支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述-展示頁(yè)
2025-02-26 16:55本頁(yè)面
【正文】 受理匯出匯款委托清算匯出匯款資金余額：已辦理匯款手續(xù)，尚未清算資金P104 P105 （ 1）代理付款行支付在本行開戶的持票人票款 收到客戶提交的銀行匯票、解訖通知及進(jìn)賬單后，經(jīng)審核無(wú)誤。借：開出本票 貸：吸收活期存款 — 單位 （ 庫(kù)存現(xiàn)金 ） 出票行收到交換提入的銀行本票后，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。銀行本票申請(qǐng)書① 存根聯(lián)（申請(qǐng)人留存）② 轉(zhuǎn)賬借方傳票③ 轉(zhuǎn)賬貸方傳票① 卡片賬（存銀行 ）② 本票正聯(lián)（交申請(qǐng)人）借：吸收活期存款 — 申請(qǐng)人戶 （庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：開出本票不定額本票開出本票（負(fù)債類）簽發(fā)本票兌付或向中央銀行清算資金余額：已簽發(fā)未兌付的本票P101（ 1）代理付款行支付本票票款的核算 收到客戶提交的本票正聯(lián)及 3聯(lián)進(jìn)賬單后，經(jīng)審核無(wú)誤。借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)② 收款人開戶行的核算 收到交換提入的兩聯(lián)進(jìn)賬單，審核無(wú)誤，以第 ② 聯(lián)作貸方傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，以第 ① 聯(lián)作收賬通知交收款人。借：其它應(yīng)付款 — 約時(shí)進(jìn)賬戶 貸：吸收活期存款 — 收款人戶如發(fā)生退票如何處理：借：其它應(yīng)付款 — 約時(shí)進(jìn)賬戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)② 出票人開戶行的核算 P98 收到交換提入的支票，審核無(wú)誤，以轉(zhuǎn)支作借方傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 （收款人）和出票人（付款人）在同一銀行開戶的核算 的核算① 持票人開戶行的核算 （ 1）持票人（收款人）開戶行受理持票人送交支票的核算 銀行收到持票人解入的支票及進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行審查，并及時(shí)提出交換。第五章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)第一節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述一、支付結(jié)算的意義和原則 P93（一）支付結(jié)算的意義第五章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)n（ 1）有利促進(jìn)和加速物資與資金的周轉(zhuǎn)n（ 2）有利減少貨幣發(fā)行，穩(wěn)定貨幣流通n（ 3）有利擴(kuò)大銀行資金來(lái)源n（ 4）有利保證資金安全（二）支付結(jié)算的原則 P93，履約付款，由誰(shuí)支配二、結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任（一）結(jié)算紀(jì)律（單位和個(gè)人、銀行）（二）結(jié)算責(zé)任 （單位和個(gè)人、銀行）三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的種類票據(jù)（支票、本票、銀行匯票、 商業(yè)匯票）信用卡結(jié)算憑證（匯兌、委托收款、托收承付）同城支票（ 10天）異地通用匯兌銀行匯票（ 1個(gè)月）商業(yè)匯票（ 6個(gè)月）托收承付信用卡委托收款銀行本票（ 2個(gè)月）第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的核算匯兌功能結(jié)算功能 融資功能信用功能支付功能票據(jù)的功能票 據(jù)出票人 付款人 收款人轉(zhuǎn)讓承兌人被背書人背書人保證人 基本當(dāng)事人非基本當(dāng)事人第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的核算一、支票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算（一）概述 P95普通支票－劃線專用支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）（二）支票結(jié)算業(yè)務(wù)的主要規(guī)定 P95/18點(diǎn)（三）支票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 （收款人）和出票人（付款人）在同一銀行開戶的核算 （ 1）銀行受理持票人送交支票的核算業(yè)務(wù)手續(xù)： 持票人填制一式三聯(lián)進(jìn)賬單連同支票解存銀行。進(jìn)賬單① 蓋章后退持票人② 作轉(zhuǎn)賬貸方傳票③ 給收款人的收賬通知P97銀行按規(guī)定進(jìn)行審核 P96/18 （ 2）銀行受理出票人送交支票的核算借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：吸收活期存款 — 收款人戶賬務(wù)處理：業(yè)務(wù)手續(xù)： 同 （ 1） P97。支票 同城交換至付款人開戶行提出交換時(shí)： P98借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：其它應(yīng)付款 — 約時(shí)進(jìn)賬戶 退票時(shí)間過(guò)后，以第 ② 聯(lián)進(jìn)賬單作轉(zhuǎn)賬貸方傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)支票結(jié)算業(yè)務(wù)流程
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1