4內(nèi)部控制審計報告-展示頁
2024-08-27 03:37本頁面
【正文】 、公司內(nèi)部控制評估 （一）內(nèi)部環(huán)境 治理結(jié)構(gòu) 公司按《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、 第 5 頁 共 14 頁 《中華人民共和國證券法》（以 下簡稱《證券法》）、《上市公司章程指引》等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，公司法人治理結(jié)構(gòu) 健全，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅 能對達到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。 公司建立與實施內(nèi)部控制，遵循下列原則。 二、公司內(nèi)部控制綜述 建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任。 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可 [2024]100 號文核準(zhǔn)， 第 4 頁 共 14 頁 公司于 2024 年 2 月首次公開發(fā)行人 民幣普通股（ a 股）股票 1， 300 萬股，發(fā)行后總股本 5， 200萬股。公司經(jīng)營范圍為： 生產(chǎn)、加工、批發(fā)、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環(huán)保器材；環(huán)保工程技術(shù)研發(fā)、服務(wù)和咨詢；生產(chǎn)、批發(fā)、零售工業(yè)用紡織品；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機械設(shè)備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務(wù)，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術(shù)除外。通過有效的內(nèi)部控制，公司合理保證了經(jīng)營管理的合法合規(guī)與資產(chǎn)安全，確保了財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，提高了經(jīng)營效率與效果，促進了公司發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)步實現(xiàn)。 中國注冊會計師：周俊超 天健正信會計師事務(wù)所有限公司 中國 此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策和程序遵 循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。我們相信，我們的 審計工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審計工作，以 對三維絲環(huán)保公司截至 2024 年 12 月 31 日止與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性認定是否 不存在重大錯報獲取合理保證。 我們的責(zé)任是對三維絲環(huán)保公司與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意 見。 第 1 頁 共 14 頁 內(nèi)部控制審計報告 天健正信審（ 2024）專字第 020503 號 廈門三維絲環(huán)保股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審計了后附的廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱三維絲環(huán)保 公司）董事會對截至 2024 年 12 月 31 日止與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認定。 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會 [2024]7 號）的要求建立健全內(nèi)部控制制度并 保持其有效性是三維絲環(huán)保公司的責(zé)任。 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號—— 歷史財務(wù)信息審計或?qū)? 閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審計業(yè)務(wù)。在審計過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部 第 2 頁 共 14 頁 控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要 的其他程序。 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能 性。 我們認為，三維絲環(huán)保公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會
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