支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述(已修改)
2025-02-28 16:55 本頁面
【正文】 第五章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)第一節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述一、支付結(jié)算的意義和原則 P93（一）支付結(jié)算的意義第五章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)n（ 1）有利促進和加速物資與資金的周轉(zhuǎn)n（ 2）有利減少貨幣發(fā)行，穩(wěn)定貨幣流通n（ 3）有利擴大銀行資金來源n（ 4）有利保證資金安全（二）支付結(jié)算的原則 P93，履約付款，由誰支配二、結(jié)算紀律和責任（一）結(jié)算紀律（單位和個人、銀行）（二）結(jié)算責任 （單位和個人、銀行）三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的種類票據(jù)（支票、本票、銀行匯票、 商業(yè)匯票）信用卡結(jié)算憑證（匯兌、委托收款、托收承付）同城支票（ 10天）異地通用匯兌銀行匯票（ 1個月）商業(yè)匯票（ 6個月）托收承付信用卡委托收款銀行本票（ 2個月）第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的核算匯兌功能結(jié)算功能 融資功能信用功能支付功能票據(jù)的功能票 據(jù)出票人 付款人 收款人轉(zhuǎn)讓承兌人被背書人背書人保證人 基本當事人非基本當事人第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的核算一、支票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算（一）概述 P95普通支票－劃線專用支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）（二）支票結(jié)算業(yè)務(wù)的主要規(guī)定 P95/18點（三）支票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 （收款人）和出票人（付款人）在同一銀行開戶的核算 （ 1）銀行受理持票人送交支票的核算業(yè)務(wù)手續(xù)： 持票人填制一式三聯(lián)進賬單連同支票解存銀行。進賬單① 蓋章后退持票人② 作轉(zhuǎn)賬貸方傳票③ 給收款人的收賬通知P97銀行按規(guī)定進行審核 P96/18 （ 2）銀行受理出票人送交支票的核算借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：吸收活期存款 — 收款人戶賬務(wù)處理：業(yè)務(wù)手續(xù)： 同 （ 1） P97。 （收款人）和出票人（付款人）在同一銀行開戶的核算 的核算① 持票人開戶行的核算 （ 1）持票人（收款人）開戶行受理持票人送交支票的核算 銀行收到持票人解入的支票及進賬單后，按規(guī)定進行審查，并及時提出交換。支票 同城交換至付款人開戶行提出交換時： P98借：存放中央銀行款項 貸：其它應(yīng)付款 — 約時進賬戶 退票時間過后，以第 ② 聯(lián)進賬單作轉(zhuǎn)賬貸方傳票進行轉(zhuǎn)賬。借：其它應(yīng)付款 — 約時進賬戶 貸：吸收活期存款 — 收款人戶如發(fā)生退票如何處理：借：其它應(yīng)付款 — 約時進賬戶 貸：存放中央銀行款項② 出票人開戶行的核算 P98 收到交換提入的支票，審核無誤，以轉(zhuǎn)支作借方傳票進行轉(zhuǎn)賬。借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：存放中央銀行款項支票結(jié)算業(yè)務(wù)流程圖 ③ 支票流程圖 — 逆匯票據(jù)流向 資金流向持票人開戶行出票人持票人出票人開戶行解行交換付款通知③ 支票流程圖 — 順匯出票人開戶行收款人出票人收款人開戶行委托付款交換收賬通知票據(jù)流向 資金流向持票人開戶行出票人持票人出票人開戶行解行交換付款通知進賬單 ③ 或支票存根支票正本進賬單 ①進賬單 ②憑證留存情況（ 2）出票人（付款人）開戶行受理出票人送交支票的核算 P99① 出票人開戶行的核算 出票人填制一式三聯(lián)進賬單連同支票委托銀行付款，銀行審查無誤后以支票作借方傳票轉(zhuǎn)賬，將兩聯(lián)進賬單提出交換。借：吸收活期存款 — 付款人戶 貸：存放中央銀行款項② 收款人開戶行的核算 收到交換提入的兩聯(lián)進賬單，審核無誤，以第 ② 聯(lián)作貸方傳票進行轉(zhuǎn)賬，以第 ① 聯(lián)作收賬通知交收款人。借：存放中央銀行款項 貸：吸收活期存款 — 收款人戶二、銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 P99（一）概述（二）銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)的主要規(guī)定 — 不定額本票（同一票據(jù)交換區(qū)域）（三）銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 申請人提交 “銀行本票申請書 ”
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1