賬務(wù)自查應(yīng)注意事項(xiàng)-展示頁(yè)
2024-10-21 13:25本頁(yè)面
【正文】 則調(diào)入財(cái)務(wù)費(fèi)用），有無(wú)串客戶(hù)，有無(wú)是單邊發(fā)生及長(zhǎng)期掛賬的客戶(hù)（有則分析原因，要求企業(yè)出具依據(jù)，并建議企業(yè)以后提供單據(jù)時(shí)注意，因?yàn)檫@樣明顯有未列入賬的收入及費(fèi)用）。說(shuō)明：銀行存款最好一比比地做，這樣有利核對(duì)余額，年終打出的賬本也好看一點(diǎn)。這樣可保證現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收賬款原材料等不會(huì)出現(xiàn)貸方余額，應(yīng)付賬款不會(huì)出現(xiàn)借方余額。第一篇：賬務(wù)自查應(yīng)注意事項(xiàng)賬務(wù)自查應(yīng)注意事項(xiàng)一、看明細(xì)賬從現(xiàn)金到所得稅依次檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與不足（1）“現(xiàn)金”主要看有無(wú)出現(xiàn)貸方余額，若當(dāng)月出現(xiàn)可將憑證號(hào)調(diào)整一下，以后做賬注意先做借錢(qián)再做付現(xiàn)；還要注意現(xiàn)金余額不能過(guò)大或過(guò)小，余額過(guò)大的建意客戶(hù)寫(xiě)單還款，還完款后還過(guò)大的建意還給老板，過(guò)小的每月做借款時(shí)多借點(diǎn)；借還款要求企業(yè)將憑證拿回去后要補(bǔ)單據(jù)（包憑證時(shí)可附白紙并折起來(lái)），另外現(xiàn)金不要出現(xiàn)有“分”的情況。說(shuō)明：因?yàn)橛涃~日期為每月的最后一天，建意大家按如下順序做，收入——收款——購(gòu)料——付款——提現(xiàn)——付現(xiàn)——存現(xiàn)。（2）“銀行存款”同現(xiàn)金一樣要注意不要出現(xiàn)貸方余額，另入賬的話(huà)要注意一定要和對(duì)賬單對(duì)得上確實(shí)對(duì)不上的不如不做（但有限公司和要出具報(bào)告的三來(lái)一補(bǔ)一定要對(duì)得上，至少12月份要對(duì)得上）。（3）“應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其它應(yīng)收款、其它應(yīng)付款”先自已檢查一下有無(wú)問(wèn)題，調(diào)好后將明細(xì)科目余額打印給傳真給企業(yè)，和企業(yè)核對(duì)，讓企業(yè)對(duì)好后再傳真過(guò)來(lái)，與企業(yè)不符的下月做賬前先進(jìn)行調(diào)整（企業(yè)答復(fù)后馬上結(jié)賬進(jìn)行調(diào)整，不要等到做賬時(shí)又忘記了）出年報(bào)前一定要與企業(yè)進(jìn)行核對(duì)，特別是要出報(bào)告的客戶(hù)否則到時(shí)詢(xún)證不好做，建議按季核對(duì)最后一個(gè)季度提前一個(gè)月核對(duì)這樣比較有規(guī)律一點(diǎn)也可以形成一種習(xí)慣。另：A：查看幾位同事賬發(fā)現(xiàn)好多三來(lái)一補(bǔ)應(yīng)收復(fù)幣賬有問(wèn)題，大多數(shù)是記了本位幣忘了記原幣（KHD），每位同事可以自已看一下應(yīng)收賬款明細(xì)賬（綜合本位幣）B：現(xiàn)在各作各價(jià)不是按合同約定匯率結(jié)匯，而是按當(dāng)期匯率扣除一定比例結(jié)匯，因此就讓客戶(hù)提供匯率或按最近一期結(jié)匯匯率入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，虛增應(yīng)收，也會(huì)多提外匯提成，多結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益最終的影響是多交稅。（4）“預(yù)提及待攤”注意不要長(zhǎng)期提而不付，列待攤而不攤。預(yù)提與實(shí)際支付時(shí)不一致也要在支付時(shí)調(diào)整。（5）“固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)”主要是注意折舊年限和殘值率。說(shuō)明：A：三來(lái)一補(bǔ)企業(yè)若有實(shí)收資本的都是開(kāi)廠(chǎng)時(shí)不用計(jì)折舊的不作價(jià)設(shè)備，應(yīng)將其轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期應(yīng)付款——不作價(jià)設(shè)備，而不是列入實(shí)收資本。（6）“應(yīng)交稅金、其它應(yīng)交款”主要看佘額是否是本月應(yīng)交數(shù)。另一般納稅人的增埴稅明細(xì)科目設(shè)臵是否應(yīng)設(shè)的都有設(shè)臵結(jié)轉(zhuǎn)增埴稅是否正確。另注意企業(yè)有扣除的伙食費(fèi)、個(gè)人所得稅、社保是否有在工資表及記賬中反映，工資表中有扣除的項(xiàng)目做賬時(shí)一定要反映。成本費(fèi)用最好一年
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