)行為缺乏有效的監(jiān)督，便會(huì)導(dǎo)致權(quán)力的不正確行使和濫用，產(chǎn)生各種類型的職務(wù)犯罪。各級(jí)監(jiān)管檢查職能部門要認(rèn)真履行職責(zé)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，充分利用各自手段，做好監(jiān)督檢查工作。第一要進(jìn)一步完