【正文】 否亂收費(fèi)或取得收益不入賬等問(wèn)題。掌握學(xué)校相關(guān)發(fā)展規(guī)劃制定、實(shí)施和評(píng)估結(jié)果，以及招生和畢業(yè)情況，教師結(jié)構(gòu)和師資隊(duì)伍建設(shè)情況，國(guó)家和省（部）級(jí)重點(diǎn)學(xué)科、實(shí)驗(yàn)室、院內(nèi)外實(shí)習(xí)基地、學(xué)位點(diǎn)、特色專(zhuān)業(yè)和課程教材建設(shè)等情況，分析和揭示相關(guān)發(fā)展規(guī)劃是否有明確具體的實(shí)施措施，實(shí)施的效果是否達(dá)到設(shè)定的目標(biāo)，人才培養(yǎng)和引進(jìn)的結(jié)構(gòu)是否合理，學(xué)科建設(shè)是否有明確的措施并取得實(shí)際的效果。摸清學(xué)校各項(xiàng)收入的規(guī)模和來(lái)源結(jié)構(gòu)，支出的規(guī)模和主要用途，在教學(xué)和改善辦學(xué)條件等方面投入的總體情況以及增長(zhǎng)變化趨勢(shì)，財(cái)政撥款對(duì)學(xué)校教育事業(yè)的支持程度等方面的情況，分析和揭示資金分配重點(diǎn)突出與否，資金使用效益高低等問(wèn)題。發(fā)展前景和發(fā)展目標(biāo)是否科學(xué)合理，是否處理好規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的關(guān)系以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；是否結(jié)合自身實(shí)際擬訂了科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，并采取措施有計(jì)劃、分步驟地抓落實(shí)抓效果。（牽頭單位：財(cái)務(wù)處，協(xié)辦單位：后勤產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、工會(huì)、各教學(xué)學(xué)院）（二）事業(yè)發(fā)展情況根據(jù)學(xué)校制定的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及熊正明、葉仁蓀同志本人的述職報(bào)告及其他相關(guān)材料，了解熊正明任職書(shū)記、葉仁蓀同志任職校長(zhǎng)期內(nèi)學(xué)校制定的發(fā)展思路、辦學(xué)方向及其發(fā)展規(guī)劃與目標(biāo)，結(jié)合學(xué)校辦學(xué)規(guī)模、專(zhuān)業(yè)設(shè)臵、基礎(chǔ)設(shè)施投資、師資力量、生源等情況，檢查學(xué)校貫徹國(guó)家和江西省教育事業(yè)改革和發(fā)展規(guī)劃綱要的情況以及教育投入和條件保障、人才培養(yǎng)和學(xué)科建設(shè)、科學(xué)研究和社會(huì)服務(wù)、合作辦學(xué)情況等。（學(xué)生工作部）3．教育收費(fèi)政策落實(shí)情況。（招生就業(yè)處）2．國(guó)家對(duì)學(xué)生“獎(jiǎng)、貸、減、免、助”等政策落實(shí)情況。重點(diǎn)關(guān)注：1．招生政策落實(shí)情況。組長(zhǎng)：羅嗣海副組長(zhǎng)：張建中、肖文群、溫和瑞、楊斌、邱廷省、伍自強(qiáng)、姜在東成員：李國(guó)金、龔姚騰、吳闊華、劉祖文、王海寧、胡明山、董冰巖、黃萬(wàn)撫、趙永紅、曾芳金、歐陽(yáng)鵬飛、肖桂芳、趙奎、趙國(guó)輝、王興明、彭央華、閆道全、郭小平、肖思萌、肖衛(wèi)東、朱嵩、劉曉軍、羅仙平、彭頻、李本亮迎審工作小組。第三篇：書(shū)記校長(zhǎng)離任審計(jì)工作方案關(guān)于迎接省審計(jì)廳對(duì)我校熊正明書(shū)記、葉仁蓀校長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作方案江西省審計(jì)廳定于2013年7月15日委派審計(jì)組進(jìn)駐我校，對(duì)熊正明書(shū)記、葉仁蓀校長(zhǎng)進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為期一個(gè)月左右。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)對(duì)其他人員的工作底稿進(jìn)行復(fù)核。五、審計(jì)要求審計(jì)時(shí)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真、準(zhǔn)確、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿，對(duì)有問(wèn)題的事項(xiàng)要做好審計(jì)記錄，并及時(shí)復(fù)印原始憑據(jù)等相關(guān)資料。自2012年4月6日至 15 日。自2012年 4 月1 日至5日。自2012年3月20日至 3月 30日。分工：以上由工作由**完成。如有借用賬號(hào)，也納入審核范圍。⑴取得并審查銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表、銀行存款賬面余額，一一核對(duì)，保證銀行存款的真實(shí)、合法、完整。資金管理情況。關(guān)注銀行貸款任期內(nèi)的償還、續(xù)貸情況；對(duì)外借款情況。任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核。任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的審核。在審計(jì)過(guò)程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況，要求提供盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)總結(jié)等材料，對(duì)重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤(pán)，做好詳細(xì)記錄。實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況（見(jiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表）按統(tǒng)計(jì)完成的收入、利潤(rùn)及上交稅金情況表實(shí)質(zhì)性測(cè)試過(guò)程中，以2011年年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容，兩個(gè)時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的審核由一人完成，如：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時(shí)做兩具時(shí)點(diǎn)的 3工作底稿，格式可為：項(xiàng)目 2002年10月末余額 2011年年末余額通過(guò)審核確認(rèn)：潛虧等資產(chǎn)損失、欠繳稅款情況、對(duì)外債務(wù)情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況）、欠職工工資保險(xiǎn)等福利費(fèi)情況。索取資料內(nèi)容： 2011年12月31日**公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及科目余額表（最末級(jí)科目）,歷年審計(jì)報(bào)告。公司執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章公司董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)決議公司公章、合同章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等有關(guān)印鑒的用印記載薪酬臺(tái)賬（包括薪酬、保險(xiǎn)公積金、福利費(fèi)）（期間：2002年10月—2011年12月）、104表（期間：2002年—2011年）合同臺(tái)帳（在施工程情況、建造合同明細(xì)表）對(duì)外投資情況（見(jiàn)所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表）重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng)、重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)（見(jiàn)重要情況說(shuō)明）了解企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況和存在的風(fēng)險(xiǎn)，查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門(mén)的職責(zé)；關(guān)注被審計(jì)單位的會(huì)議紀(jì)要和決議；了解投資、抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn)(摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議)；分工：此項(xiàng)工作由**負(fù)責(zé)完成，時(shí)間計(jì)劃5個(gè)工作日，即審計(jì)進(jìn)駐日開(kāi)始，5日內(nèi)完成。對(duì)項(xiàng)目部的管理模式（直屬、合作或其他），所簽署的管理協(xié)議書(shū)以及對(duì)項(xiàng)目部管理的相關(guān)制度。（一）符合性測(cè)試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容（對(duì)控制環(huán)境的了解）**公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門(mén)的職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)圖、人員狀況等基本情況；所屬項(xiàng)目部建制情況（包括項(xiàng)目名稱(chēng)、成立時(shí)間、負(fù)責(zé)人等）。四、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)分工。⑶按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，主要內(nèi)容為資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工、人員結(jié)構(gòu)狀況、項(xiàng)目部建制情況。任期內(nèi)公司修訂、執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章；財(cái)務(wù)資料；統(tǒng)計(jì)資料；工程資料等。資料范圍2011年納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)。二、審計(jì)范圍時(shí)間范圍***同志任期自**年**月至**年**月，本次審計(jì)時(shí)間范圍即此期間，涉及的重大事項(xiàng)必要時(shí)將延伸追溯審計(jì)相關(guān)。審核任期內(nèi)重大投資、重大訴訟擔(dān)保情況。審核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性，重大決策正確適當(dāng)情況。第一篇：離任審計(jì)工作方案上海股份有限公司 審 計(jì) 工 作 方 案經(jīng)審字[2004]第005號(hào)關(guān)于對(duì)同志進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作方案審計(jì)組長(zhǎng)（簽字）：編制人（簽字）：上海股份有限公司審計(jì)室2004年4月22日第二篇：某同志離任審計(jì)工作方案關(guān)于北京*****公司原董事長(zhǎng)***同志離任審計(jì)工作方案根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部（組審字第2012001號(hào)）通知，要求對(duì)**公司原董事長(zhǎng)**同志開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為明確審計(jì)目的、范圍，突出審計(jì)重點(diǎn)，確保工作質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)工作目的，制定本方案。一、審計(jì)目的審核**同志離任時(shí)點(diǎn)**公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流量情況；其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)企業(yè)2011年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn)。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式是審計(jì)重點(diǎn)。審核遵守法律、法規(guī)、廉潔自律情況；對(duì)**同志進(jìn)行客觀(guān)評(píng)價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個(gè)時(shí)點(diǎn)，即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn)。與此次離任審計(jì)相關(guān)的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料。三、審計(jì)策略根據(jù)本次審計(jì)目的，嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略，具體如下：⑴通過(guò)座談的形式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解，采取形式：對(duì)班子成員及各部門(mén)負(fù)責(zé)人做訪(fǎng)談，訪(fǎng)談前做好方案。⑵根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，采取的方法：查閱公司各項(xiàng)制度文件、會(huì)議記錄、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等。⑷本次審計(jì)，對(duì)截止2011年年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測(cè)試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人：**，參審人員：**、**、**。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu)。此項(xiàng)可列明細(xì)表，包含上交管理費(fèi)比例、聯(lián)系人等情況。（二）實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容 本次審計(jì)，按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開(kāi)。企