內(nèi)部審計(jì)報(bào)告樣本-展示頁(yè)
2024-10-20 23:17本頁(yè)面
【正文】 依據(jù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、審計(jì)時(shí)間開(kāi)宗明義：根據(jù)什么進(jìn)行審計(jì)？本次審計(jì)要解決什么問(wèn)題？審計(jì)何時(shí)間內(nèi)、何范圍內(nèi)、何內(nèi)容？審計(jì)工作人員及審計(jì)所耗時(shí)間。例如：關(guān)于對(duì)**公司財(cái)務(wù)收支的審計(jì)報(bào)告；關(guān)于對(duì)**公司（**期間）經(jīng)營(yíng)（目標(biāo)）結(jié)果的審計(jì)報(bào)告；關(guān)于對(duì)***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告；關(guān)于對(duì)**公司經(jīng)理**離任的審計(jì)報(bào)告；關(guān)于對(duì)**公司***問(wèn)題的中期審計(jì)報(bào)告；關(guān)于對(duì)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告；關(guān)于對(duì)擬并購(gòu)**公司資產(chǎn)情況的審計(jì)報(bào)告；盡職調(diào)查報(bào)告；關(guān)于對(duì)**公司內(nèi)部控制制度的審計(jì)報(bào)告??。五、審計(jì)組成員審計(jì)組長(zhǎng)：**副組長(zhǎng)：**組員：**六、審計(jì)報(bào)告審批*******公司審計(jì)部二零零年月日附件:被審單位公司負(fù)責(zé)人（簽章）被審單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）二零零年月日第二篇：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范本內(nèi)部審計(jì)報(bào)告包括的內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)報(bào)告沒(méi)有固定的項(xiàng)目要求。二、審計(jì)依據(jù)： 本次審計(jì)我們遵照了如下法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章、制度的基本要求：（一）《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》（二）《中華人民共和國(guó)公司法》（三）《國(guó)家審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（四）《****公司內(nèi)部審計(jì)工作條例》（五）《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》及其具體準(zhǔn)則三、審計(jì)情況：陳述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題四、對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制做出適當(dāng)正確的評(píng)價(jià)；。審計(jì)范圍：包括時(shí)限，內(nèi)容等。第一篇：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告樣本內(nèi)部審計(jì)報(bào)告**審字（200）號(hào)審計(jì)部：一、審計(jì)概況：說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)立項(xiàng)依據(jù):依據(jù)被審單位提供的資料，遵照各項(xiàng)法律，法規(guī)，規(guī)章等。審計(jì)目的:進(jìn)行獨(dú)立、客觀、公正的審查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，降低資金支出，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。審計(jì)重點(diǎn)：預(yù)算或決算的真實(shí)性、合法性、效益性。、處罰意見(jiàn)。基本的項(xiàng)目應(yīng)該包括以下幾方面內(nèi)容：一、審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題因?qū)徲?jì)項(xiàng)目和審計(jì)內(nèi)容的不同而不同。二、審計(jì)報(bào)告的主送人根據(jù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的不同而有區(qū)別：財(cái)務(wù)總監(jiān)；主管總裁（經(jīng)理）；總審計(jì)師（審計(jì)總監(jiān)）；董事長(zhǎng)；審計(jì)委員會(huì)等。這里不能羅嗦，宜高度概括但不能缺項(xiàng)。如：重大偏離審計(jì)目標(biāo)的違法問(wèn)題、違規(guī)問(wèn)題、高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、做假帳、上報(bào)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)等。如：虛增**利潤(rùn)300萬(wàn)元；職務(wù)侵占公款300萬(wàn)元；現(xiàn)金短款300元；違反投資決策程序造成投資損失300萬(wàn)元；私設(shè)小金庫(kù)300萬(wàn)元等等?；疽笫牵鹤屗惺盏綀?bào)告的人都能讀懂問(wèn)題的來(lái)龍去脈。問(wèn)題的原因應(yīng)該明確界定出主觀原因和客觀原因?？陀^原因的表現(xiàn)是：業(yè)務(wù)流程中設(shè)為非控制重點(diǎn)環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制點(diǎn)制度空白；非常情況下發(fā)生；企業(yè)發(fā)展中的新問(wèn)題。五、被審計(jì)對(duì)象在審計(jì)期間就已經(jīng)審計(jì)出的問(wèn)題的整改行動(dòng)及糾正措施在審計(jì)期間（審計(jì)通知書(shū)發(fā)出之日起到部門(mén)審計(jì)報(bào)告定稿前）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司已經(jīng)或正在進(jìn)行整改，有實(shí)際糾正行動(dòng)和結(jié)果的，應(yīng)該在審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行描述。這個(gè)信息應(yīng)該通過(guò)審計(jì)報(bào)告?zhèn)鬟f到所有能讀到審計(jì)報(bào)告的每位領(lǐng)導(dǎo)。這不僅是對(duì)被審計(jì)對(duì)象履行的義務(wù)，也是體現(xiàn)審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性、客觀性、決策可參照性的必要前提。內(nèi)部審計(jì)不參與經(jīng)營(yíng)，與經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有直接的利益沖突關(guān)系，審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)必須確保獨(dú)立性和權(quán)威性。“審計(jì)建議”要具備可操作性，基本要求是能夠解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。八、審計(jì)報(bào)告出具人審計(jì)組的“審計(jì)報(bào)告”要手書(shū)審計(jì)組全體人員的名字；審計(jì)部的“審計(jì)報(bào)告”要手書(shū)審計(jì)經(jīng)理的名字。九、審計(jì)報(bào)告出具日期打印審計(jì)報(bào)告形成日期。第三篇：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告關(guān)于供應(yīng)部2009采購(gòu)與付款情況的審計(jì)報(bào)告總經(jīng)理：根據(jù)2010審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)委員會(huì)安排，自2010年4月15日至2010 年 5月10日，我們審計(jì)組對(duì)供應(yīng)部2009采購(gòu)與付款情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作已經(jīng) 結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、基本情況為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)
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