華帝股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告-展示頁
2025-06-07 23:19本頁面
【正文】 及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，不斷建立健全內(nèi)部控制體系。此外，由于情況的變化 可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變的不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見， 并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。 專業(yè)資料整理分享 華帝股份：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 目錄一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告12 二、附件:中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告39 三、審計(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件 *機(jī)密* 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 中審國(guó)際鑒字(2011)01020093 中山華帝燃具股份有限公司全體股東: 按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了中 山華帝燃具股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱華帝股份公司) 2010 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部 控制的有效性。 一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指 引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。 三、內(nèi)部控制的固有局限性 內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。 四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見 我們認(rèn)為，華帝股份公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保 持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。本年度內(nèi)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)組織開展內(nèi)部控制體系的檢查和評(píng)估工作，對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理和修訂，經(jīng)核查，公司已形成了包含法人治理、企業(yè)組織、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、行政管理、人力資源管理、績(jī)效薪酬考核、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、生產(chǎn)管理、技術(shù)研發(fā)管理、資產(chǎn)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等在內(nèi)的一系列內(nèi)控管理制度，制定和修訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總裁工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《信息安全管理規(guī)范》、《計(jì)算機(jī)終端管理制度》、《發(fā)票結(jié)算管理制度》、《供應(yīng)商業(yè)績(jī)考核制度》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度》、《文件審批管理規(guī)定》、《業(yè)務(wù)審批流程》、《審計(jì)督察管理辦法》、《內(nèi)部舉報(bào)管理規(guī)定》、《控股子公司管理制度》、《控股子公司總經(jīng)理工作制度》、《控股子公司績(jī)效管理制度》《休假管理制度》、《存庫(kù)檢視管理制度》、《招投標(biāo)管理辦法》、《經(jīng)銷商月度授信管理制度》等等，目前公司已經(jīng)建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制覆蓋了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。公司通過了 ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證、ISO9001:2008 質(zhì)量管理體系認(rèn)證以及 QC080000 有毒有害物質(zhì)管理體系認(rèn)證，能夠嚴(yán)格按照上述管理體系的要求規(guī)范運(yùn)作，并不定期對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)管理制度及質(zhì)量管理體系進(jìn)行分析和評(píng)估，檢查公司的安全生產(chǎn)狀況，消除或降低生產(chǎn)活動(dòng)中的隱患。 在財(cái)務(wù)和資本運(yùn)作方面，公司制定規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，并嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)法》等會(huì)計(jì)規(guī)章制度及稅法的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理。 (二)公司治理結(jié)構(gòu)完善情況 公司依照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)以及《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《公司章程》等制度的規(guī)定，召集、召開董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，通過明確“三會(huì)”決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，確保“三會(huì)”的運(yùn)作合法、有效，保障“三會(huì)”決議的落實(shí)和執(zhí)行到位。 公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行股東大會(huì)決議，能夠把控公司發(fā)展的方向，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)層履行職責(zé)，董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪
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