【正文】 現(xiàn)有股東中存在私募投資基金管理人或私募投資基金，及其是否按照相關(guān)規(guī)定履行了登記備案程序的說(shuō)明九、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題負(fù)責(zé)人簽字：_________ 經(jīng)辦律師簽字： ____________XXXXXX律師事務(wù)所(加蓋公章)XX年XX月XX日第二篇：已掛牌新三板法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容及特點(diǎn)總結(jié)已掛牌新三板法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容及特點(diǎn)總結(jié)20121214 北京市天銀律師事務(wù)所 趙廷凱 房小麗根據(jù)有關(guān)資料的統(tǒng)計(jì)，截止到2012年底，新三板掛牌企業(yè)數(shù)量將達(dá)到200家左右。標(biāo)的資產(chǎn)尚未取得完備權(quán)屬證書(shū)的，應(yīng)說(shuō)明取得權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙。依據(jù)公司章程排除適用的，也應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明 本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排：(若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明)：綜上，本所律師認(rèn)為，本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序和結(jié)果合法合規(guī)。(其他需要披露的內(nèi)容)： 綜上，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人與本次發(fā)行對(duì)象簽署的《股份認(rèn)購(gòu)合同》系各方真實(shí)意思表示，內(nèi)容真實(shí)有效，與本次股票發(fā)行相關(guān)的合同等法律文件合法合規(guī)，對(duì)發(fā)行人及發(fā)行對(duì)象具有法律約束力?！豆煞菡J(rèn)購(gòu)合同》主要內(nèi)容對(duì)發(fā)認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量、認(rèn)購(gòu)方式、支付方式、生效條件、違約責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)揭示及爭(zhēng)議解決方式等作了約定，其約定合法有效。發(fā)行認(rèn)購(gòu)對(duì)象的股票認(rèn)購(gòu)款經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)均已繳納，發(fā)行人的本次股票發(fā)行結(jié)果合法有效?！北敬喂善卑l(fā)行對(duì)象的基本情況及符合投資者適當(dāng)性規(guī)定的說(shuō)明(具體解釋)： 綜上，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人的本次發(fā)行對(duì)象符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定。(二)具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。” 根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》第五條規(guī)定，“同時(shí)符合下列條件的自然人投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?一)投資者本人名下前一交易日日終證券類(lèi)資產(chǎn)市值500萬(wàn)元人民幣以上。”根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》第三條規(guī)定，“下列機(jī)構(gòu)投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?一)注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)?！备鶕?jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》第六條規(guī)定，“下列投資者可以參與掛牌公司股票發(fā)行：(一)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第三十九條規(guī)定的投資者。(三)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。(若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明):二、發(fā)行對(duì)象是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第三十九條規(guī)定，“本辦法所稱(chēng)股票發(fā)行包括向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò) 200 人，以及股東人數(shù)超過(guò)200人的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票兩種情形。公司本次發(fā)行后股東為_(kāi)____名，其中包括自然人股東_____名、法人股東_____名、合伙企業(yè)股東_____名等股東人數(shù)累計(jì)未超過(guò)200人。第一篇：新三板掛牌法律意見(jiàn)書(shū)新三板掛牌法律意見(jiàn)書(shū)|關(guān)于XXXX股份有限公司股票發(fā)行合法合規(guī)的法律意見(jiàn)書(shū)一、公司是否符合豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)股票發(fā)行的條件《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第四十五條：“在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理，但發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合本辦法第三十九條的規(guī)定?！惫颈敬伟l(fā)行前股東為_(kāi)______名，其中包括自然人股東_____名、法人股東_____名、合伙企業(yè)股東_____名等。(其他需要披露的內(nèi)容)： 綜上，本所律師認(rèn)為，XXXX本次股票發(fā)行后累計(jì)股東人數(shù)未超過(guò)200人，符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》中關(guān)于豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)定向發(fā)行的條件。前款所稱(chēng)特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：(一)公司股東(二)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工。公司確定發(fā)行對(duì)象時(shí)，符合本條第二款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過(guò) 35 名。(二)符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的投資者。(二)實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)。證券類(lèi)資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。(若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明):三、發(fā)行過(guò)程及結(jié)果合法合規(guī)性的說(shuō)明，包括但不限于董事會(huì)、股東大會(huì)議事程序是否合規(guī)，是否執(zhí)行了公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度，發(fā)行結(jié)果是否合法有效等 本次股票發(fā)行的過(guò)程：董事會(huì)審議程序及回避表決情況(如有)： 股東大會(huì)審議程序及回避表決情況(如有)： 繳款及驗(yàn)資的相關(guān)情況：(若有其他說(shuō)明，請(qǐng)補(bǔ)充披露)：綜上，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人董事會(huì)、股東大會(huì)的召開(kāi)程序、表決方式符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，審議表決結(jié)果合法有效。(若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明)：四、與本次股票發(fā)行相關(guān)的合同等法律文件是否合法合規(guī)本次股票發(fā)行中簽訂的《股份認(rèn)購(gòu)合同》,合同當(dāng)事人主體資格均合法有效，當(dāng)事人意思表示真實(shí)，自愿，且合同內(nèi)容不違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定和社會(huì)公共利益，其協(xié)議合法有效。根據(jù)股份認(rèn)購(gòu)合同及股票發(fā)行方案,本次股票發(fā)行的新增股份全部由投資者以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)，不存在以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份的情形。(若有相反情況，請(qǐng)另行說(shuō)明):五、安排現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明。六、本次股票發(fā)行涉及的估值調(diào)整條款的合法性(如有)七、非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的情況說(shuō)明(如有)(披露內(nèi)容包括但不限于：應(yīng)當(dāng)說(shuō)明資產(chǎn)評(píng)估程序是否合法合規(guī)，是否存在資產(chǎn)權(quán)屬不清或者其他妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的法律風(fēng)險(xiǎn)。以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明是否已獲得有效批準(zhǔn)。與IPO企業(yè)不同的一個(gè)方面是，法律和政策對(duì)新三板企業(yè)掛牌時(shí)法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容和格式還沒(méi)有具體的規(guī)范，實(shí)踐中，多是由律師參照IPO法律意見(jiàn)來(lái)撰寫(xiě)新三板的法律意見(jiàn)書(shū)，因此，很多已掛牌的新三板企業(yè)的法律意見(jiàn)書(shū)在內(nèi)容體系以及信息批露程度上也多有不同之處。一、對(duì)比的部分法律意見(jiàn)書(shū)（一）2012年12月12日，《關(guān)于北京沃捷文化傳媒股份有限公司申請(qǐng)進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書(shū)》。（三）2012年8月26日，《關(guān)于騰龍電子技術(shù)（上海）股份有限公司股份進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書(shū)》。（五）2011年12月8日，《關(guān)于北京航峰科偉裝備技術(shù)股份有限公司股份在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書(shū)》。（七）2010年10月26日，《關(guān)于北京萊富特佰網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司申請(qǐng)進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書(shū)》。（九）2010年1月8日，《關(guān)于中科國(guó)信公司進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書(shū)》。（2）公司于某年某日股東大會(huì)，會(huì)議通過(guò)《關(guān)于公司股份進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的議案》，批準(zhǔn)公司本次股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓。（3）根據(jù)公司某年股東大會(huì)決議，公司股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)事宜，經(jīng)核查，該等授權(quán)的程序和范圍合法有效。綜上，項(xiàng)目律師所律師認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，本次股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓除尚需主辦券商推薦、證券業(yè)協(xié)會(huì)備案外，已取得現(xiàn)階段必要的批準(zhǔn)和授權(quán)。（2）公司有效存續(xù)根據(jù)現(xiàn)行有效的《公司章程》，公司為永久存續(xù)的股份有限公司。根據(jù)公司的聲明和承諾并經(jīng)項(xiàng)目律師所律師適當(dāng)核查，截至本《法律意見(jiàn)書(shū)》出具之日，公司不存在營(yíng)業(yè)期限屆滿、股東大會(huì)決議解散、因合并或者分立而解散、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被宣告破產(chǎn)、違反法律、法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉等根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》規(guī)定需要終止的情形，依法有效存續(xù)。（4）公司為高新技術(shù)企業(yè)公司持有由某市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、某市財(cái)政局、某市國(guó)稅局、某市地稅局于某年某日聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（編號(hào)），有效期至某年某日。掛牌公司本次股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)條件項(xiàng)目律師所律師根據(jù)《公司法》、《證券法》、《試點(diǎn)辦法》及證券業(yè)協(xié)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓所應(yīng)具備的實(shí)質(zhì)條件逐項(xiàng)進(jìn)行了審查。公司系由公司按照經(jīng)審計(jì)的截至某年某月的賬面凈資產(chǎn)XX萬(wàn)元中的XX萬(wàn)元折股整體變更設(shè)立的股份有限公司。因此，公司的存續(xù)期間從公司某年某月成立之日起計(jì)算，截至本《法律意見(jiàn)書(shū)》出具日，公司存續(xù)滿兩年。（2）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力根據(jù)公司所持有的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及《公司章程》，說(shuō)明公司的經(jīng)營(yíng)范圍。報(bào)告期內(nèi)，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)重大變化。③經(jīng)核查，公司報(bào)告期內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不存在法律、法規(guī)和《公司章程》規(guī)定終止經(jīng)營(yíng)的情形。（3）公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)作規(guī)范。根據(jù)公司說(shuō)明并經(jīng)項(xiàng)目律師所律師核查，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)范，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。（4）公司股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)公司系由有限公司整體變更設(shè)立，根據(jù)公司整體變更的相關(guān)工商登記資料并經(jīng)項(xiàng)目律師所律師的適當(dāng)核查，公司整體變更符合《公司法》的相關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目律師所律師認(rèn)為，公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓不存在違法違規(guī)行為，符合《試點(diǎn)辦法》第九條第（四）項(xiàng)的規(guī)定。（5）公司取得進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的資格確認(rèn)函某年某日，公司獲得由某市人民政府出具的關(guān)于同意某股份有限公司申請(qǐng)進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的