【正文】 部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。（三）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷流程（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（見附件2），并將差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)及事項(xiàng)審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。（3）部門預(yù)算管理員將差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會計(jì)處審核并掃描差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。相關(guān)事項(xiàng)說明：員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時(shí)間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)特殊情況說明》（見附件3），報(bào)部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程（1）招待事項(xiàng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時(shí)，必須由各核算中心報(bào)經(jīng)本級機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。附：集團(tuán)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)特殊情況說明信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 二〇一三年六月十八日第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程為加強(qiáng)公司費(fèi)用與支出的管理，提高費(fèi)用及支出的審批效率，明確公司各項(xiàng)費(fèi)用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。，并在辦理支出申請及報(bào)銷時(shí)提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；，對費(fèi)用及支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；； 費(fèi)用會計(jì)負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報(bào)銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性； 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用及支出的合法、合規(guī)及合理性。 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申請單。：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過三小時(shí)及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。 費(fèi)用申請 費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。 差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。 車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。 現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間，如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請單》。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。 報(bào)銷人將填好的費(fèi)用報(bào)銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。 報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。 《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)； 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等）和專項(xiàng)支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。差旅費(fèi)：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。培訓(xùn)費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需附相關(guān)報(bào)備登記記錄。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有費(fèi)用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費(fèi)用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。三、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第一條 專項(xiàng)支出的一般規(guī)定（一）專項(xiàng)支出范圍：項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（招商費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等）支出。銷售部及企劃部需將當(dāng)月計(jì)劃報(bào)至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計(jì)劃先行），核銷時(shí)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實(shí)際費(fèi)用與計(jì)劃差額原因，然后報(bào)到財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。其他專項(xiàng)費(fèi)用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長審批。四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。本報(bào)銷流程適用于全國各城市事業(yè)部及小區(qū)。第一部分：事業(yè)部部門行政及辦公類費(fèi)用審批流程一、大區(qū)各類管理、行政費(fèi)用報(bào)銷（招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）（管理費(fèi)用）大區(qū)各類管理、行政費(fèi)用報(bào)銷（招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）（管理費(fèi)用）（預(yù)算內(nèi)）：費(fèi)用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)）大區(qū)各類管理、行政費(fèi)用報(bào)銷（招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）（管理費(fèi)用）（超預(yù)算115000元）：費(fèi)用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理）大區(qū)各類管理、行政費(fèi)用報(bào)銷（招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）（管理費(fèi)用）（超預(yù)算1500150000元元）：費(fèi)用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→副總裁__昌榮（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)|大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理|運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君）；大區(qū)各類管理、行政費(fèi)用報(bào)銷（招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）（管理費(fèi)用）（50000元以上）: 費(fèi)用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→CEO__唐學(xué)斌（大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理|運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；二、固定額度費(fèi)用報(bào)銷：（交通、招待）（管理費(fèi)用）費(fèi)用發(fā)生人發(fā)起→大區(qū)預(yù)算總監(jiān)→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)經(jīng)營總監(jiān)）第二部分、事業(yè)部部門報(bào)銷費(fèi)用審批流程一、人工及人事類費(fèi)用（工資福利、人力資源培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)）（所指人工為管理層人員及未分包的操作層人員）人工及人事類費(fèi)用（預(yù)算內(nèi)人工、其他類）: 事業(yè)部綜合管理部人事專員→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合管理部經(jīng)理|事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理|常務(wù)副總/副總/助總）；人工及人事類費(fèi)用（三級大區(qū)13000元，二級大區(qū)15000元，一級大區(qū)18000 元）： →城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）；人工及人事類費(fèi)用（15000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）；人工及人事類費(fèi)用（1500150000元）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→副總裁__昌榮（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳）；人工及人事類費(fèi)用（大于50000元以上）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理）→大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）→CEO__唐學(xué)斌（預(yù)算管理部總監(jiān)__潘志芳|運(yùn)營信息指揮中心高級總監(jiān)__付國君|副總裁__昌榮）；二、市場項(xiàng)目提成及市場費(fèi)用、招待費(fèi)、市場拓展提成審批發(fā)起人——常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：市場負(fù)責(zé)人、預(yù)算成本部經(jīng)理）——區(qū)域總經(jīng)理（市場總監(jiān)、大區(qū)預(yù)算總監(jiān)）——預(yù)算管控中心總監(jiān)——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)、市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)審批（預(yù)算內(nèi)）：發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總——姚琦市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)審批（1萬以內(nèi)）發(fā)起人 ——事業(yè)部常務(wù)副總（會審：市場部負(fù)責(zé)人、預(yù)算負(fù)責(zé)人）——大區(qū)事業(yè)部總經(jīng)理（市場總監(jiān)、預(yù)算負(fù)責(zé)人）——預(yù)算管控中心總監(jiān)——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——報(bào)賬中心總監(jiān)市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)審批（5萬以內(nèi)）發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：預(yù)算部負(fù)責(zé)人|市場負(fù)責(zé)人）——大區(qū)總（大區(qū)市場總監(jiān)|大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——報(bào)賬中心總監(jiān)市場拓展業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)審批（5萬以上）發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：預(yù)算部負(fù)責(zé)人|市場負(fù)責(zé)人）——大區(qū)總（大區(qū)市場總監(jiān)|大區(qū)預(yù)算負(fù)責(zé)人）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)（姚琦）——副總裁昌總——報(bào)賬中心總監(jiān)（接收）三、市場收購公司費(fèi)用（投標(biāo)保證金、收購款等）收購合同審批——發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總或總經(jīng)理（會審：事業(yè)部市場負(fù)責(zé)人）——區(qū)域總經(jīng)理（會審：區(qū)域市場總監(jiān)）——副總裁_昌榮（會審：法務(wù)、投資管理部杜成彥）——戰(zhàn)略與市場中心高級總監(jiān)——總裁——組織管理部總監(jiān)（接收）收購款支付審批——發(fā)起人——事業(yè)部常務(wù)副總——大區(qū)總經(jīng)理——市場中心高級總監(jiān)（姚琦）——副總裁（運(yùn)營）——首席財(cái)務(wù)官（會審：法務(wù)部、投資管理部杜成彥）——總裁——報(bào)賬中心總監(jiān)市場收購公司費(fèi)用（投標(biāo)保證金、收購款等）——A流程：（投標(biāo)保證金）城市事業(yè)部負(fù)責(zé)人——大區(qū)預(yù)算經(jīng)理——｛大區(qū)總｝集團(tuán)分管場副總裁——集團(tuán)CFO——B流程：（收購款）城市事業(yè)部負(fù)責(zé)人——大區(qū)預(yù)算經(jīng)理——｛大區(qū)總｝集團(tuán)分管運(yùn)營副總裁——集團(tuán)CFO ——集團(tuán)CEO；四、固定資產(chǎn)申購（物資采購、新項(xiàng)目開辦）42（城市/項(xiàng)目層面固定資產(chǎn)：）、固定資產(chǎn)申購（項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)配置內(nèi)或項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)配置以外的其他采購，3000元以內(nèi)）：→城市事業(yè)部總經(jīng)理（事業(yè)部綜合