盡職調(diào)查工作底稿及業(yè)務(wù)通知-展示頁
2025-02-22 14:17本頁面
【正文】 252。252。252。 項目小組在進場開始盡職調(diào)查前，應(yīng)將項目小組成員名單報送協(xié)會備案。協(xié)會備案確認 、股東大會決議 向中關(guān)村管委會申請報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)推薦主辦券商業(yè)務(wù)流程（一）立項、針對擬推薦公司設(shè)立項目小組并報協(xié)會備案 項目小組進行盡職調(diào)查 內(nèi)核人員審核，召開內(nèi)核會議，表決 推薦主辦券商決定是否推薦 向協(xié)會報送備案文件對協(xié)會反饋意見進行回復(fù) 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)獲得協(xié)會備案確認函后：l 督促公司辦理股份集中登記l 辦理交易所、登記公司要求的相關(guān)手續(xù)l 辦理股東所持股份的限售登記及首批解除限售登記l 辦理高管人員所持股份的限售登記及首批解除限售登記公司《股份報價轉(zhuǎn)讓說明書》和券商《推薦報告》同時披露公司掛牌后：l 分批辦理掛牌前控股股東等所持股份的解除限售登記l 及時辦理高管人員所持股份的限售、解除限售登記l 信息披露督導(dǎo)推薦主辦券商業(yè)務(wù)流程（二）報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)法律職業(yè)資格律師職業(yè)資格專門項目小組內(nèi)部人員至少三人組成 l 須取得證券從業(yè)資格（執(zhí)業(yè)證書）l 注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各一名l 行業(yè)分析師： 具有擬推薦公司所屬行業(yè)的相關(guān)專業(yè)知識，并在最近一年內(nèi)發(fā)表過有關(guān)該行業(yè)的研究報告l 回避： 持有擬推薦公司股份，或者在該公司中任職，以及存在其他可能影響其公正履行職責(zé)情形的條件CPA全科合格證非執(zhí)業(yè)證書報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)項目小組負責(zé)人三年以上投行從業(yè)經(jīng)歷+一個以上兩個以上l 主持境內(nèi)外首次公開發(fā)行股票的主承銷項目l 或主持上市公司發(fā)行新股的主承銷項目l 或主持上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的主承銷項目l 參與推薦掛牌項目全面責(zé)任開展調(diào)查前調(diào)查過程中調(diào)查完成后報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)注冊會計師、律師和行業(yè)分析師注冊會計師律師行業(yè)分析師財務(wù)相關(guān)事項法律相關(guān)事項業(yè)務(wù)和技術(shù)相關(guān)事項按照分工盡職調(diào)查檢查、復(fù)核他人調(diào)查工作報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)盡職調(diào)查及工作底稿2023年 6月報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)目錄公司掛牌程序 盡職調(diào)查工作底稿 制作和報送備案文件有關(guān)事項報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)公司進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓流程圖216。推薦主辦券商制作 并報送備案文件216。項目小組人員備案252。項目小組成員未全部確定的，協(xié)會不受理其備案申請。 項目小組成員發(fā)生變動的，需將新名單向協(xié)會備案。 備案應(yīng)采用書面方式進行。 主辦券商向協(xié)會報備項目小組成員的時間與向協(xié)會報送備案文件的時間間隔不得少于 25個工作日。216。立項時報送《擬盡職調(diào)查公司基本情況表》。報送《擬盡職調(diào)查公司基本情況表》與報送推薦掛牌備案文件的時間間隔應(yīng)不少于 25個工作日。 主辦券商應(yīng)優(yōu)先推薦具有以下特征的企業(yè)：一是具有自主知識產(chǎn)權(quán)；二是知識產(chǎn)權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)化；三是公司已經(jīng)形成一定的經(jīng)營模式和盈利模式；四是公司處于創(chuàng)業(yè)前期的快速發(fā)展階段。 主辦券商應(yīng)在《擬盡職調(diào)查公司基本情況表》 “ 主辦券商立項理由 ”欄目中說明擬盡職調(diào)查公司是否具備上述特征，并重點說明以下內(nèi)容：252。 核心自主知識產(chǎn)權(quán)與公司主營業(yè)務(wù)的關(guān)系；252。 核心自主知識產(chǎn)權(quán)所形成產(chǎn)品的收入和利潤占公司營業(yè)收入和營業(yè)利潤的比重；252。 核心自主知識產(chǎn)權(quán)所形成產(chǎn)品的收入和利潤的成長性等。 公司財務(wù)狀況216。 公司治理216。 訪談216。 實地察看216。 分析判斷盡職調(diào)查的主要方法+ 其他方法報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息，比照盡職調(diào)查指引所列的調(diào)查內(nèi)容和方法，對專業(yè)意見進行 審慎核查 。有異議對有關(guān)事項開展進一步調(diào)查有重大差異報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。216。216。216。訪談報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)實地查看216。216。216。216。 實地查看固定資產(chǎn)時，應(yīng)關(guān)注固定資產(chǎn) 運行狀況、是否正常使用 等。 對委托保管或質(zhì)押等無法實地查看的實物，應(yīng)通過 函證等替代程序 調(diào)查。 實地查看記錄應(yīng)包括 查看時間、查看地點、資產(chǎn)名稱、查看時點賬面數(shù)量、實際數(shù)量、資產(chǎn)狀況、調(diào)查結(jié)論 等內(nèi)容。 實地查看記錄應(yīng)由參與查看的 項目小組成員 和公司相關(guān)人員簽字。 從控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等五方面，展開調(diào)查。調(diào)查時，避免僅通過調(diào)查問卷或訪談等單一方法進行調(diào)查，無明確結(jié)論或得出結(jié)論的依據(jù)不夠充分的情況。調(diào)查時，不能僅附上公司有關(guān)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程等文件，而是應(yīng)在查閱文件基礎(chǔ)上，采用訪談、驗證等方法， 著重從內(nèi)部控制制度實施情況角度進行調(diào)查。調(diào)查后，應(yīng)對 公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度對合理保證公司遵守現(xiàn)行法律法規(guī)、經(jīng)營的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性是否充分 做出判斷，給出 明確結(jié)論 。如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在缺陷，則應(yīng)關(guān)注其影響，分析其可能導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，并詢問管理層擬采取的計劃或措施。應(yīng)判斷基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。 分析財務(wù)指標(biāo)所反映的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果要透徹，分析財務(wù)指標(biāo)變動原因要充分，重點分析公司的收益能力、償債能力、資產(chǎn)運營效率及其變化。 注意 當(dāng)期股份數(shù)額 ，及會計政策變更等對指標(biāo)分析的影響。主要財務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)比較時，盡量尋找 業(yè)務(wù)較為相似公司的相關(guān)數(shù)據(jù)作為參照，要對業(yè)務(wù)及會計核算方面的差異進行調(diào)整。除查閱審計報告中會計報表附注相關(guān)內(nèi)容外，還應(yīng)采用與管理層交談、查閱股權(quán)結(jié)構(gòu)圖等方法，確定公司關(guān)聯(lián)方。 盡職調(diào)查中，
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