5企業(yè)內(nèi)部控制制度-展示頁
2024-09-11 18:05本頁面
【正文】 度》等一系列規(guī)章制度，對股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確界定，進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié) 第 8 頁 共 20 頁 構(gòu)。 （四）結(jié)合會計控制系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度，保證收入的準(zhǔn)時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。 （二）對公司的授信管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)相關(guān)信息的透明度，理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。 （四）保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測設(shè)備，對過程關(guān)鍵點予以識別并跟進(jìn)監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實施相應(yīng)規(guī)定，以確 第 7 頁 共 20 頁 保設(shè)備持續(xù)有效。 （二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。 （三）建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度，對公司進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營指導(dǎo)。 第十二條融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）建立融資 管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合理性，通過流程規(guī)范融資過程，融資活動的相關(guān)情況須有記錄載明。 第十一條規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。 （五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。 （三）為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。 第九條通過人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。董事會行使下列職權(quán)： （一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； （二）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （三）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （四）制訂公司增加或者減少 注冊資本； （五）決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財?shù)仁马棧? （六）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)臵； （七）聘任或者解聘公司經(jīng)理；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項； （八）制訂公司的基本管理制度； （九）制訂本章程的修改方案； 第 4 頁 共 20 頁 （十）管理公司信息披露事項； （十一）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作； （十二）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章 程授予的其它職權(quán)。 第八條授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明確董事會、 總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責(zé)范圍；董事會組織制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。 第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 第六條公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系 第 3 頁 共 20 頁 統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。 第 2 頁 共 20 頁 第二章內(nèi)部控制的原則和目標(biāo) 第四條公司內(nèi)部控制制度的原則： （一）內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部 門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)； （二）內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力； （三）內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)臵和分工，堅持不兼容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督； （四）內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 第三條內(nèi)部控制的職責(zé)： 董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善，定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估； 總經(jīng)理：全面落實和推進(jìn)內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行，檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況； 公司職能部門。 第 1 頁 共 20 頁 企業(yè)
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