財務(wù)內(nèi)部審計報告-展示頁
2024-12-07 01:57本頁面
【正文】 營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確?！ 」緦徲嫴俊 徲嫿M長： 審計小組成員： (以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀) 二、審計過程說明審計資料： 搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷?！ 〕杀竟芾砉ぷ魇侄螁我唬袌鲂畔⑺鸭ぷ魃?，供應(yīng)商管理需進一步規(guī)范化?！ 『喴膶徲嫿Y(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題： 采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。財務(wù)內(nèi)部審計報告 篇一 一、導(dǎo)言 日期：xx年10月26日 接受者：公司總經(jīng)理 引言： 經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9月30日?！ 徲嫹秶湍繕?biāo)： 本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進行審計。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序?！ 〔少徲媱澲谱鞅粍樱笇?dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高?！ }儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。對回復(fù)的期盼： 該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細資料，我們希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)?！ ∪徲嫲l(fā)現(xiàn)的細節(jié)說明 (一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善。 建議： 需求計劃歸口由生產(chǎn)部門(或工藝部門)提供?！ ≈饕獑栴}2： 需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準(zhǔn)確?！ 〗ㄗh： (1)重新統(tǒng)一設(shè)計表格明確計劃表內(nèi)容，按信息傳遞部門先后順序設(shè)計。有變化有BOM清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送明細清單，如涉及BOM清單變化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求。 (3)BOM清單要相對穩(wěn)定，如有更改應(yīng)及時通知營銷部門、工藝、生產(chǎn)部門和計劃物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致?！ 〗ㄗh：由于公
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