【正文】 。目標(biāo) 說(shuō)明XXX...XXXXXX...XXXXXX基于期望目標(biāo)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo)舉例資料來(lái)源 :麥肯錫分析各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定人事計(jì)劃 制定資本支出計(jì)劃 制定成本和費(fèi)用計(jì)劃 起草財(cái)務(wù)預(yù)算和主要工作的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)各自的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃、預(yù)算分析員 ? 匯總各部門人事要求? 匯總各部門資本支出要求? 根據(jù)各部門工作計(jì)劃制定成本和開支計(jì)劃? 匯總部門計(jì)劃，起草業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算? 協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計(jì)劃? 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃職能部門負(fù)責(zé)人 ? 制定人事計(jì)劃 ? 制定資本支出計(jì)劃? 制定下一年度預(yù)算和工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和部門工作計(jì)劃的草案? 向財(cái)務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的人事計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的資本支出計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的成本和開支計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和工作計(jì)劃? 職能部門預(yù)算和工作計(jì)劃推動(dòng)計(jì)劃進(jìn)程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財(cái)務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助階段性成果? 制定人事計(jì)劃業(yè)務(wù)單位各部門 ? 制定資本支出計(jì)劃? 為規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析員提供部門工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部? 提交下一年度的部門工作計(jì)劃總公司規(guī)劃、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ? 決定運(yùn)營(yíng)收入目標(biāo)? 質(zhì)詢和批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 ? 審核業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和初步的部門工作計(jì)劃? 質(zhì)詢和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃和部門工作計(jì)劃提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持2資料來(lái)源 :麥肯錫分析詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo) :–目前由于配電公司過(guò)高的投資和運(yùn)營(yíng)成本，并未能實(shí)現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營(yíng)商的目標(biāo)–利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購(gòu)電合同；將購(gòu)電價(jià)格降低 3％–投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時(shí)間 。...關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) n業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 我會(huì)想方設(shè)法達(dá)到這一水平，我要和我的分屬單位領(lǐng)導(dǎo)就此交換意見》 “”總經(jīng)理希望利潤(rùn)上升20%，這意味著您的部門今年關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 1應(yīng)達(dá)到 XXX水平，如果我們將這應(yīng)用于每個(gè)業(yè)務(wù)單位，也就是 …”最終成果部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 為此我認(rèn)為您的業(yè)務(wù)單位今年應(yīng)實(shí)現(xiàn) XXX。?目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過(guò)層層分解和溝通在組織上下達(dá)成共識(shí)資料來(lái)源 :麥肯錫分析在高層目標(biāo)設(shè)定會(huì)后，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)互動(dòng)模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)下達(dá)期望水平涉及單位的角色業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下屬單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和預(yù)算管理部門? 將總經(jīng)理的期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平，使業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)了解其目標(biāo)水平? 就將期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平向部門和業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供意見? 交流業(yè)務(wù)單位 ?? 就將期望目標(biāo)水平轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)向部門領(lǐng)導(dǎo)及其下屬單元提供意見? 控制、提供和證實(shí)財(cái)務(wù)信息? 管理整個(gè)目標(biāo)設(shè)定流程?年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)作為未來(lái)財(cái)年省級(jí)輸電企業(yè)管理層和高層管理間 “業(yè)績(jī)合同 ”年目標(biāo)，可以根據(jù)最新獲得的信息加以調(diào)整? 強(qiáng)調(diào)運(yùn)營(yíng)參數(shù)? 從戰(zhàn)略舉措著手? 確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動(dòng)步驟、所需資源和負(fù)責(zé)人員? 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和業(yè)績(jī)參照物? 重點(diǎn)在業(yè)績(jī)的衡量和管控? 第 年財(cái)務(wù)目標(biāo)? 確定何處改變、何時(shí)改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào)，創(chuàng)造卓越價(jià)值? 定義新的增長(zhǎng)機(jī)遇? 定義戰(zhàn)略舉措，將之與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃聯(lián)系起來(lái)? 重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上（長(zhǎng)期及規(guī)劃期以外）? 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)能測(cè)試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性?“業(yè)績(jī)合同 ”? 明年? 戰(zhàn)略計(jì)劃的第 至 10—20 年 這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)?公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作原則?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo)?公司總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各專業(yè)公司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù)?季度業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題資料來(lái)源 :麥肯錫分析戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃具有區(qū)別戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃理念時(shí)間層面計(jì)劃目標(biāo)內(nèi)容財(cái)務(wù)觀點(diǎn)?“規(guī)劃未來(lái) ”? 今后 對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理流程評(píng)估182。最終階段匯報(bào)會(huì)2023年 5月 8日內(nèi)容182。機(jī)密經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理流程最佳做法及診斷此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理的最佳作法182。 縮短差距的工作計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算流程的目的及原則目的?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的 “業(yè)績(jī)合同 ”。3—5(在 年愿景中 )? 戰(zhàn)略目標(biāo)（長(zhǎng)期及規(guī)劃期內(nèi)）?3511的一項(xiàng)內(nèi)容資料來(lái)源 :麥肯錫分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系又有所側(cè)重預(yù)算詳細(xì)預(yù)算資源需求經(jīng)營(yíng)計(jì)劃行動(dòng)計(jì)劃（負(fù)責(zé)人、時(shí)間表）完成目標(biāo)的重要舉措經(jīng)營(yíng)目標(biāo)輸入戰(zhàn)略舉措經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)影響業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素+輸出?管理合同： 明確本部和業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)指標(biāo)和目標(biāo)設(shè)定?管理日程： 管理重點(diǎn)的確定?資源優(yōu)化： 確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資源分配與戰(zhàn)略意向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一資料來(lái)源 :麥肯錫分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個(gè)人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程通過(guò)以下方法實(shí)施長(zhǎng)期戰(zhàn)略? 應(yīng)對(duì)短期和策略問(wèn)題? 有效分配資源? 訂立本年業(yè)績(jī)合同 公司本部 業(yè)務(wù)單位 個(gè)人活動(dòng) 目的? 重新審議業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略，按需要進(jìn)行修改? 對(duì)資源分配事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先排序? 確保計(jì)劃留出足夠的靈活空間? 授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計(jì)劃，明確執(zhí)行效果的責(zé)任? 確定當(dāng)年可以衡量的目標(biāo)? 確定實(shí)現(xiàn)總體計(jì)劃目標(biāo)所需的主要舉措? 確保實(shí)現(xiàn)個(gè)別目標(biāo)所需的充足資源 ? 按需要修改業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略? 確定當(dāng)年的主要行動(dòng)和舉措? 確定當(dāng)年的業(yè)績(jī)合同? 確保足夠的財(cái)務(wù)和人力資源，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)? 向個(gè)別經(jīng)理授權(quán)，明確執(zhí)行效果的責(zé)任? 授權(quán)業(yè)務(wù)單位? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于最終經(jīng)營(yíng)成果負(fù)責(zé)? 提供執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的資源? 對(duì)于最終經(jīng)營(yíng)結(jié)果和資源的高效使用作出承諾? 將個(gè)人目標(biāo)與執(zhí)行結(jié)果掛鉤資料來(lái)源 :麥肯錫分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程組織架構(gòu) 人員素質(zhì)與技能? 具備經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績(jī)管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確? 三大功能達(dá)到密切配合，共同配合推動(dòng)流程的順利執(zhí)行? 對(duì)于流程涉及的各個(gè)單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃? 對(duì)于三大不同功能相應(yīng)配備不同技能的人員組織驅(qū)動(dòng)因素經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程的最佳做法6 7業(yè)績(jī)管理8? 對(duì)于個(gè)人的清晰的職責(zé)定位和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的考核總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算修訂戰(zhàn)略規(guī)劃制訂1 2 3 4 5? 通過(guò)系統(tǒng)的期望值指標(biāo)分解和積極目標(biāo)設(shè)定會(huì)的溝通形式，達(dá)成共識(shí)? 總部期望值根據(jù)不同業(yè)務(wù)和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，且設(shè)定目標(biāo)水平具備挑戰(zhàn)性? 具備清晰的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解? 清晰設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算之間的聯(lián)系? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的制訂成為整體過(guò)程，不但具有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措，還有充分的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析? 總部計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導(dǎo)和暢通的溝通渠道? 開展高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)詢會(huì)議，使得自上而下的目標(biāo)設(shè)定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通? 質(zhì)詢建立在正確的、有效的并且假設(shè)共享的分析基礎(chǔ)上? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)成為上下級(jí)部門之間的關(guān)鍵溝通語(yǔ)言? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于修正過(guò)后的計(jì)劃和預(yù)算成為真正的 “擁有者”，對(duì)于產(chǎn)生的 “業(yè)績(jī)合同 ”負(fù)有全面的責(zé)任? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并層層分解，落實(shí)到個(gè)人? 業(yè)務(wù)單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系，并且目標(biāo)設(shè)置兼具挑戰(zhàn)性和可行性? 確保完善的業(yè)績(jī)管理體系，使得完成能力與激勵(lì)機(jī)制掛鉤? 具備定期的正式的考核會(huì)，能及時(shí)跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過(guò)大進(jìn)行干預(yù)資料來(lái)源 :麥肯錫分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終成果流程的階段目標(biāo)? 從上到下的起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)制訂其業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的舉措? 在草擬計(jì)劃的過(guò)程中，業(yè)務(wù)單位與職能部門之間進(jìn)行密切地溝通? 跨業(yè)務(wù)舉措的預(yù)算被納入業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)編訂公司的預(yù)算計(jì)劃綜合草案? 初步擬定業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算? 起草總公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 爭(zhēng)取達(dá)到經(jīng)營(yíng) /預(yù)算的最高質(zhì)量? 總經(jīng)理通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)職能部門、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供指導(dǎo)? 財(cái)務(wù)部門和高層管理人員隨時(shí)提供指導(dǎo)? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)公司質(zhì)詢會(huì)對(duì)下屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃展開質(zhì)詢? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)和職能部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)修訂計(jì)劃，包括對(duì)目標(biāo)提出質(zhì)疑、明確指出有待彌補(bǔ)的差距? 修改后的業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算? 完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算定稿以供業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估使用? 產(chǎn)生總公司與業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)之間的業(yè)績(jī)合同? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人落實(shí)行動(dòng)倡議以實(shí)現(xiàn)修訂的預(yù)算? 分管副總批準(zhǔn)下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃? 由財(cái)務(wù)部發(fā)行最終審批后的預(yù)算指標(biāo)，作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的基準(zhǔn)? 財(cái)務(wù)部將數(shù)據(jù)錄入相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)? 總經(jīng)理最后審批總體經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃? 完成業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算的定稿? 綜合之后的公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算主要活動(dòng)主要成果總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算修訂9月 10月 11月 12月 季度 /半年 /年度? 將遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略目標(biāo)明確到業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算指標(biāo)? 根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃提出總體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)? 總公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)初步擬定的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，例如收入目標(biāo)、成本目標(biāo)? 規(guī)劃部門負(fù)責(zé)并發(fā)起經(jīng)營(yíng)計(jì)劃流程；財(cái)務(wù)部協(xié)助分解、設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)? 財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格? 業(yè)務(wù)單位明確上層下達(dá)的指標(biāo)目標(biāo)? 保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算的正確實(shí)施? 修整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算；? 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核? 在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù)?審批各業(yè)務(wù)單位的修整要求? 評(píng)估業(yè)務(wù)成果，在獲得批準(zhǔn)后重新確定預(yù)算投入? 由財(cái)務(wù)部 /規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)修整下一季度的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算目標(biāo)，以反映實(shí)際結(jié)果? 修整后的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃? 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的滾動(dòng)制定戰(zhàn)略規(guī)劃制訂及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃準(zhǔn)備? 制訂 5年戰(zhàn)略規(guī)劃，形成戰(zhàn)略舉措? 業(yè)務(wù)單位準(zhǔn)備經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 公司經(jīng)過(guò)上下反復(fù)過(guò)程形成戰(zhàn)略舉措并落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)單位? 業(yè)務(wù)單位收集數(shù)據(jù)、展開高層領(lǐng)導(dǎo)討論為即將來(lái)臨的年度計(jì)劃和預(yù)算制訂準(zhǔn)備? 完成戰(zhàn)略規(guī)劃并落實(shí)到業(yè)務(wù)單位? 進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的準(zhǔn)備工作到位1 2 3 4 5資料來(lái)源 :麥肯錫分析通過(guò)協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作，完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)規(guī)劃總經(jīng)理 /決策層公司職能部門?規(guī)劃部門?財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位下級(jí)分屬單位資料來(lái)源：小組分析根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定全公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算修訂9月 10月 11月 12月對(duì)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算逐一質(zhì)詢每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù)；審批各業(yè)務(wù)單位的調(diào)整要求規(guī)劃部門在財(cái)務(wù)部門的協(xié)助下分解、初步設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格各部門提