【正文】 的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第四十八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)責(zé)成其限期整改；逾期未整改的，可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施。(三)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行相關(guān)制度、流程，未適當(dāng)履行檢查職責(zé)，未及時落實(shí)整改承擔(dān)直接責(zé)任。(一)董事會、高級管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性分級負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題整改機(jī)制，明確整改責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施落實(shí)到 位。第六章 內(nèi)部控制監(jiān)督第四十三條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門和業(yè)務(wù)部門均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)，應(yīng)根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系。第四十二條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后，于每年4月30日前報送銀監(jiān)會或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機(jī)制，對評價工作實(shí)施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評價客觀公 正。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購或處置事項(xiàng)、營運(yùn)模式發(fā)生重大改變、外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，或其他有重大實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)發(fā)生時，應(yīng) 當(dāng)及時組織開展內(nèi)部控制評價。第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對納入并表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評價，包括商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評價制度，規(guī)定內(nèi)部控制評價的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)等，確保內(nèi)部控制評價工作規(guī)范進(jìn)行。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識、風(fēng)險意識，提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的績效考評體系、合理設(shè)定內(nèi)部控制考評標(biāo)準(zhǔn)，對考評對象在特定期間的內(nèi)部控制管理活動進(jìn)行評價，并根據(jù)考評結(jié)果改進(jìn)內(nèi)部控制管理。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與其戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系，明確組織結(jié)構(gòu)和管理職能，制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃，組織開展演練和定期的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理評估，有效應(yīng)對運(yùn)營中斷事件，保證業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信息的安全控制和保密管理，對各類信息實(shí)施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實(shí)施 權(quán)限管理，確保信息安全。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全客戶投訴處理機(jī)制，制定投訴處理工作流程，定期匯總分析投訴反映事項(xiàng)，查找問 題，有效改進(jìn)服務(wù)和管理。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)和重要憑證 及時進(jìn)行盤點(diǎn)。第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動態(tài)調(diào)整。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、崗位的職責(zé)及權(quán)限，形成規(guī)范的部門、崗位職責(zé)說明，明 確相應(yīng)的報告路線。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，充分識別和評估經(jīng)營中面臨的風(fēng)險，對各類主要風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。第三章 內(nèi)部控制措施第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和 管理制度，并定期進(jìn)行評估。第十三條 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程；負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定；負(fù)責(zé)組織開展監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)按照規(guī)定時限和路徑報告內(nèi)部控制存在的缺陷，并組織落實(shí)整改。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估。第九條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制 職責(zé)。第二章 內(nèi)部控制職責(zé)第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立由董事會、監(jiān)事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化 及時進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督 的機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部 門、崗位和人員。(四)保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時。(二)保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。2014年9月12日商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第一章 總 則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。中國人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》同時廢止。第一百四十三條 本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第十章 附則第一百四十二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社。（五）內(nèi)部控制評價結(jié)果作為對商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入管理和核準(zhǔn)高級管理人員任職資格的重要依據(jù)。（三）向商業(yè)銀行董事會和高級管理層通報檢查發(fā)現(xiàn)的問題，并責(zé)成商業(yè)銀行進(jìn)行處理和整改。（一）定期或不定期對商業(yè)銀行內(nèi)部控制狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。（二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力的，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（三）專門的委員會或相關(guān)的職能部門應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（四）專門的委員會應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第一百三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立對內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機(jī)制，專門的委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，及時提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。第一百三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期或不定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行檢查，檢查工作可以由專門的委員會組織內(nèi)部審計部門或相關(guān)職能部門進(jìn)行。（一）設(shè)計內(nèi)部控制體系；（二）組織、督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；（三）檢查、監(jiān)督和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性；（四）采取措施，處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。第一百三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立計算機(jī)信息系統(tǒng)安全應(yīng)急機(jī)制，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案并定期修訂、演練；數(shù)據(jù)備份要做到異地存放，條件允許時，應(yīng)當(dāng)建設(shè)異地計算機(jī)災(zāi)難備份中心。第一百三十一條 商業(yè)銀行的電子銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)具備客戶身份識別、安全認(rèn)證等功能，防止發(fā)生泄密事件，確保交易安全。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的各類操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等都應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的管理辦法。第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時更新軟件補(bǔ)丁程序、病毒代碼庫、攻擊特征碼、系統(tǒng)安全設(shè)置等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測、審計等技術(shù)手段確保計算機(jī)信息系統(tǒng)的安全，并不斷完善安全控制措施。第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)計算機(jī)系統(tǒng)的用戶管理（包括各類計算機(jī)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)的用戶管理）和權(quán)限卡管理，對用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度、時效等都應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制；員工之間嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓計算機(jī)系統(tǒng)的用戶或權(quán)限卡，員工離崗后應(yīng)及時更換密碼及密碼信息。第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)計算機(jī)系統(tǒng)的物理安全，計算機(jī)機(jī)房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入計算機(jī)機(jī)房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，保證計算機(jī)硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全；計算機(jī)機(jī)房和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)有完備的監(jiān)控系統(tǒng)，確保計算機(jī)終端的正常使用。第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對計算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計、開發(fā)、測試、運(yùn)行和維護(hù)整個過程進(jìn)行嚴(yán)格的管理，開發(fā)測試環(huán)境要與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離；技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通交流，項(xiàng)目設(shè)計時，不能僅從計算機(jī)處理角度或者業(yè)務(wù)操作角度片面考慮安全問題，要確保系統(tǒng)的整體安全。第八章 計算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制第一百一十九條 商業(yè)銀行計算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：嚴(yán)格劃分計算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職能，建立健全計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第一百一十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立恰當(dāng)?shù)男畔⑴吨贫?，按照?guī)定及時、真實(shí)、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局、社會公眾對其信息的需求。第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)行會計差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，對單位負(fù)責(zé)人和分管會計業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)追究連帶責(zé)任。第一百一十三條 商業(yè)銀行會計主管的變動應(yīng)當(dāng)?shù)玫缴霞墪嫴块T的同意；會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序。第一百一十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬的六相符；凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報上級機(jī)構(gòu)處理。第一百零九條 商業(yè)銀行會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自操作會計業(yè)務(wù)全過程。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度制訂并實(shí)施本系統(tǒng)的會計業(yè)務(wù)規(guī)范，會計業(yè)務(wù)規(guī)范應(yīng)當(dāng)覆蓋會計業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)；各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級機(jī)構(gòu)制定的會計業(yè)務(wù)規(guī)范，上級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證統(tǒng)一的會計業(yè)務(wù)規(guī)范在本系統(tǒng)得到實(shí)施。第一百零五條 商業(yè)銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在場地、設(shè)備及處理軟件等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對用戶身份進(jìn)行核驗(yàn)確認(rèn)；對進(jìn)入保管場地及開啟保管箱操作，應(yīng)當(dāng)建立明確的安全操作程序，對委托人存放的代保管物品進(jìn)行必要的登記和檢查，防止利用銀行場地保管非法物品。第一百零三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計制度規(guī)范基金賬務(wù)核算，正確反映資金往來活動，并定期與基金管理人等有關(guān)當(dāng)事人就托管基金的賬務(wù)、會計報表等進(jìn)行核對。第一百零一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離，基金托管操作和業(yè)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)與基金代銷操作、資料有效分離。第九十九條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政及財務(wù)上獨(dú)立于基金管理人，雙方高級管理人員不得相互兼職。第九十七條 商業(yè)銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，完善重要憑證、銀行卡卡片、客戶密碼、止付名單、技術(shù)檔案等重要資料的傳遞與存放管理，嚴(yán)密交接手續(xù)。第九十五條 商業(yè)銀行發(fā)行借記卡，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)名制規(guī)定開立賬戶；對借記卡的取款、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)等支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程。第九十三條 商業(yè)銀行發(fā)行貸記卡，應(yīng)當(dāng)在全行統(tǒng)一的授信管理原則下，建立客戶信用評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對申請人相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行嚴(yán)格的審查和核實(shí)，確定客戶的信用額度，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度。第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善對代理資金支付的審查和管理，按照代理協(xié)議的授權(quán)辦理資金轉(zhuǎn)移手續(xù)，嚴(yán)格履行銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。第八十九條 商業(yè)銀行辦理結(jié)匯、售匯及收付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)的審批、操作和會計記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并加強(qiáng)內(nèi)部管理和檢查，保證結(jié)匯、售匯及收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。第八十七條 商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)，必須符合國家法律、法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，具備開辦業(yè)務(wù)所必需的軟、硬件條件，符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并事先辦理相關(guān)的報批、報備和授權(quán)手續(xù)。第八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請假、輪崗和離崗審計制度，加強(qiáng)對要害部門和重點(diǎn)崗位的管理和監(jiān)督，對非營業(yè)時間進(jìn)入營業(yè)場所、電腦延長開機(jī)時間等非正常情況須辦理審批和登記手續(xù)。第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”的原則，注意審查客戶資金來源的真實(shí)性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)予以控制，并逐級上報，防止被犯罪分子所利用，進(jìn)行洗錢活動。第八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)存款賬戶的賬務(wù)管理，定期與機(jī)構(gòu)客戶對賬，落實(shí)對賬單的反饋情況；對睡眠賬戶、內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬戶異常變動等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、掛失、解掛、賬戶資料變更、密碼更改等柜臺業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的完整記錄和可追索；柜臺人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應(yīng)當(dāng)實(shí)行個人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對每日營業(yè)終了賬務(wù)處理工作的管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票，應(yīng)當(dāng)履行審批、登記手續(xù)。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)留印鑒、存款支付憑據(jù)的管理，提高印鑒、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力，并積極依托信息技術(shù)，逐步加大預(yù)留印鑒管理的電子化含量，防范詐騙活動。第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照存款實(shí)名制等法規(guī)規(guī)定，為存款人辦理賬戶開立、變更、關(guān)閉等有關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行開銷戶登記制度，妥善保管存款人的開戶資料，保證存款人身份和賬戶資料的真實(shí)、完整、合法。（四）高級管理層應(yīng)當(dāng)對資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。第七十條 商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)和試行應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級管理層授權(quán)批準(zhǔn)，在風(fēng)險控制制度和操作規(guī)程完備、人員合格和設(shè)備齊全的情況下，交易部門才能全面開展新產(chǎn)品交易。第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險揭示和對沖策略，并根據(jù)本行的風(fēng)險承受能力合理確定金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險限額和相關(guān)交易參數(shù)；交易人員應(yīng)當(dāng)向高級管理層如實(shí)匯報金融衍生產(chǎn)品中的或有資產(chǎn)、隱含風(fēng)險和對沖策略等交易細(xì)節(jié)。第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立對資金交易員適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制，并加強(qiáng)對交易員的日常管理；應(yīng)當(dāng)要求