商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)第二章-展示頁
2025-03-14 15:14本頁面
【正文】 二 ） 是債權(quán)人利益的有力保障 （ 三 ） 是增強(qiáng)銀行信譽(yù)的決定因素 （ 四 ） 對銀行損失起緩沖的作用 （ 能吸納非預(yù)期的經(jīng)營損失 ) （ 五 ） 是金融監(jiān)管的重要參數(shù) （六）具有 “ 門票 ” 的功能 第二節(jié)資本金的籌集 【 P38】 商業(yè)銀行資本金的籌集包括內(nèi)部籌集和外部籌集兩種途徑。 指外國投資者以及我國香港 、 澳門 、 臺灣地區(qū)投資者以其資產(chǎn)投入銀行形成的資本金 。 如上海銀行 30%的股份由職工個人持有 。 個人資本金 。 指其他法人單位以其依法可以支配的資產(chǎn)投入銀行形成的資本金 。 如國家財(cái)政部 、 匯金公司等 。 [P35] (三 ) 按投資主體劃分 （ p35） 國家資本金 。 二、銀行資本金的構(gòu)成 [P47] 核心資本 （一級） 附屬資本 （二級） 實(shí)收資本 資本公積 重估儲備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券 長期次級債券 債務(wù)資本 盈余公積 (公開儲備 ) 未分配利潤 構(gòu)成銀行權(quán)益資本重要部分 銀行資本金的構(gòu)成 (一 ) 按監(jiān)管當(dāng)局的要求分 (二 )按注冊要求劃分 ● 注冊資本和實(shí)收資本 注冊資本 （ 也稱為法定資本 ） 是指銀行按要求在工商部門登記注冊時登記的資本數(shù)額 ， 列示在銀行的營業(yè)執(zhí)照上 。 銀行用經(jīng)濟(jì)資本來進(jìn)行抵御。 預(yù)期損失 , 作為正常的財(cái)務(wù)成本影響銀行當(dāng)期收益， 銀行用預(yù)提的風(fēng)險(xiǎn)撥備來進(jìn)行抵御。經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。 1988年 7月，由西方 12國的央行在瑞士通過的 《 巴塞爾協(xié)議》 統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國際規(guī)范。商業(yè)銀行資本具有雙重資本的特點(diǎn)。 (二 )監(jiān)管資本 是按照外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)該持有的資本。 第二章 商 業(yè) 銀 行 資 本 程嬋娟 主講 主要內(nèi)容 第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成及功能 第二節(jié)資本金的籌集 第三節(jié)資本需要量及其測算 第四節(jié)新資本協(xié)議及其實(shí)施安排 第五節(jié)銀行資本金管理 第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成及功能 一 、 商業(yè)銀行資本金的定義 (一 )會計(jì)資本 資本金是指資產(chǎn)總值減去負(fù)債總額后的凈值 ， 這個凈值稱所有者權(quán)益或產(chǎn)權(quán)資本或自有資金 。 它包括投資人投入的和營運(yùn)后的增值部分 。按照《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定，商業(yè)銀行資本除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。因此，常將商業(yè)銀行所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。 (三 )經(jīng)濟(jì)資本 是指商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。 (是銀行內(nèi)部管理者要求的 ) 商業(yè)銀行管理者一般將銀行的損失分為 :預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失 。 非預(yù)期損失 ,則將消耗銀行資本，影響銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展，并構(gòu)成銀行真正的風(fēng)險(xiǎn)。 對于極端損失 ,銀行無法用經(jīng)濟(jì)資本來進(jìn)行抵御 ,一旦發(fā)生就意味著銀行面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn) ,銀行通常通過壓力測試和情景模擬等手段予以關(guān)注 ,并制定緊急預(yù)案。 注冊資本非經(jīng)法定程序 ， 不得隨意 實(shí)收資本是指銀行實(shí)際收到的投資者投入的資本數(shù)額 。 指有權(quán)代表國家投資的政府部門 、 機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)投入銀行形成的資本金 。 法人資本金 。 如國家電網(wǎng)公司 、 上海寶鋼等投資建行 。 指社會個人或者本銀行內(nèi)部職工以個人合法的財(cái)產(chǎn)投入銀行形成的資本金 。 外商資本金 。 如亞洲金融控股公司投資建行 。也稱為內(nèi)源資本策略 和外源資本策略。這是最廉價(jià)的增加資本的途徑。但由于銀行的稅后純利潤首先要支付優(yōu)先股股息，然后在留存盈余和普通股股息兩者之間進(jìn)行分配。具體受以下幾個條件的制約： ①利潤的多少； ②取決于分紅的政策、規(guī)模、形式； ③取決于稅收政策。 （一） 發(fā)行普
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