股份公司會(huì)計(jì)檔案立卷(歸檔)管理規(guī)定-展示頁(yè)
2024-10-13 19:10本頁(yè)面
【正文】 、會(huì)計(jì)報(bào)表等。共2頁(yè)第2 頁(yè)第二篇：5會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔制度會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔制度為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局制發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和省、市財(cái)政部門、檔案部門有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金發(fā)放的各類工資獎(jiǎng)金的統(tǒng)一歸檔，及時(shí)督促并負(fù)責(zé)收齊各類工資獎(jiǎng)金的明細(xì)清單。 凡是由勞動(dòng)工資部門直接發(fā)放的工資獎(jiǎng)金（包括中層及中層以上干部承包獎(jiǎng)）明細(xì)清單由勞動(dòng)工資部門保存、發(fā)放完畢將清單裝訂成冊(cè)封存后，在封面上填寫發(fā)放內(nèi)容、時(shí)間、總金額、經(jīng)辦人、移交日期等要素，并加蓋勞動(dòng)工資部門印章后，交財(cái)務(wù)部門存檔。 月度工資清單由勞動(dòng)工資部門按月打印交財(cái)務(wù)部門歸檔。關(guān)于工資獎(jiǎng)金檔案管理的特別規(guī)定工資獎(jiǎng)金檔案是會(huì)計(jì)檔案的重要組成部分，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，屬長(zhǎng)期保管的檔案。借閱與利用按制度匯編《會(huì)計(jì)檔案管理制度》執(zhí)行。 公司的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部門保管二年，期滿后按上述要求整理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)一式二份編造移交清冊(cè)，一次性向公司檔案室移交，公司檔案室經(jīng)清點(diǎn)無(wú)誤后方能接收，并在移交清冊(cè)上雙方負(fù)責(zé)人、接收人、移交人簽章后，雙方各執(zhí)一份，進(jìn)行保管。 會(huì)計(jì)憑證：歸檔前經(jīng)整理后包上封面，裝訂成冊(cè)，做到整齊牢固，并在共2頁(yè)第1 頁(yè)封面上進(jìn)行編號(hào)，逐項(xiàng)填妥有關(guān)內(nèi)容。 會(huì)計(jì)報(bào)表：歸檔前需進(jìn)行整理，包上封面，裝訂成冊(cè)，封面上需寫明案卷名稱、類別、所屬年月和編號(hào)。 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，銷售發(fā)票存根，增值稅抵扣聯(lián)，工資單及獎(jiǎng)金單，公司年度審計(jì)報(bào)告，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，公司及子公司改制改組的批文、協(xié)議、資產(chǎn)界定等資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)及其他應(yīng)當(dāng)保管的涉及財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)、資料等。 會(huì)計(jì)帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿以及其他會(huì)計(jì)帳簿。第一篇：股份公司會(huì)計(jì)檔案立卷(歸檔)管理規(guī)定公股份司會(huì)計(jì)檔案立卷（歸檔）管理規(guī)定總則為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案的史實(shí)、證據(jù)作用，為公司經(jīng)濟(jì)工作服務(wù),根據(jù)財(cái)政部，國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，特制訂本規(guī)定。會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔范圍會(huì)計(jì)檔案是指記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)，一般包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)核算的專業(yè)材料，按規(guī)定必須立卷歸檔的材料包括： 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表，附表及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。會(huì)計(jì)檔案的整理與移交公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部專人按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂、成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。 會(huì)計(jì)帳冊(cè)：歸檔前經(jīng)整理后包上封面，并貼上寫明帳冊(cè)名稱，所屬年月，記帳員姓名，帳冊(cè)頁(yè)數(shù)。工資單、獎(jiǎng)金單按月整理裝訂，標(biāo)明年月。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)電算化資料的保存格式會(huì)計(jì)電算化資料要求同時(shí)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和以磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案。為了保證工資獎(jiǎng)金檔案的完整，特別規(guī)定如下： 工資獎(jiǎng)金檔案歸檔范圍：公司發(fā)放的所有工資獎(jiǎng)金清單包括月度工資、月度獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)、中層及中層以上干部承包獎(jiǎng)以及各類專線（項(xiàng)）獎(jiǎng)勵(lì)。 月度獎(jiǎng)金清單（不含中層及中層以上干部）由各部門按月打印交財(cái)務(wù)部門歸檔。 各類專線（項(xiàng)）獎(jiǎng)勵(lì)清單由歸口部門收集匯總后交財(cái)務(wù)部門歸檔。 時(shí)間要求：月度工資、月度獎(jiǎng)金、各類專線（項(xiàng)）獎(jiǎng)勵(lì)于次月5日前交財(cái)務(wù)部門，中層及中層以上干部月度獎(jiǎng)金及承包獎(jiǎng)于次年2月末前交財(cái)務(wù)部門。一、會(huì)計(jì)檔案是指本校財(cái)會(huì)部門在各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算活動(dòng)中直接形成的作為歷史記錄保存起來(lái)的核算材料。必須按規(guī)定進(jìn)行收集、整理、歸檔。會(huì)計(jì)帳簿包括銀行和現(xiàn)金明細(xì)帳、總帳、預(yù)算內(nèi)、外收支帳簿、固定資產(chǎn)帳卡、輔助帳。其它資料：工資計(jì)算表、收據(jù)存根、移交清冊(cè)、銷毀清冊(cè)。整理好的會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)室保管二年后，由財(cái)會(huì)人員列好清單向檔案室移交，經(jīng)驗(yàn)收后，交接雙方在移交清單上簽字，雙方各留一份清單備查。歸檔的各類憑證的規(guī)格基本一致，折疊整齊、裝訂牢固。要編制完善的檔案目錄。查閱財(cái)會(huì)檔案的人員只限在指定地點(diǎn)查看、嚴(yán)禁拆卷、撕頁(yè)、涂改、勾劃、損壞，對(duì)違反者，視情節(jié)輕重，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予處理。第三篇：4檔案
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