【正文】 交易員嚴格遵守交易員行為準則，在職責權(quán)限及各項授信限額、交易限額及止損點內(nèi)以真實的市場價格進行交易，并保證交易信息的機密性。第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照市場價格計算交易頭寸的市值及浮動盈虧情況，對資金交易產(chǎn)品的市場風險、頭寸市值變動進行實時監(jiān)控，并建立相應(yīng)的報告制度。第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完備的資金交易風險評估及控制系統(tǒng)，制定符合本行特點的風險控制政策、措施及定量指標，開發(fā)和使用量化的風險管理模型，對資金交易的收益與風險進行適時、審慎評價，保證資金業(yè)務(wù)各類風險控制指標在銀行規(guī)定的范圍內(nèi)。第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)授信原則和資金交易對手的財務(wù)狀況，確定交易對手、投資對象的授信額度和期限，并根據(jù)交易產(chǎn)品的特點對授信額度進行動態(tài)監(jiān)控，保證所有交易在授信額度范圍之內(nèi)。第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)分支機構(gòu)經(jīng)營管理水平，核定各分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，未經(jīng)上級機構(gòu)批準，下級機構(gòu)不得開展任何未設(shè)權(quán)限的交易；對于分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)應(yīng)當進行定期檢查，對異常資金交易及資金變動建立有效的預(yù)警和處理機制。第四章 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第五十六條 商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺的職責分離，加強中臺的風險監(jiān)控和管理，防止交易員越權(quán)交易和欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導(dǎo)致的重大損失，防止在條件不具備情況下從事高風險的金融衍生產(chǎn)品交易。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的授信業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，對授信業(yè)務(wù)全過程進行持續(xù)監(jiān)控，并及時、真實提供授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對授信風險與收益情況進行綜合評價。（一）調(diào)查人員應(yīng)當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任；（二）審查和審批人員應(yīng)當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責；（三）貸后檢查人員應(yīng)當承擔檢查失誤、清收不力的責任；（四）放款操作人員應(yīng)當對操作性風險負責；（五）高級管理層應(yīng)當對重大貸款損失承擔相應(yīng)的責任。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立貸款風險分類制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認定標準和程序，確保貸款質(zhì)量的真實性。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強對借款人資格合法性、融資背景和申請材料的真實性、借款合同完備性的審查，防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照信貸原則審查對關(guān)系人的貸款等授信業(yè)務(wù)，保證對關(guān)系人的授信標準不低于對其他客戶同類授信的條件；在對關(guān)系人的授信調(diào)查和審批過程中，銀行內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)當回避。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立獨立的法律崗位，統(tǒng)一管理各類授信業(yè)務(wù)的法律事務(wù)，制定法律文本，保證每筆業(yè)務(wù)的合法性，維護銀行的合法權(quán)益。第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定各類授信業(yè)務(wù)品種的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的敘做條件，包括選項標準、期限、利息和收費、擔保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立授信業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作流程。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當以風險量化評估的方法和模型為基礎(chǔ)，開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為授信業(yè)務(wù)客戶選擇和項目審批的依據(jù)，并為客戶信用風險識別、監(jiān)測、以及制定差別化的信貸授權(quán)、授信政策提供基礎(chǔ)。第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當防止授信風險的過度集中，通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標，及時監(jiān)測和控制授信組合風險，保證總體授信風險控制在合理的范圍內(nèi)。第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風險大小，對不同種類、期限、擔保條件的業(yè)務(wù)確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當逐步采用量化風險指標。第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立嚴格的授信風險垂直管理體制，下級機構(gòu)應(yīng)當服從上級對口風險管理部門的管理，嚴格執(zhí)行各項授信風險管理政策和制度。第三十二條 商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當做到分工合理、職責明確，崗位之間應(yīng)當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。第三章 授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第三十條 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶風險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域和用于違法活動。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當配備充足的、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強的內(nèi)部審計人員，并加強專業(yè)培訓，每年保證一定的離崗或脫產(chǎn)培訓時間；內(nèi)部審計力量不足的，應(yīng)當將審計任務(wù)委托社會中介機構(gòu)進行。第二十六條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門應(yīng)當有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保董事會和高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風險狀況，確保每一項信息都能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個部門及員工的有關(guān)信息都能順暢反饋。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當積極利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，加強對分支機構(gòu)的管理和控制；各分支機構(gòu)應(yīng)當牢固樹立一級法人意識，嚴格執(zhí)行上級的決策，在各自職責和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)各級機構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；授權(quán)應(yīng)適當、明確，并采取書面形式。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章的變化、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況以及市場環(huán)境的變化進行修訂。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定全面、系統(tǒng)、成文的各項業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，并制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法，以保證風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負責建立授權(quán)和責任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風險的程序，并建立和實施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。第八條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當充分認識到自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。第二章 內(nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制包含以下五個要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風險識別與評估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評價與糾正機制。內(nèi)部控制的檢查、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當?shù)玫郊皶r反饋和糾正。內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。第三條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標：（一）保證國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）保證風險管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。第一篇：中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》征求意見稿第一條 為促進商業(yè)銀行健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，制定本指引。第二條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原則：（一）全面性。（二）審慎性。（三）有效性。（四）獨立性。第五條 內(nèi)部控制應(yīng)當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立良好的公司治理、以及分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會負責審批銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定銀行可以接受的風險水平，批準各項業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會應(yīng)當定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性，及時審查管理層、審計機構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報告，督促管理層采取整改措施。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。第十三條 商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責，建立職責分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機制，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員的重要變動都不能由一個人獨自決定。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當具備正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系，關(guān)鍵崗位的人員應(yīng)當實行定期或不定期的輪換和強制休假。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的應(yīng)急制度，在各個重要部位、營業(yè)網(wǎng)點等遇到供電中斷、火災(zāi)、搶劫等緊急情況時，應(yīng)急措施應(yīng)當及時、有效。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并真實、準確地向中國人民銀行報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息。第二十五條 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況和例外情況進行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第二十七條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應(yīng)當具有充分的獨立性，內(nèi)部審計體系實行對一級法人負責；內(nèi)部審計部門應(yīng)當直接對商業(yè)銀行董事會或監(jiān)事會負責，同時可以向高級管理層報告工作。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門及其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，都應(yīng)當有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信業(yè)務(wù)進行集中管理，避免因分散管理可能導(dǎo)致的信用失控。第三十三條 商業(yè)銀行有權(quán)審批貸款的機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立審貸委員會，負責審批一定金額以上的授信業(yè)務(wù)；審貸委員會應(yīng)當實行集體審議、充分發(fā)表意見、無記名投票、少數(shù)服從多數(shù)的原則。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當對授信業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一的法人授權(quán)和負責人轉(zhuǎn)授權(quán)制度，上級機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)下級機構(gòu)的風險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等因素，合理確定審批權(quán)限。第三十七條 商業(yè)銀行各級機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)，不得故意繞開某個審查、審批人。第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當對集團客戶實行統(tǒng)一授信管理，將同一集團內(nèi)各個企業(yè)的授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的授信限額內(nèi)，核定集團的總授信限額，防范借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控。（一）貸前調(diào)查應(yīng)當做到雙人調(diào)查，實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（二）貸時審查應(yīng)當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險，提出降低風險的對策；（三）貸后檢查應(yīng)當做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不能隱瞞或掩飾問題。第四十四條 商業(yè)銀行在批準各類授信業(yè)務(wù)時，應(yīng)當逐筆載明敘做的各項條件，經(jīng)辦部門只能在符合各項條件的前提下辦理業(yè)務(wù)。第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當強化對借款人的獨立的盡職調(diào)查，嚴格執(zhí)行授信審批程序，防止逆程序操作和放松授信標準的情況，防止發(fā)放任何的外部行政干預(yù)貸款和人情貸款。第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強對借款用途的審查和監(jiān)控，防止借款人通過貸款、辦理銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、拆借等方式套取信貸資金，改變借款用途，甚至違規(guī)流入股市、用于高風險的房地產(chǎn)交易、金融衍生產(chǎn)品交易以及違法活動。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測報告體系，嚴密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化，分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時作出防范和化解風險的對策。第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立授信業(yè)務(wù)風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任和相應(yīng)處罰措施。第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當對違法、違規(guī)造成的授信業(yè)務(wù)的風險和損失逐筆進行責任認定，認真剖析發(fā)生風險和損失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，追究相應(yīng)的責任崗位和責任人。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的客戶信息管理系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力等信息，對客戶進行分類管理，對已列入“黑名單”、逃廢債等資信不良的企業(yè)和個人實施授信禁入。第五十七條 商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當體現(xiàn)權(quán)限等級和職責分離的原則，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風險監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機制。第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立資金營運的內(nèi)部控制，資金的調(diào)出、調(diào)入應(yīng)當有真實的業(yè)務(wù)背景，嚴格按照授權(quán)進行操作，