公司內(nèi)部監(jiān)察制度-展示頁
2024-09-20 00:06本頁面
【正文】 部監(jiān)察制度 內(nèi)部審計監(jiān)察制度 1 目的 為了加強公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護股東的合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和企業(yè)的實際情況，特制定本制度。 2 適用范圍 本制度界定本企業(yè)審計監(jiān)察部的職責，以及工作開展方式，對企業(yè)整體（含控股子公司）適用。其職責是： a）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，審核有關(guān)職能部門的計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等； b）審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料； c）檢查管理和核算財務收支的計算機系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料； d）隨時對下屬企業(yè)經(jīng)營、數(shù)據(jù)庫建設等經(jīng)濟活動進行審計巡檢； e）召開或參加與審計事項有關(guān)的會議； f）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī) ，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)董事會的同意，做出臨時制止決定； 第 2 頁 共 8 頁 g）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)董事會的批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； h）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； i）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，提出處理的建議。 根據(jù)工 作需要，審計監(jiān)察部可以抽調(diào)相關(guān)部門的專業(yè)人員協(xié)助工作，各部門應予以支持。 審計內(nèi)容 財務審計： a）負責組織對各分子公司的財務收支和經(jīng)濟效益進行審計； b）負責依照法定程序?qū)炯翱毓勺庸矩攧展芾?、重大投資等重要經(jīng)濟活動進
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