【正文】 臨時(shí)調(diào)增的資信額度僅在調(diào)整當(dāng)年內(nèi)有效，即年底公司將按照原先核定的資信額度對(duì)片區(qū)應(yīng)收賬款資信管理情況進(jìn)行考核，如果片區(qū)應(yīng)收賬款總額超過公司核定的資信額度，公司將按照超額度金額沖減片區(qū)當(dāng)年實(shí)際完成的銷售回款任務(wù)，并按照應(yīng)收賬款超額度金額的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金，直至超額度欠款全額收回。（二）、經(jīng)銷商資信管理措施內(nèi)勤部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)銷商的每筆發(fā)貨申請(qǐng)進(jìn)行資信審查，如果加上本次申請(qǐng)發(fā)貨金額該單位應(yīng)收賬款余額超過了公司核定的資信額度，內(nèi)勤部有權(quán)拒絕或暫緩受理片區(qū)的發(fā)貨申請(qǐng)。其中銷售總價(jià)超過（含等于）銷售收入預(yù)算總額*5%的銷售合同必須按照集團(tuán)合同管理辦法規(guī)定的流程報(bào)集團(tuán)審批情確定，報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)行政副總審批同意后執(zhí)行。如果會(huì)計(jì)存在故意或者重大過失，還會(huì)承擔(dān)一定的賠償責(zé)任。如果會(huì)計(jì)盡到了上述職責(zé)，對(duì)應(yīng)收賬款不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任。這些欠款，首先的責(zé)任者，首當(dāng)其沖是當(dāng)事人。應(yīng)收賬款責(zé)任的界定非常關(guān)鍵。七、應(yīng)收賬款清查公司財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見上報(bào)公司。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。，加強(qiáng)回款監(jiān)督并對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)完成指標(biāo)情況進(jìn)行考核，給予合理獎(jiǎng)懲。，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排其他專人負(fù)責(zé)積極清收欠款，避免給公司造成損失。（合同簽訂人不明確的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為直接責(zé)任人），承擔(dān)直接責(zé)任人責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人為間接責(zé)任人，承擔(dān)間接責(zé)任人責(zé)任。，勞務(wù)承擔(dān)部門為應(yīng)收款責(zé)任部門，責(zé)任人為業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人、合同簽訂人。核銷單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)金額不超過50萬(wàn)、年累計(jì)金額不超過200萬(wàn)的應(yīng)收款項(xiàng)損失，由公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和法務(wù)人員進(jìn)行審查，簽署意見后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議審批；核銷單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)金額大于50萬(wàn)元、年累計(jì)金額大于200萬(wàn)元且不超過上年度經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)的10%的應(yīng)收款項(xiàng)損失，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議通過后，向董事會(huì)提交核銷應(yīng)收款項(xiàng)的書面報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)表決通過后實(shí)施。 業(yè)務(wù)部門要重視欠款的的訴訟時(shí)效，并做好訴訟時(shí)效的延續(xù)措施，保管好歷次向客戶單位所發(fā)的傳真、快寄、電子郵件、上門催收對(duì)賬等記錄信息。，業(yè)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)相關(guān)情況，如有應(yīng)收款項(xiàng)核銷情形的，由業(yè)務(wù)部門逐級(jí)報(bào)批后財(cái)務(wù)部方可辦理相關(guān)賬務(wù)核銷。及時(shí)驗(yàn)收清點(diǎn)貨物。具體管理辦法依照公司《借款及各項(xiàng)費(fèi)用開支管理辦法》執(zhí)行。4其他應(yīng)收款管理 其他應(yīng)收款是指公司非購(gòu)銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收款項(xiàng)，主要有與其他單位發(fā)生的暫付款、存出保證金、各種賠款、備用金借款等各種款項(xiàng)。 后續(xù)管理，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同終止后一個(gè)月內(nèi)協(xié)調(diào)收回原預(yù)付款，不得以預(yù)計(jì)將發(fā)生新業(yè)務(wù)為由不收回?！痘üこ坦芾碇贫取返南嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行。 對(duì)于采購(gòu)金額較大、采購(gòu)時(shí)間跨度較長(zhǎng)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較高的采購(gòu)合同，采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控。，便于執(zhí)行時(shí)落實(shí)相關(guān)責(zé)任，采購(gòu)業(yè)務(wù)臺(tái)賬由專人負(fù)責(zé)管理，并在公司ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入合同信息、采購(gòu)金額、歷次付款和貨物入庫(kù)等情況。后續(xù)管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算、對(duì)賬、分析、匯報(bào)、協(xié)調(diào)、督促等工作, 定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析，將欠款情況通知業(yè)務(wù)部門，并及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門催收款項(xiàng)。，由生產(chǎn)部現(xiàn)場(chǎng)安裝調(diào)試人員負(fù)責(zé)向客戶索取經(jīng)客戶簽章確認(rèn)的《設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，安裝完畢原件交專人保管。，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司合同管理辦法和客戶信用檔案辦理發(fā)貨手續(xù)，賒銷金額不得超過客戶檔案中規(guī)定的賒銷額度，對(duì)于滾動(dòng)結(jié)算的產(chǎn)品銷售，累計(jì)賒銷金額不得超過規(guī)定的賒銷額度。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通產(chǎn)品在試用期內(nèi)的情況。零星的備品、配件銷售業(yè)務(wù)原則上應(yīng)采用現(xiàn)款銷售的方式。不得私自決定或改變付款條件。 本辦法適用于西安啟源機(jī)電裝備股份有限公司，子公司參照?qǐng)?zhí)行。 本辦法所稱應(yīng)收款項(xiàng)是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售產(chǎn)品、材料以及提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，采購(gòu)原材料、設(shè)備以及接受勞務(wù)、服務(wù)時(shí)形成的預(yù)付賬款和其他非購(gòu)銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。，付款方式與條件應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理相關(guān)制度和最新銷售政策規(guī)定，特殊情況需按權(quán)限規(guī)定逐級(jí)審批。 產(chǎn)品發(fā)貨控制，符合合同規(guī)定發(fā)貨條件，且不存在超期應(yīng)收賬款的辦理發(fā)貨手續(xù)，否則不能辦理發(fā)貨手續(xù)，同時(shí)業(yè)務(wù)部門及時(shí)通知客戶清理超期應(yīng)收賬款。對(duì)于有逾期欠款的客戶，或已進(jìn)行安裝調(diào)試6個(gè)月以上仍未出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的客戶，暫停辦理維修業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)于試用期到期日前15日內(nèi)向財(cái)務(wù)部書面說明客戶購(gòu)買意向。關(guān)鍵文件管理 業(yè)務(wù)部門憑《產(chǎn)品出廠通知單》辦理發(fā)貨，產(chǎn)品運(yùn)達(dá)客戶現(xiàn)場(chǎng)后及時(shí)辦理設(shè)備交接，現(xiàn)場(chǎng)安裝調(diào)試人員取得經(jīng)客戶簽章確認(rèn)的《設(shè)備交接表》、《產(chǎn)品貨運(yùn)清單》和《海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單》后原件交專人保管。產(chǎn)品質(zhì)保期滿5個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門及時(shí)向業(yè)務(wù)人員發(fā)放“催收通知書”，業(yè)務(wù)人員收到“催收通知書”后應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶收回質(zhì)保金。預(yù)付賬款管理 采購(gòu)合同及付款管理 采購(gòu)部門采購(gòu)原材料或委托加工簽訂采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的企業(yè)規(guī)模、信用狀況、執(zhí)行合同能力等情況詳細(xì)調(diào)查和考評(píng)，按照審批后的采購(gòu)計(jì)劃爭(zhēng)取最優(yōu)付款方式簽訂采購(gòu)合同。預(yù)付款金額為50萬(wàn)元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽約。如屬于臨時(shí)性質(zhì)的客戶，應(yīng)憑合同及評(píng)審手續(xù)單獨(dú)辦理付款。對(duì)于驗(yàn)收合格的采購(gòu)貨物采購(gòu)人員憑驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)。，多付款項(xiàng)應(yīng)在貨物辦理入庫(kù)或事項(xiàng)辦理完成日后5個(gè)工作日內(nèi)退回，特殊原因報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可延遲收回。 職工出差借款、備用金借款、零星購(gòu)物借款以及其他借款應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，采取“前款不清，后款不借”、“誰(shuí)使