【正文】 有應(yīng)收款項核銷情形的，由業(yè)務(wù)部門逐級報批后財務(wù)部方可辦理相關(guān)賬務(wù)核銷。，持續(xù)關(guān)注客戶或供單位的經(jīng)營和財務(wù)情況，及時預(yù)警，保全訴訟時效。及時驗收清點貨物。應(yīng)收款項的關(guān)鍵節(jié)點控制及對賬、清收、監(jiān)督考核和核銷管理 應(yīng)收款項管理的關(guān)鍵節(jié)點包括：，款項結(jié)算政策和合同評審單位應(yīng)按要求審慎地發(fā)表意見。具體管理辦法依照公司《借款及各項費用開支管理辦法》執(zhí)行。支付時需提供合同、協(xié)議等復(fù)印件，到期后經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)或辦理退款。4其他應(yīng)收款管理 其他應(yīng)收款是指公司非購銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收款項，主要有與其他單位發(fā)生的暫付款、存出保證金、各種賠款、備用金借款等各種款項。，對于存在財務(wù)風(fēng)險的單位應(yīng)采取有效措施追回欠款。 后續(xù)管理，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同終止后一個月內(nèi)協(xié)調(diào)收回原預(yù)付款，不得以預(yù)計將發(fā)生新業(yè)務(wù)為由不收回。 保障措施采購部門采購的貨物必須由專人進行驗收，檢驗人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同要求檢驗采購貨物數(shù)量和質(zhì)量，并出具書面驗收報告。《基建工程管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，事業(yè)部應(yīng)制定與采購、結(jié)算制度相結(jié)合的業(yè)務(wù)流程，采購合同經(jīng)事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部審核，最后由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽約。 對于采購金額較大、采購時間跨度較長、采購風(fēng)險較高的采購合同，采購部門應(yīng)加強采購風(fēng)險管控。對確需預(yù)付款的采購項目，預(yù)付款比例不得高于合同總價的30%，且預(yù)付款金額不超過50萬元的由事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時要求收款方提供至少三個月期的履約保證。，便于執(zhí)行時落實相關(guān)責(zé)任，采購業(yè)務(wù)臺賬由專人負責(zé)管理，并在公司ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入合同信息、采購金額、歷次付款和貨物入庫等情況。符合開票條件的，須持經(jīng)過審批的開票通知單到開票人處開具發(fā)票，并登記簽字。后續(xù)管理，財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收款項的核算、對賬、分析、匯報、協(xié)調(diào)、督促等工作, 定期對應(yīng)收款項的賬齡進行跟蹤分析，將欠款情況通知業(yè)務(wù)部門，并及時督促業(yè)務(wù)部門催收款項。，由業(yè)務(wù)人員負責(zé)根據(jù)合同約定付款時間督促客戶支付設(shè)備終驗收款。，由生產(chǎn)部現(xiàn)場安裝調(diào)試人員負責(zé)向客戶索取經(jīng)客戶簽章確認的《設(shè)備驗收報告》，安裝完畢原件交專人保管。散熱器事業(yè)部可根據(jù)客戶信用管理制度，并結(jié)合實際情況制定本事業(yè)部賒銷相關(guān)制度，報公司財務(wù)部備案。，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司合同管理辦法和客戶信用檔案辦理發(fā)貨手續(xù)，賒銷金額不得超過客戶檔案中規(guī)定的賒銷額度，對于滾動結(jié)算的產(chǎn)品銷售，累計賒銷金額不得超過規(guī)定的賒銷額度。要求退貨的，應(yīng)及時辦理退貨手續(xù)；確定購買的，應(yīng)于試用期結(jié)束一周內(nèi)辦理正式交貨手續(xù)，取得《設(shè)備驗收報告》。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通產(chǎn)品在試用期內(nèi)的情況。特殊的客戶或業(yè)務(wù)，由公司領(lǐng)導(dǎo)單獨審批結(jié)算政策。零星的備品、配件銷售業(yè)務(wù)原則上應(yīng)采用現(xiàn)款銷售的方式。銷售合同均需在公司ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入合同信息、銷售金額、歷次回款和質(zhì)保金收回等情況，利用ERP系統(tǒng)做好合同管理和收款預(yù)警。不得私自決定或改變付款條件?？蛻魴n案至少每年進行一次更新，并報財務(wù)部備案。 本辦法適用于西安啟源機電裝備股份有限公司，子公司參照執(zhí)行。第一篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收款項管理辦法（試行）總則 為了進一步加強公司應(yīng)收款項管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，減少資金占用，加快公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及公司經(jīng)營特點和管理要求，制定本辦法。 本辦法所稱應(yīng)收款項是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中銷售產(chǎn)品、材料以及提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，采購原材料、設(shè)備以及接受勞務(wù)、服務(wù)時形成的預(yù)付賬款和其他非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。2應(yīng)收賬款管理 銷售合同管理，對客戶實行分級管理，并根據(jù)客戶信用等級制定相應(yīng)的賒銷額度。，付款方式與條件應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理相關(guān)制度和最新銷售政策規(guī)定，特殊情況需按權(quán)限規(guī)定逐級審批。，便于執(zhí)行時落實相關(guān)責(zé)任；并指定專人管理業(yè)務(wù)臺賬，及時統(tǒng)計、跟蹤合同及收款情況。 產(chǎn)品發(fā)貨控制，符合合同規(guī)定發(fā)貨條件，且不存在超期應(yīng)收賬款的辦理發(fā)貨手續(xù)，否則不能辦理發(fā)貨手續(xù)，同時業(yè)務(wù)部門及時通知客戶清理超期應(yīng)收賬款。，必須由客戶先付款，然后才能安排維修。對于有逾期欠款的客戶，或已進行安裝調(diào)試6個月以上仍未出具驗收報告的客戶，暫停辦理維修業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)結(jié)合客戶反饋和經(jīng)驗判斷，了解客戶最終購買意向。業(yè)務(wù)人員應(yīng)于試用期到期日前15日內(nèi)向財務(wù)部書面說明客戶購買意向。在明確付款期限后經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)或公司總經(jīng)理授權(quán)事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨，貨物發(fā)出后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門負責(zé)人共同負責(zé)確保按期收回貨款。關(guān)鍵文件管理 業(yè)務(wù)部門憑《產(chǎn)品出廠通知單》辦理發(fā)貨，產(chǎn)品運達客戶現(xiàn)場后及時辦理設(shè)備交接，現(xiàn)場安裝調(diào)試人員取得經(jīng)客戶簽章確認的《設(shè)備交接表》、《產(chǎn)品貨運清單》和《海關(guān)出口貨物報關(guān)單》后原件交專人保管。如由于特殊原因安裝調(diào)試人員不能取得該報告時，應(yīng)積極聯(lián)系業(yè)務(wù)人員負責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)系客戶，爭取取得驗收報告。產(chǎn)品質(zhì)保期滿5個工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門及時向業(yè)務(wù)人員發(fā)放“催收通知書”，業(yè)務(wù)人員收到“催收通知書”后應(yīng)及時聯(lián)系客戶收回質(zhì)保金。財務(wù)部必須對其應(yīng)收賬款進行檢查核對，存在超期應(yīng)收賬款的不得開具發(fā)票并通知業(yè)務(wù)經(jīng)理催收貨款，否則需要專門進行審批。預(yù)付賬款管理 采購合同及付款管理 采購部門采購原材料或委托加工簽訂采購合同時，應(yīng)對供應(yīng)商的企業(yè)規(guī)模、信用狀況、執(zhí)行合同能力等情況詳細調(diào)查和考評，按照審批后的采購計劃爭取最優(yōu)付款方式簽訂采購合同。、可替代性強的常規(guī)材料和勞務(wù)采購原則上不得預(yù)付貨款。預(yù)付款金額為50萬元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽約。采購部門經(jīng)過綜合分析認為收款方無需提供履約保證的，須經(jīng)公司主管副總批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案，同時采購部門應(yīng)以此作為簽約條件要求銷貨單位給予一定的價格優(yōu)惠。如屬于臨時性質(zhì)的客戶，應(yīng)憑合同及評審手續(xù)單獨辦理付款。，應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)關(guān)聯(lián)交易規(guī)定辦理。對于驗收合格的采購貨物采購人員憑驗收報告辦理入庫手續(xù)。預(yù)付貨款，至少按季度進行一次清算，財務(wù)部定期檢查約定有預(yù)付款采購合同的履行情況。，多付款項應(yīng)在貨物辦理入庫或事項辦理完成日后5個工作日內(nèi)退回，特殊原因報公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可延遲收回。 業(yè)務(wù)部門需要向其他單位支付暫付款或保證金等款項時需填制申請單按權(quán)限審批后，由財務(wù)審核后支付。 職工出差借款、備用金借款、零星購物借款以及其他借款應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，采取“前款不清，后款不借”、“誰使用、誰借款、誰報銷、誰負責(zé)”原則。 財務(wù)部應(yīng)隨時關(guān)注金額較大的其他應(yīng)收款，并定期對其進行匯總、分析，對于超期的其他應(yīng)收款項及時通知、督促經(jīng)辦人清理，并根據(jù)欠款金額的一定比例處罰責(zé)任人。，科學(xué)合理地安排生產(chǎn)，按期履約。催收款項，清收欠款。，至少每半年考核一次，按照預(yù)算完成情況給予合理獎懲。 財務(wù)部每季度定期會同業(yè)務(wù)部門，將以往發(fā)生業(yè)務(wù)形成的往來賬目與業(yè)務(wù)部門臺賬核對清楚，保留對賬記錄與差異處理結(jié)果；業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門至少每半年與往來單位進行對賬，業(yè)務(wù)人員要落實跟進措施，加強與客戶的溝通，提高客戶回函率；必要時財務(wù)人員可與銷售人員一同前往客戶單位，核對往來賬務(wù)，特別是年末對賬工作，