【正文】 臨時調(diào)增的資信額度僅在調(diào)整當(dāng)年內(nèi)有效，即年底公司將按照原先核定的資信額度對片區(qū)應(yīng)收賬款資信管理情況進(jìn)行考核，如果片區(qū)應(yīng)收賬款總額超過公司核定的資信額度，公司將按照超額度金額沖減片區(qū)當(dāng)年實際完成的銷售回款任務(wù)，并按照應(yīng)收賬款超額度金額的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績獎金，直至超額度欠款全額收回。（二）、經(jīng)銷商資信管理措施內(nèi)勤部負(fù)責(zé)對經(jīng)銷商的每筆發(fā)貨申請進(jìn)行資信審查，如果加上本次申請發(fā)貨金額該單位應(yīng)收賬款余額超過了公司核定的資信額度，內(nèi)勤部有權(quán)拒絕或暫緩受理片區(qū)的發(fā)貨申請。其中銷售總價超過（含等于）銷售收入預(yù)算總額*5%的銷售合同必須按照集團(tuán)合同管理辦法規(guī)定的流程報集團(tuán)審批情確定，報總經(jīng)理、財務(wù)行政副總審批同意后執(zhí)行。如果會計存在故意或者重大過失，還會承擔(dān)一定的賠償責(zé)任。如果會計盡到了上述職責(zé)，對應(yīng)收賬款不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任。這些欠款，首先的責(zé)任者，首當(dāng)其沖是當(dāng)事人。應(yīng)收賬款責(zé)任的界定非常關(guān)鍵。七、應(yīng)收賬款清查公司財務(wù)部按財產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為信用額度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進(jìn)行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機(jī)，財務(wù)部負(fù)責(zé)對《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。，加強(qiáng)回款監(jiān)督并對應(yīng)收款項完成指標(biāo)情況進(jìn)行考核，給予合理獎懲。，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排其他專人負(fù)責(zé)積極清收欠款，避免給公司造成損失。（合同簽訂人不明確的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為直接責(zé)任人），承擔(dān)直接責(zé)任人責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人為間接責(zé)任人，承擔(dān)間接責(zé)任人責(zé)任。，勞務(wù)承擔(dān)部門為應(yīng)收款責(zé)任部門，責(zé)任人為業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人、合同簽訂人。核銷單項應(yīng)收款項金額不超過50萬、年累計金額不超過200萬的應(yīng)收款項損失，由公司財務(wù)部、審計部和法務(wù)人員進(jìn)行審查，簽署意見后報總經(jīng)理辦公會會議審批；核銷單項應(yīng)收款項金額大于50萬元、年累計金額大于200萬元且不超過上年度經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)的10%的應(yīng)收款項損失，由公司總經(jīng)理辦公會會議通過后，向董事會提交核銷應(yīng)收款項的書面報告，經(jīng)董事會表決通過后實施。 業(yè)務(wù)部門要重視欠款的的訴訟時效，并做好訴訟時效的延續(xù)措施，保管好歷次向客戶單位所發(fā)的傳真、快寄、電子郵件、上門催收對賬等記錄信息。，業(yè)務(wù)部門應(yīng)核實相關(guān)情況，如有應(yīng)收款項核銷情形的，由業(yè)務(wù)部門逐級報批后財務(wù)部方可辦理相關(guān)賬務(wù)核銷。及時驗收清點貨物。具體管理辦法依照公司《借款及各項費用開支管理辦法》執(zhí)行。4其他應(yīng)收款管理 其他應(yīng)收款是指公司非購銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收款項，主要有與其他單位發(fā)生的暫付款、存出保證金、各種賠款、備用金借款等各種款項。 后續(xù)管理，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同終止后一個月內(nèi)協(xié)調(diào)收回原預(yù)付款，不得以預(yù)計將發(fā)生新業(yè)務(wù)為由不收回。《基建工程管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 對于采購金額較大、采購時間跨度較長、采購風(fēng)險較高的采購合同，采購部門應(yīng)加強(qiáng)采購風(fēng)險管控。，便于執(zhí)行時落實相關(guān)責(zé)任，采購業(yè)務(wù)臺賬由專人負(fù)責(zé)管理，并在公司ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入合同信息、采購金額、歷次付款和貨物入庫等情況。后續(xù)管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的核算、對賬、分析、匯報、協(xié)調(diào)、督促等工作, 定期對應(yīng)收款項的賬齡進(jìn)行跟蹤分析，將欠款情況通知業(yè)務(wù)部門，并及時督促業(yè)務(wù)部門催收款項。，由生產(chǎn)部現(xiàn)場安裝調(diào)試人員負(fù)責(zé)向客戶索取經(jīng)客戶簽章確認(rèn)的《設(shè)備驗收報告》，安裝完畢原件交專人保管。，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司合同管理辦法和客戶信用檔案辦理發(fā)貨手續(xù)，賒銷金額不得超過客戶檔案中規(guī)定的賒銷額度，對于滾動結(jié)算的產(chǎn)品銷售，累計賒銷金額不得超過規(guī)定的賒銷額度。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通產(chǎn)品在試用期內(nèi)的情況。零星的備品、配件銷售業(yè)務(wù)原則上應(yīng)采用現(xiàn)款銷售的方式。不得私自決定或改變付款條件。 本辦法適用于西安啟源機(jī)電裝備股份有限公司，子公司參照執(zhí)行。 本辦法所稱應(yīng)收款項是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中銷售產(chǎn)品、材料以及提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，采購原材料、設(shè)備以及接受勞務(wù)、服務(wù)時形成的預(yù)付賬款和其他非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。，付款方式與條件應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理相關(guān)制度和最新銷售政策規(guī)定，特殊情況需按權(quán)限規(guī)定逐級審批。 產(chǎn)品發(fā)貨控制，符合合同規(guī)定發(fā)貨條件，且不存在超期應(yīng)收賬款的辦理發(fā)貨手續(xù)，否則不能辦理發(fā)貨手續(xù)，同時業(yè)務(wù)部門及時通知客戶清理超期應(yīng)收賬款。對于有逾期欠款的客戶，或已進(jìn)行安裝調(diào)試6個月以上仍未出具驗收報告的客戶，暫停辦理維修業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)于試用期到期日前15日內(nèi)向財務(wù)部書面說明客戶購買意向。關(guān)鍵文件管理 業(yè)務(wù)部門憑《產(chǎn)品出廠通知單》辦理發(fā)貨，產(chǎn)品運達(dá)客戶現(xiàn)場后及時辦理設(shè)備交接，現(xiàn)場安裝調(diào)試人員取得經(jīng)客戶簽章確認(rèn)的《設(shè)備交接表》、《產(chǎn)品貨運清單》和《海關(guān)出口貨物報關(guān)單》后原件交專人保管。產(chǎn)品質(zhì)保期滿5個工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門及時向業(yè)務(wù)人員發(fā)放“催收通知書”，業(yè)務(wù)人員收到“催收通知書”后應(yīng)及時聯(lián)系客戶收回質(zhì)保金。預(yù)付賬款管理 采購合同及付款管理 采購部門采購原材料或委托加工簽訂采購合同時，應(yīng)對供應(yīng)商的企業(yè)規(guī)模、信用狀況、執(zhí)行合同能力等情況詳細(xì)調(diào)查和考評，按照審批后的采購計劃爭取最優(yōu)付款方式簽訂采購合同。預(yù)付款金額為50萬元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽約。如屬于臨時性質(zhì)的客戶，應(yīng)憑合同及評審手續(xù)單獨辦理付款。對于驗收合格的采購貨物采購人員憑驗收報告辦理入庫手續(xù)。，多付款項應(yīng)在貨物辦理入庫或事項辦理完成日后5個工作日內(nèi)退回，特殊原因報公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可延遲收回。 職工出差借款、備用金借款、零星購物借款以及其他借款應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，采取“前款不清，后款不借”、“誰使