【正文】 （ 4） 企業(yè)關(guān)鍵人物； （ 5） 企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的任何弱點(diǎn)。 組織圖分析法？（簡答） 組織圖分析適用于種類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別，是企業(yè)感知風(fēng) 險(xiǎn)的最一般、而又必要的方法之一。 風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)容？（多選） 答：需要考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)？導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)事故有哪些？引起風(fēng)險(xiǎn)事故的主要原因和條件是什么？風(fēng)險(xiǎn)事故所致后果如何？識別風(fēng)險(xiǎn)的方法有哪些？如何增強(qiáng)識別風(fēng)險(xiǎn)的能力？ 風(fēng)險(xiǎn)識別的方法？ 答：（ 1）感知風(fēng)險(xiǎn)：① .組織圖分析法；② .財(cái)務(wù)報(bào)表分析；③ .流程圖分析；④ .標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法；⑤ .投入產(chǎn)出分析。 風(fēng)險(xiǎn)識別的目的？ 答：（ 1）了解客觀風(fēng)險(xiǎn)因素和致?lián)p因素； （ 2）便于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二階段 —— 風(fēng)險(xiǎn)衡量 —— 根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價(jià)值； （ 3）便于衡量風(fēng)險(xiǎn)損失的大小 —— 直接損失，間接損失； （ 4）便于確定風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施方案（控制型、財(cái)務(wù)型）； （ 5）根據(jù)不同時(shí)期的特點(diǎn)和狀況選擇最優(yōu)方案。 [結(jié)合（ 2）一起描述 ] 4 第三章 風(fēng) 險(xiǎn) 識 別（ 15分） 風(fēng)險(xiǎn)識別的概念？ 答：風(fēng)險(xiǎn)識別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。 （ 2）具體風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 —— 圍繞本企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)弱點(diǎn)進(jìn)行計(jì)劃管理（ P4647） （ 3）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu) —— 與企業(yè)管理組織結(jié)構(gòu)保持一致。 b. 風(fēng)險(xiǎn)管理是為了向決策管理層提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識別、衡量、處理的資料，以便檢查老的計(jì) 劃，擬定新的策略。 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書的作用（意義）？（多選） 答：（ 1）建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門責(zé)權(quán)地位，直 轄市企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)； （ 2）建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理住處系統(tǒng)； （ 3）對于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員，可以對損失暴露單位控制、轉(zhuǎn)移、進(jìn)行評估，可以為之提供管理框架，保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門在企業(yè)中的權(quán)利和地位。風(fēng)險(xiǎn)管理者需要更多地使用一些高成本的風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)，如改進(jìn)設(shè)備控制風(fēng)險(xiǎn)，購買保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以期減少損失并在損失發(fā)生后能取得及時(shí)充分的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而這些措施必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用的急劇上升。 目標(biāo)的沖突：損前目標(biāo)與損后目標(biāo)之間，損前目標(biāo)之間、損后目標(biāo)之間有著各種各樣的沖突，任何一項(xiàng)損后目標(biāo)的達(dá)到、都需要一 定資金的投入。 （ 6）社會責(zé)任目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，帶來的損失會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的沖擊。為了達(dá)到收益穩(wěn)定目標(biāo)，企業(yè)必須增加風(fēng)險(xiǎn)管理支出，更多地使用保險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。穩(wěn)定的收益意味著企業(yè)的正常發(fā)展。一般來說，一個(gè)企業(yè)都會有一個(gè)最低報(bào)酬率，它是判別一個(gè)投資項(xiàng)目是否可行的標(biāo)準(zhǔn)，同樣也是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制定的標(biāo)準(zhǔn)。這里的持續(xù)有一定的相對性，也就是針對不同的企業(yè)，持續(xù)有不同的涵義。持續(xù)經(jīng)營活動是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。一個(gè)企業(yè)基本生存要素有四個(gè) —— 生產(chǎn)、市場、資金、管理。 損后目標(biāo)： （ 1）生存目標(biāo)。 （ 4）社會公眾責(zé)任目標(biāo)。 （ 3）合法性目標(biāo)。安全系數(shù)目標(biāo)，也就是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。其次應(yīng)是費(fèi)用支出不高于行業(yè)的平均水平。比較最具有現(xiàn)實(shí)意義，通過個(gè)體與平均水平的比較，可以較為客觀地判斷一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理支出是否經(jīng) 濟(jì)合理。 損前目標(biāo)： （ 1）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 第二章 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 計(jì) 劃（ 5分） 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？ 3 答：（一）總目標(biāo)：最小的成本換取最大的安全保障。風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)名詞最早出現(xiàn)于 1950 年加拉格爾的調(diào)查報(bào)告，而對風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)系統(tǒng)研究的開始，則以 1963 年梅 爾和赫奇斯《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》和 1964 年威廉姆斯和漢斯《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》這兩本書的出版為標(biāo)志。 第四階段：風(fēng)險(xiǎn)管理的形成與發(fā)展。德國的風(fēng)險(xiǎn)政策，以保護(hù)企業(yè)為目的，以理論性研究為主，同時(shí)根據(jù)實(shí)際需要，在理論體系上結(jié)合 了一些實(shí)際問題。 第三階段：商業(yè)保險(xiǎn)管理階段。 1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會”。 第二階段：企業(yè)安全管理的發(fā)展。約在公元前 2800 年，古埃及就盛行互助基金組織。 ? . 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)：是指對風(fēng)險(xiǎn)處理手段的適用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評估。是在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 ? . 風(fēng)險(xiǎn)識別：是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。 風(fēng)險(xiǎn)管理，即在于改變風(fēng)險(xiǎn)因素，以最小的風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用，使風(fēng)險(xiǎn)損失達(dá)到最小，從而減輕經(jīng)濟(jì)單位個(gè)體和社會的負(fù)擔(dān)。 （ 3）處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用： 意識到自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)單位就會采取各種措施，于是費(fèi)用便產(chǎn)生了。由于風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，客觀上限制了投資方向，并從總體上破壞了社會資源的均衡狀態(tài)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的存在 ，人們不愿意把資金投向高風(fēng)險(xiǎn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，這使高新技術(shù)的運(yùn)用和推廣受到阻礙，這也會降低社會的生產(chǎn)能力。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)： A. 一經(jīng)濟(jì)單位面臨某種風(fēng)險(xiǎn)，即存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，則其風(fēng)險(xiǎn)損失尚處于潛在的可能狀態(tài)。 試述風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)（風(fēng)險(xiǎn)損失的貨幣化付出，消極化影響）？ 答：（ 1）風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)： 2 a. 對一經(jīng)濟(jì)單位而言，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，會導(dǎo)致其損失的形成，有時(shí)這種損失是災(zāi)難性的； b. 風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失，可以是直接的，也可以是間接的。 人類的需要可以分為五個(gè)層次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實(shí)現(xiàn)需要。（大部分由靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)引起） 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)： 是指那此既有損失可能也有獲利機(jī)會的風(fēng)險(xiǎn)。（對社會個(gè)體而言，是實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，對社會總體而言，不一定是風(fēng)險(xiǎn)）。如：自然災(zāi)害、人的死亡）。 四個(gè)重要概念： 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)： 是指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯(cuò)誤或失當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)。而在其他條件下，則可能是造成損失的間接原因，于是它成為風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率與損失的程度具有反比關(guān)系，即風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生概率較高的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)損失的程度一般較低，而風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生概率較低的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)損失的程度則一般較高。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。 B. 風(fēng)險(xiǎn)事故，又稱風(fēng)險(xiǎn)事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。它是指由于人的主觀上的疏忽或過失，導(dǎo)致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會或擴(kuò)大損失程度。 道德風(fēng)險(xiǎn)因素是指與人的不正當(dāng)社會行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險(xiǎn)因素。 實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素是指對某一標(biāo)的增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會或損失嚴(yán)懲程度的直接條件，它是一種有形的風(fēng)險(xiǎn)因素。 A. 風(fēng)險(xiǎn)因素，是每時(shí)促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng) 險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。 風(fēng)險(xiǎn)的要素和特征？ 答：風(fēng)險(xiǎn)三要素：風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)損失。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn) —— 對未來經(jīng)濟(jì)活動的結(jié)果具有已知性。 1 第一章 總 論（ 10分） 風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)習(xí)資料 風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素的區(qū)別 amp。聯(lián)系？ 答：區(qū)別： （ 1）不確定因素 —— 對未來經(jīng)濟(jì)活動的結(jié)果具有無知性。 聯(lián)系：理論中兩者嚴(yán)格區(qū)分；但實(shí)務(wù)中，不確定因素通過概率轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)因素研究。 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)存在與否的基本條件。根據(jù)其性質(zhì)，通常把風(fēng)險(xiǎn)因素分成實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素、道德風(fēng)險(xiǎn)因素、心理風(fēng)險(xiǎn)因素三種。實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)對社會總體風(fēng)險(xiǎn)而言只有損失，沒有收益，是引起風(fēng)險(xiǎn)事故最主要的原因。 心理風(fēng)險(xiǎn)因素也是一種無形的風(fēng)險(xiǎn)因素，但與道德風(fēng)險(xiǎn)因素不同。 ◇道德風(fēng)險(xiǎn) 因素與心理風(fēng)險(xiǎn)因素都與人密切相關(guān)，前者強(qiáng)調(diào)的是故意或惡意，而后者則強(qiáng)調(diào)無意或善意。 C. 損失，是指非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)。 三者關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失 ；我們把風(fēng)險(xiǎn)因素存在的事物（即載體），包括有形的和無形的，視為一個(gè)單位，那么此單位與風(fēng)險(xiǎn)事故及損失三者就構(gòu)成實(shí)務(wù)中常稱的“損失暴露單位”；同一事件，在一定條件下是造成損 失的直接原因，則它是風(fēng)險(xiǎn)事故。 ▲風(fēng)險(xiǎn)的特征 —— 客觀性、偶然性、可變性。（對社會總體而言，是實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失。 動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)： 是指以社會經(jīng)濟(jì)的變動為直接原因的風(fēng)險(xiǎn)，通常 由人們欲望的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)業(yè)組織的變化等所引起。 純粹風(fēng)險(xiǎn)： 是指那此既有損失可能也有獲利機(jī)會的風(fēng)險(xiǎn)。（大部分由動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)引起） 風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性（原因）？ 答：風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行管理，主要基于以下兩個(gè)原因：一是人類的安全需求，二是風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。 風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)包括：風(fēng)險(xiǎn)事故的 代價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)、處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。間接損失有時(shí)將無法估量，甚至?xí)o企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。 B. 風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致社會生產(chǎn)力和社會個(gè)體福利水平的下降。 C. 風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致社會資源分配失衡。社會資源過多地流向風(fēng)險(xiǎn)相對較小的部門或行業(yè)，而那些風(fēng)險(xiǎn)相對較高的行業(yè)則過少。 總之，由于風(fēng)險(xiǎn)的存在，給人們的生產(chǎn)和生活產(chǎn)生了消極影響，經(jīng)濟(jì)單位個(gè)體需要為之付出代價(jià)，社會也必須為之付出代價(jià)。 簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容（過程）？ 答：風(fēng)險(xiǎn)管理過程的四個(gè)實(shí)質(zhì)性階段是 —— 風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)。 ? . 風(fēng)險(xiǎn)衡量：是對某種特定的風(fēng)險(xiǎn)，測定其風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失程度。 ? . 風(fēng)險(xiǎn)處理：是指針對經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量之后的風(fēng)險(xiǎn)問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險(xiǎn)管理過程的最后一個(gè)關(guān)鍵性階段。 風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生和發(fā)展？（選擇） 答：第一階段：約公元前 1700 年開始，我國商代，為避免在貨物全部遇險(xiǎn)，采取將一批貨物分裝于幾條船上的做法。我國的鏢局。 1906 年，美國 US鋼鐵公司董事長 BH凱里從公司多次事故教訓(xùn)中提出了“ 安全第一”的思想，將公司原來的“質(zhì)量第一，產(chǎn)量第二”的經(jīng)營方針改為“安全第一，質(zhì)量第二，產(chǎn)量第三”。 1916 年，被稱為“現(xiàn)代經(jīng)營管理之父”的德國管理學(xué)家亨利 法約爾在其代表作《工業(yè)管理與一般管理》中提出，企業(yè)經(jīng)營有六種職能，即技術(shù)職能、營業(yè)職能、財(cái)務(wù)職能、安全職能、會計(jì)職能、管理職能。代表國家：德國和美國，以 1915 年萊特納的著作《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)論》為標(biāo)志。一戰(zhàn)后，美國企業(yè)開始充分利用保險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制來保護(hù)資本， 1920 年，一些企業(yè)已經(jīng)把保險(xiǎn)部門單獨(dú)地劃分出來，出現(xiàn)交給保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、代理人這種