【正文】 “欠債還錢(qián)”、“好借好還，再借不難”的樸素價(jià)值觀，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們逐利性的本性，這種樸素的價(jià)值觀遠(yuǎn)沒(méi)有一種制度規(guī)范化的制度安排有效和穩(wěn)定。彌補(bǔ)因資金互 助社退出市場(chǎng)留下的金融空白。國(guó)家政策性銀行通過(guò)資金互助社向農(nóng)戶和中小企業(yè)提供貸款。但是其不足之處也實(shí)現(xiàn)而易見(jiàn)的，造成了農(nóng)村地區(qū)的金融空白，使得農(nóng)村建設(shè)失去資金支持?！稌盒幸?guī)定》中列舉了對(duì)于符合法定事由的資金互助社依法進(jìn)行合并分離解散，從而退出農(nóng)村市場(chǎng)的制度。借鑒歐美和日本的成功經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為盡快建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，對(duì)我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，尤其對(duì)農(nóng)村資金互助社的進(jìn)一步壯大有很迫切的保障作用。（2）建立適合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度。還要在探索互助社監(jiān)管實(shí)踐的基礎(chǔ)上探索適合資金互助社的監(jiān)管模式。建立 安全保障機(jī)制具體包括：（1）建立農(nóng)村資金互助社運(yùn)行安全預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。如《暫行規(guī)定》的第四十七條就值得商榷，農(nóng)村資金互助社本來(lái)就是一個(gè)新興、資金來(lái)源有限、小規(guī)模的合作金融組織，而銀監(jiān)會(huì)按照商業(yè)銀行的模式“一刀切式”的直接規(guī)定“資本充足率不低于8%”無(wú)異于扼殺農(nóng)村資金互助社。在發(fā)展中不斷完善、不能因?yàn)榭赡艽嬖陲L(fēng)險(xiǎn)因噎廢食，阻礙甚至限制其發(fā)展。競(jìng)爭(zhēng)能夠帶來(lái)效率，促進(jìn)農(nóng)村金融組織不斷擴(kuò)大金融服務(wù)，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的繁榮。（二）放松市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，建立安全保障機(jī)制放寬農(nóng)村資金互助社的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。應(yīng)該把監(jiān)管權(quán)限從銀監(jiān)會(huì)分離出來(lái)，把銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的職能剝離出來(lái)，與地方政府金融辦公室和農(nóng)業(yè)經(jīng) 濟(jì)管理部門(mén)聯(lián)合成立獨(dú)立的全國(guó)農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局，負(fù)責(zé)制定農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理法規(guī)，組織人員定期對(duì)資金互助社進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管從而有效了解互助社發(fā)展遇到的困難和可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。首先，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)解放思想，更新監(jiān)管理念，改進(jìn)監(jiān)管方式。如果這一缺陷得不到彌補(bǔ)，很容易形成農(nóng)村資金互助社的發(fā)展瓶頸，最終影響資金互助社的健康發(fā)展。資金互助社的服務(wù)對(duì)象是特定區(qū)域的分散的農(nóng)戶和中小企業(yè)，由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)周期性，導(dǎo)致資金互助社具有高風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)。本來(lái)資金互助社的規(guī)模不大，而社員的資金需求又相對(duì)較高，這就導(dǎo)致資金互助社很容易發(fā)生融資困難，經(jīng)營(yíng)難以為繼。而《暫行規(guī)定》中明確要求資金互助社不能吸收社員以外的存款。但事實(shí) 是，最具有發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)民自有資金，由于資金有限導(dǎo)致這類資金互助社發(fā)展面臨資金短缺，導(dǎo)致運(yùn)作困境。就目前的《暫行規(guī)定》來(lái)說(shuō)，監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)都是參照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)，在這樣相對(duì)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)下，風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)可能性很小，但卻嚴(yán)重阻礙了互助社的可持續(xù)發(fā)展。另外，教育和培訓(xùn)制度欠缺，普遍存在監(jiān)管人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化僵硬的現(xiàn)象，不能很好運(yùn)用最新的監(jiān)管理論指導(dǎo)日常的監(jiān)管活動(dòng)。但是資金互助社在發(fā)展的過(guò)程中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）缺乏合適的監(jiān)管主體和完善的法律制度。按照設(shè)立它的初衷和精神來(lái)看，它屬于實(shí)質(zhì)上的農(nóng)村合作金融組織，應(yīng)該遵循合作制金融的一般理論原則。國(guó)家政策的支持將為我國(guó)農(nóng)村資金互助社的發(fā)展提供了一個(gè)平臺(tái)。一、農(nóng)村資金互助社的界定按照銀監(jiān)會(huì)2007年1月22日頒布實(shí)施的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》）第二條的規(guī)定農(nóng)村資金互助社具有互助性、地域性、本土性的特點(diǎn)，民有、民享、民受益是其基本宗旨。第一篇：農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究農(nóng)村資金互助社就是新形勢(shì)下自發(fā)出現(xiàn)的新型金融機(jī)構(gòu)，2007年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，標(biāo)志著官方正式承認(rèn)了資金互助社的合法地位，將資金互助社納入法律規(guī)制范圍，一定意義上促進(jìn)了我國(guó)農(nóng)村新型合作金融組織的發(fā)展。雖然《暫行規(guī)定》的發(fā)布有利于資金互助社的規(guī)范發(fā)展，但是，其規(guī)定的內(nèi)容并不讓人樂(lè)觀，尤其是對(duì)資金互助社的監(jiān)管方面只是套用商業(yè)銀行的管理規(guī)定，并不符合資金互助社的自身發(fā)展的規(guī)律。作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一種組織形式，資金互助社的健康有序發(fā)展必將給社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提供資金保障，將與小額貸款公司、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從銀監(jiān)會(huì)的《暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定上可以看得出來(lái)，農(nóng)村互助資金社既區(qū)別于現(xiàn)存的農(nóng)村信用社、小額貸款公司，也有別于前些年的農(nóng)民互助基金會(huì)，而是新型農(nóng)村金融組織的一個(gè)有機(jī)組成部分。二、農(nóng)村資金互助社監(jiān)管方面存在的問(wèn)題隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和《暫行規(guī)定》的出臺(tái)，農(nóng)村資金互助社有了比較快的發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)《暫行規(guī)定》第53條規(guī)定，農(nóng)村互助資金社的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，但由于銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)在縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)本來(lái)人員數(shù)量比較少，而且任務(wù)繁重基本沒(méi)有時(shí)間和精力對(duì)農(nóng)村互助資金社實(shí)施有效監(jiān)管。再就是監(jiān)管手段缺乏創(chuàng)新過(guò)于單一、簡(jiǎn)單，不能適應(yīng)新情況的變化。（二）資金來(lái)源有限，容易形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)目前，法律法規(guī)允許農(nóng)村資金互助社的資金來(lái)源主要是三種，即農(nóng)民自有資金、社會(huì)捐助和政府財(cái)政扶持。而社會(huì)的捐助資金由于來(lái)源不穩(wěn)定和數(shù)量不可預(yù)料，政府的財(cái)政資金扶持也是有限度的。社區(qū)以外的農(nóng)戶和中小企業(yè)也不能對(duì)其融資，最后導(dǎo)致資金互助社全面面臨資金困難。（三）農(nóng)村信用制度環(huán)境有待改善，容易形成信用風(fēng)險(xiǎn)。加之農(nóng)村地區(qū)的信用環(huán)境有待改善，農(nóng)村抵押品不足，部分農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，加劇了農(nóng)村資金互助社的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。三、完善農(nóng)村資金互助社監(jiān)管法律制度的建議（一）構(gòu)建農(nóng)村資金互助社監(jiān)管制度安排和法律框架。為適應(yīng)農(nóng)村資金互助社的分布現(xiàn)狀，合理放松政府管制，為農(nóng)村資金互助社的發(fā)展創(chuàng)造更加寬松的生存環(huán)境。這樣一來(lái)縣一級(jí)銀監(jiān)局可以集中精力監(jiān)管商業(yè)性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村資金互助社在中央則由農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)，在地方上，可以由農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管。引入多樣性的金融組織，包括放寬農(nóng)村資金互助社的準(zhǔn)入條件，鼓勵(lì)成立多種形式的金融機(jī)構(gòu)，使不同的農(nóng)村金融制度安排之間形成良性競(jìng)爭(zhēng)局面。只要是農(nóng)戶自發(fā)建立的互助性準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)可以依法發(fā)給金融許可證。對(duì)此，筆者建議：降低農(nóng)村資金互助社的準(zhǔn)入門(mén)檻，放寬對(duì)其的監(jiān)管要求。建立安全保障機(jī)制，確保資金互助社健康運(yùn)行。防范農(nóng)村資金互助社的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)就要健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系和完善法律法規(guī)體系。為了對(duì)資金互助社實(shí)施有效地監(jiān)管，就要實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管主體的多元化，相互分工與合作，應(yīng)該把各個(gè)部門(mén)的職責(zé)與權(quán)力界定清楚，從而避免傳統(tǒng)的合力監(jiān)管導(dǎo)致的都不監(jiān)管。存款保險(xiǎn)制度屬于一種金融保障制度，屬于事后防范風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行監(jiān)管的一種手段。（3）建立農(nóng)村資金互助社的市場(chǎng)退出機(jī)制。雖然有利于保證金融市場(chǎng)的秩序和社會(huì)穩(wěn)定。筆者認(rèn)為把有符合條件的農(nóng)村資金互助社改制為農(nóng)村地區(qū)政策性銀行的分支機(jī)構(gòu)。時(shí)間長(zhǎng)久后就形成一種國(guó)家支持農(nóng)村發(fā)展的一種資金通道，發(fā)展成一定規(guī)模后可以改制為國(guó)家政策性銀行的分支機(jī)構(gòu)，專指從事政策性貸款業(yè)務(wù)。（三）健全農(nóng)村信用市場(chǎng)建設(shè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)制度是保證金融體系正常運(yùn)行的重要制度，信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)制度的建立是金融機(jī)構(gòu)降低風(fēng)險(xiǎn)和民間資本進(jìn)入正規(guī)融資體系的重要制度保證。現(xiàn)階段農(nóng)村資金互助社主要靠的是社員直接靠口頭的約定，和對(duì)特定社員的日常表現(xiàn)進(jìn)行判斷，具有很大的不確定性。但是這樣的做法只能局限于某一社區(qū)，只憑這些樸素思想還不足以適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（四）建立完善的內(nèi)控制度針對(duì)我國(guó)現(xiàn)存的農(nóng)村資金互助社存在的內(nèi)控機(jī)制不健全的狀況，借鑒國(guó)際通行慣例，加強(qiáng)對(duì)其內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。農(nóng)村資金互助社要建立權(quán)力機(jī)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)互相分離、互相制約 的現(xiàn)代金融企業(yè)組織機(jī)構(gòu)。資金互助社的管理過(guò)程中實(shí)行“一人一票”制，充分體現(xiàn)社員的意思自治，保證社員的利益，增加社員對(duì)互助社的關(guān)注程度和對(duì)經(jīng)營(yíng)的有效監(jiān)督。在互助社內(nèi)部必須建立嚴(yán)格而又行之有效的貸款審批、資金交易、資金拆借、財(cái)務(wù)處理等制度，分類型、有差別地給不同的貸款人以不同的授信額度，以使其內(nèi)控制度日臻完善。內(nèi)部督查體系在內(nèi)控機(jī)制中發(fā)揮著雙重作用：它既是內(nèi)控機(jī)制的組成部分，又是檢驗(yàn)其他控制制度是否完善和有效運(yùn)作的一種控制機(jī)制。作為內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)部督查，將作為事后查處性的手段對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)控和評(píng)價(jià)，是保證內(nèi)控機(jī)制有效執(zhí)行的重要手段。（五）建立行業(yè)自律組織建立行業(yè)自律組織是保障農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的重要措施，也是監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行間接監(jiān)管的有效手段。目前由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一按照商業(yè)銀行的監(jiān)管模式對(duì)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行監(jiān)管的做法有不足之處：銀監(jiān)會(huì)的工作量太大、加之基層銀監(jiān)局的人員數(shù)量少不能有效監(jiān)管，監(jiān)管成本昂貴。自律組織只是社團(tuán)法人而非行政管理機(jī)關(guān)，因此對(duì)農(nóng)村資金互助社主要是提供服務(wù)、進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)即行業(yè)自律性質(zhì)的管理服務(wù)。目前，由資金互助組織自發(fā)建立起來(lái)的自律組織是“資金互助信用聯(lián)盟”其通過(guò)開(kāi)展會(huì)員培訓(xùn)、召開(kāi)研討會(huì)、定期在網(wǎng)站上發(fā)布信息等形式有效的指導(dǎo)互助社的發(fā)展。當(dāng)農(nóng)村資金互助社的運(yùn)行發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由行業(yè)協(xié)會(huì)按照預(yù)案向其提供救助貸款援助幫助其擺脫困境。第二篇：農(nóng)村資金互助社縣級(jí)監(jiān)管辦法農(nóng)村資金互助社縣級(jí)監(jiān)管暫行辦法作者：安徽合作社網(wǎng)…更新時(shí)間：2014731 頂 ★★★★★安徽瑞福德資金互助，農(nóng)民資金互助合作社