【正文】 融資專(zhuān)用資金賬戶(hù) ， 用于存放證券公司擬向客戶(hù)融出的資金及客戶(hù)歸還的資金 。 （ 3） 信用交易證券交收賬戶(hù) ， 用于客戶(hù)融資融券交易的證券結(jié)算 。 注意：以下六種賬戶(hù)的用途必須記住 （ 1） 融券專(zhuān)用證券賬戶(hù) ， 用于記錄證券公司持有的擬向客戶(hù)融出的證券和客戶(hù)歸還的證券 ， 該賬戶(hù)不得用于證券買(mǎi)賣(mài) 。 各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門(mén)和崗位負(fù)責(zé) ， 負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門(mén)和崗位應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門(mén)和崗位 ， 分管融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得兼管風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)和業(yè)務(wù)稽核部門(mén) 。 3． 獨(dú)立運(yùn)行原則 證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度 ， 確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理 、 證券自營(yíng) 、 投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu) 、 人員 、 信息 、 賬戶(hù)等方面相互分離 、 獨(dú)立運(yùn)行 。 （ 3） 業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén) ， 負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的具體管理和運(yùn)作 ， 制定融資融券合同的標(biāo)準(zhǔn)文本 ， 確定對(duì)具體客戶(hù)的授信額度 ， 對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行審批 、 復(fù)核和監(jiān)督 。 注意 ， 以下四個(gè)部門(mén)的職責(zé)必須記住 （ 1） 董事會(huì) ， 負(fù)責(zé) 制定融資融券業(yè)務(wù)的基本管理制度 。 2． 集中管理原則 證券公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)要實(shí)行集中統(tǒng)一管理 。 注意 ， 不是向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng) 證券公司申請(qǐng)融資融券交易權(quán)限應(yīng)當(dāng)向交易所提交下列 書(shū)面文件 ： （ 必須記住 ） ① 中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的獲準(zhǔn)開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證及其他有關(guān)批準(zhǔn)文件； ② 融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)實(shí)施方案 、 內(nèi)部管理制度的相關(guān)文件 ； ③ 負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員與業(yè)務(wù)人員名單及其聯(lián)絡(luò)方式； ④ 交易所要求提交的其他文件 。 證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到上述規(guī)定的申請(qǐng)材料之日起 10個(gè)工作日 內(nèi) ， 向證監(jiān)會(huì)出具是否同意申請(qǐng)人開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的書(shū)面意見(jiàn) 。 （ 4） 證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn) ， 應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交下列材料 ， 同時(shí)抄報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)： ① 融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)申請(qǐng)書(shū)； ② 股東會(huì) （ 股東大會(huì) ） 關(guān)于經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)的決議； ③ 融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)實(shí)施方案； ④ 內(nèi)部管理制度 ； ⑤ 負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員與業(yè)務(wù)人員的名冊(cè)及資格證明文件； ⑥ 公司合規(guī)總監(jiān)出具的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)意見(jiàn)； ⑦ 證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件 。 ⑥ 客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管有效實(shí)施 ， 賬戶(hù)開(kāi)立 、 管理規(guī)范 ， 客戶(hù)資料完整真實(shí) ，建立了以 “了解自己的客戶(hù) ”和 “適當(dāng)性服務(wù) ”為核心的客戶(hù)分類(lèi)管理和服務(wù)體系 。 ④ 已開(kāi)發(fā)完成融資融券業(yè)務(wù)交易結(jié)算系統(tǒng) ， 并通過(guò)了證券交易所 、 證券登記結(jié)算公司組織的全網(wǎng)測(cè)試 。 ② 最近一次證券公司分類(lèi)評(píng)級(jí)為 A類(lèi) 。 （ 2） 證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn) ， 應(yīng)當(dāng) 具備下列條件 ： （ 必須記住 ） ① 經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)已滿(mǎn) 3年 ， 且已被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)審為創(chuàng)新試點(diǎn)類(lèi)證券公司 ； ② 公司治理健全 ， 內(nèi)部控制有效 ， 有效識(shí)別 、 控制防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)； ③ 公司及其董事 、 監(jiān)事 、 高級(jí)管理人員最近 2年內(nèi)未因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到行政處罰和刑事處罰 ， 且不存在因涉嫌違法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形； ④ 財(cái)務(wù)狀況良好 ， 最近 2年 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定 ， 最近 6個(gè)月 凈資本均在 12億元以上； ⑤ 客戶(hù)資產(chǎn)安全 、 完整 ， 客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管方案已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可 ， 且已對(duì)實(shí)施進(jìn)度作出明確安排； ⑥ 已完成交易 、 清算 、 客戶(hù)賬戶(hù)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的集中管理 ， 對(duì)歷史遺留的不規(guī)范賬戶(hù)已設(shè)定標(biāo)識(shí)并集中監(jiān)控； ⑦ 已制定切實(shí)可行的融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)實(shí)施方案和內(nèi)部管理制度 ， 具備開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)所需的專(zhuān)業(yè)人員 、 技術(shù)系統(tǒng) 、 資金和證券 。 2． 證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的要求 （ 1） 證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn) ， 必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn) 。 第八章 融資融券 業(yè)務(wù) 第一節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的含義及資格管理 一 、 融資融券業(yè)務(wù)的含義 （ 掌握 ） 融資融券業(yè)務(wù) 是指在證券交易所或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所進(jìn)行的證券交易中 ，證券公司向客戶(hù)出借資金供其買(mǎi)入證券或者出借證券供其賣(mài)出 ， 并由客戶(hù)交存相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。 二 、 融資融券業(yè)務(wù)資格 （ 熟悉 ） 1． 證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （ 1） 證券公司治理結(jié)構(gòu)健全 ， 內(nèi)部控制有效； （ 2） 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定 ， 財(cái)務(wù)狀況 、 合規(guī)狀況良好； （ 3） 有經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)所需的專(zhuān)業(yè)人員 、 技術(shù)條件 、 資金和證券； （ 4） 有完善的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和實(shí)施方案； （ 5） 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件 。 未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn) ， 任何證券公司不得向客戶(hù)融資 、 融券 ， 也不得為客戶(hù)與客戶(hù) 、 客戶(hù)與他人之間的融資融券活動(dòng)提供任何便利和服務(wù) 。 （ 3） 2023年 1月 22日 ， 中國(guó)證監(jiān)會(huì)印發(fā) 《 關(guān)于開(kāi)展證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn) 》 ， 對(duì)首批申請(qǐng)?jiān)圏c(diǎn)的證券公司應(yīng)當(dāng) 滿(mǎn)足條件 ： （ 必須記住 ） ① 最近 6個(gè)月凈資本均在 50億元 以上 。 ③ 具備開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)所需的自有資金和自有證券 ， 自有資金占凈資本的比例相對(duì)較高 。 ⑤ 融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)實(shí)施方案通過(guò)了中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)組織的專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià) 。 ⑦ 證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件 。 視審核工作需要提交 ， 其中至少包括由其他機(jī)構(gòu)提交的以下文件： a． 證券公司住所地證監(jiān)局出具的監(jiān)管意見(jiàn)函； b． 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)組織的試點(diǎn)實(shí)施方案專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)意見(jiàn)； c． 上海 、 深圳證券交易所 、 中國(guó)證券登記結(jié)算公司組織的技術(shù)系統(tǒng)全網(wǎng)測(cè)試評(píng)估報(bào)告 。 （ 5） 取得融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格的證券公司在開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)前還應(yīng)向 交易所 申請(qǐng)融資融券交易權(quán)限 。 第二節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的管理 一 、 融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則 （ 掌握 ） 開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則： 1． 合法合規(guī)原則 證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守法律 、 行政法規(guī)和有關(guān)管理辦法的規(guī)定 ， 加強(qiáng)內(nèi)部控制 ， 嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險(xiǎn) ， 切實(shí)維護(hù)客戶(hù)資產(chǎn)的安全 。 融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按 照 “董事會(huì) —— 業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu) —— 業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén) —— 分支機(jī)構(gòu) ”的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行 。 （ 2） 業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu) ， 負(fù)責(zé) 制定融資融券業(yè)務(wù)操作流程 ， 選擇可從事融資融券業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu) ， 確定對(duì)單一客戶(hù)和單一證券的授信額度 、 融資融券的期限和利率 （ 費(fèi)率 ） 、 保證金比例和最低維持擔(dān)保比例 、 可充抵保證金的證券種類(lèi)及折算率 、 客戶(hù)可融資買(mǎi)入和融券賣(mài)出的證券種類(lèi) 。 （ 4） 分支機(jī)構(gòu) ， 具體負(fù)責(zé) 客戶(hù)征信 、 簽約 、 開(kāi)戶(hù) 、 保證金收取和交易執(zhí)行 等業(yè)務(wù)操作 。 4． 崗位分離原則 證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前 、 中 、 后臺(tái)應(yīng)當(dāng)相互分離 、 相互制約 。 二 、 融資融券業(yè)務(wù)的賬戶(hù)體系 （ 掌握 ） 1． 證券公司的信用賬戶(hù) 證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù) ， 應(yīng)當(dāng)以自己的名義 ， 在 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 分別開(kāi)立融券專(zhuān)用 證券賬戶(hù) 、 客戶(hù)信用交易擔(dān)保 證券賬戶(hù) 、 信用交易證券 交收賬戶(hù) 和信用交易資金 交收賬戶(hù) ；在 商業(yè)銀行 分別開(kāi)立融資專(zhuān)用 資金賬戶(hù) 和客戶(hù)信用交易擔(dān)保 資金賬戶(hù) 。 （ 2） 客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù) ， 用于記錄客戶(hù)委托證券公司持有