【正文】 如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)性和管理要求的統(tǒng)一？我們需要就管理結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)思考，二者互為聯(lián)動(dòng)4Business Consulting Services 管理組織結(jié)構(gòu)通常不同于法律結(jié)構(gòu)，但是二者存在著密切的聯(lián)系 根據(jù)對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的管理權(quán)及責(zé)任而劃分的組織結(jié)構(gòu) 管理組織結(jié)構(gòu)的控制是通過業(yè)務(wù)匯報(bào)線、業(yè)績(jī)考核和關(guān)鍵崗位的任免機(jī)制實(shí)現(xiàn)的管理組織結(jié)構(gòu) 根據(jù)法律上的資產(chǎn)擁有權(quán)和控制權(quán)而劃分的組織結(jié)構(gòu) 法律結(jié)構(gòu)的控制是通過股權(quán)利益和法律權(quán)力來(lái)實(shí)現(xiàn)的法律（治理）結(jié)構(gòu)/= 是否建立法人結(jié)構(gòu)的主要考慮因素 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 利用獨(dú)立法人有限責(zé)任的特點(diǎn)幫助股東規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)要求 通過建立或取消獨(dú)立法人結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)合理避稅 運(yùn)作要求 某些情況下建立獨(dú)立法人是異地運(yùn)作，或合資合作企業(yè)運(yùn)作的要求發(fā)展、協(xié)同和控制 制衡、監(jiān)督5Business Consulting Services 公司治理與管理管理 治理創(chuàng)造財(cái)富研究?jī)?nèi)容組織結(jié)構(gòu)如何創(chuàng)造更多財(cái)富管理人員確定目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的行動(dòng)在既定的框架下駕馭企業(yè)奔向目標(biāo)確保財(cái)富創(chuàng)造合乎各方利益要求的一種制度安排董事會(huì)、經(jīng)理層相互制衡機(jī)制、結(jié)構(gòu)和聯(lián)系的制度體系規(guī)定了企業(yè)運(yùn)作的基本網(wǎng)絡(luò)框架6Business Consulting Services 在我們進(jìn)行管理組織和治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)，主要考慮合規(guī)性、發(fā)展和效率三個(gè)原則167。 如何在不同層級(jí)間有效合理劃分戰(zhàn)略規(guī)劃、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)管理、投資管理、人力資源管理、 IT管理等職能？167。 是否需要培育新奧燃?xì)夤究偛柯毮埽?67。象舞計(jì)劃新奧燃?xì)夤芾眢w系框架與組織職能Business Consulting Services 組織管控方案摘要1. 戰(zhàn)略升級(jí)和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型要求新奧燃?xì)鈱?shí)行更加規(guī)范的治理架構(gòu)，需要賦予、發(fā)揮和發(fā)展董事會(huì)職責(zé)，使得董事會(huì)能夠進(jìn)行更多戰(zhàn)略性思考，同時(shí)也要能夠?qū)π聤W燃?xì)饧俺蓡T企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)督、控制和制衡2. 新奧燃?xì)獾墓芸伢w現(xiàn)在： 管理結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)兩個(gè)領(lǐng)域 董事會(huì)對(duì)燃?xì)饪偛康墓芸?、新奧燃?xì)饪偛繉?duì)成員企業(yè)的管控兩個(gè)層面3. 逐步增加新奧燃?xì)夥菆?zhí)行董事比例，同時(shí)積極培育內(nèi)部人員成為董事4. 新奧燃?xì)庖蔀閺?qiáng)有力的公司總部，需要培育新奧燃?xì)夤究偛抗芾砟芰?. 將戰(zhàn)略分為公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)（產(chǎn)業(yè)）戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)策略及職能策略，并明確其規(guī)劃和制定的職責(zé)歸屬6. 對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行歸類，通過針對(duì)性的管理舉措實(shí)行管理和控制7. 對(duì)由規(guī)范化公司治理產(chǎn)生的 “放權(quán) ”，在戰(zhàn)略績(jī)效、財(cái)務(wù)管理和人力資源管理領(lǐng)域的一系列管控手段和途徑，配合透明和獲取便利的信息平臺(tái)，新奧燃?xì)舛聲?huì)對(duì)新奧燃?xì)夤芾韺右约靶聤W燃?xì)夤究偛繉?duì)成員企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)強(qiáng)有力的監(jiān)督、管理和控制2Business Consulting Services 目錄1. 燃?xì)饪毓晒局卫斫Y(jié)構(gòu)2. 新奧燃?xì)饪偛?、區(qū)域協(xié)調(diào)中心、成員單位定位3. 新奧燃?xì)獾墓究偛拷M織職能設(shè)計(jì)4. 成員企業(yè)組織職能設(shè)計(jì)5. 附錄3Business Consulting Services 我們?cè)趦蓚€(gè)領(lǐng)域、不同層級(jí)需要解決的核心問題管理結(jié)構(gòu) 治理結(jié)構(gòu)新奧燃?xì)饪偛啃聤W燃?xì)獬蓡T企業(yè)167。 如何真正建立、培育、行使新奧燃?xì)馊細(xì)舛聲?huì)的職能？ 現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行依托新奧集團(tuán)； 如何區(qū)隔董事會(huì)和管理層？更好借助外部專業(yè)人士的力量？ ……167。 如何培育燃?xì)夤究偛柯毮埽?67。 如何通過管理手段實(shí)現(xiàn)規(guī)劃計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理、人力資源、客戶服務(wù)、采購(gòu)物流、資產(chǎn)管理等職能的協(xié)同一致？167。 合規(guī)性 符合香港和中國(guó)大陸地區(qū)相關(guān)法律法規(guī)，并創(chuàng)造有效的公司監(jiān)管167。 效率 有利于利用現(xiàn)有組織和人力資源，并實(shí)現(xiàn)效率提升。 它顯示了獨(dú)立董事的角色和責(zé)任，以及他們是怎樣影響公司決策的。高167。委員會(huì)成員全部由獨(dú)立董事構(gòu)成提名、考核與薪酬委員會(huì)167。獨(dú)立董事167。不高167。無(wú)特別11Business Consulting Services 董事會(huì)和管理層的職責(zé)界定是企業(yè)規(guī)范高效運(yùn)作的基本保證n 要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)力n 代表股東的權(quán)力n 監(jiān)督管理層并檢查錯(cuò)誤行為，但避免直接干涉日常管理n 質(zhì)詢 、 決策 長(zhǎng)期戰(zhàn)略n 發(fā)展并評(píng)估 管理 層n ……n 負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作n 是所在行業(yè)及職能部門的專家股東董事會(huì)管理層通過明確區(qū)分管理層及董事會(huì)的角色及責(zé)任使股東價(jià)值達(dá)到最大化12Business Consulting Services 新奧燃?xì)夤拘枰獙?shí)現(xiàn)從 “由新奧集團(tuán)實(shí)際管理 ”向 “通過規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)管理 ”的轉(zhuǎn)變新奧集團(tuán)對(duì)新奧燃?xì)鈱?shí)際全面管理新奧集團(tuán)角色轉(zhuǎn)換 通過新奧燃?xì)夤径聲?huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督和制衡公司治理結(jié)構(gòu)是指公司制企業(yè)中股東大會(huì)、董事會(huì)和高層經(jīng)理人員之間劃分權(quán)力、責(zé)任、利益，以形成一種相互制衡、相互依賴的組織制度安排13Business Consulting Services 新奧燃?xì)獾亩聲?huì)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀數(shù)量 來(lái)源執(zhí)行董事非執(zhí)行董事其他股東獨(dú)立董事 9名 新奧集團(tuán)或新奧燃?xì)飧邔庸芾砣藛T新奧燃?xì)鈩?chuàng)始人其他企業(yè)高級(jí)管理人員會(huì)計(jì)師1名3名資料來(lái)源：新奧燃?xì)?2023年年報(bào)， 《 The Board Agenda》 IBM分析對(duì) 于遵守英美法系上市公司 調(diào)查 表明，非 執(zhí) 行董事比例通常 為 5070%；14Business Consulting Services 新奧燃?xì)獾亩聲?huì)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀（續(xù)）董事會(huì)薪酬委員會(huì) 審核委員會(huì)? 1個(gè)執(zhí)行董事? 3名獨(dú)立非執(zhí)行董事? 1個(gè)執(zhí)行董事? 2名獨(dú)立非執(zhí)行董事n 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃、重大人事提名和重大 經(jīng)營(yíng) 決策由新奧集 團(tuán)戰(zhàn) 略決策委 員 會(huì)、督察 審計(jì) 委 員 會(huì)和 執(zhí) 行委 員 會(huì) 執(zhí) 行；n 現(xiàn) 有的董事會(huì)主體成 員 和公司管理 層 主體成 員 重合程度 過 高， 對(duì) 公司主要策略和政策既是制 訂 者又是裁決者；n 董事會(huì)本身沒有形成有序的、 專業(yè) 化的運(yùn)作機(jī)制，缺乏制度化的決策程序。15Business Consulting Services 最有效的董事會(huì)具有以下共同特征健全的董事會(huì)的特征董事的獨(dú)立性董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)工作有重點(diǎn)及時(shí)性職責(zé)定義評(píng)估沖突解決167。 定期集中，以制訂決策167。 定期董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層進(jìn)行評(píng)估，并提供建設(shè)性的反饋意見167。 董事可以不受阻礙地作出最佳決策（比如不能同時(shí)擔(dān)任競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公司的董事）167。 董事會(huì)成員數(shù)量與結(jié)構(gòu)，在保持獨(dú)立性的同時(shí)與管理層形成工作伙伴關(guān)系，董事會(huì)規(guī)模適中，有利于有效決策；167。 高管和董事的能力、資格要求；薪酬制定方法；接班人計(jì)劃等。 董事結(jié)構(gòu)167。 提名、薪酬和評(píng)估影 響外界環(huán)境企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn) 167。 建立內(nèi)部控制系統(tǒng)；系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)常性（至少每年）評(píng)估內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；董事就內(nèi)部控制質(zhì)詢問題清單等；167。職能 分類 細(xì)化說(shuō)明職能董 事會(huì)主要職能167。 內(nèi)部控制 /風(fēng)險(xiǎn)管理167。 信息披露167。 其他167。 管理、保護(hù)并增強(qiáng)企業(yè)聲譽(yù)，提倡好的商業(yè)行為，與相關(guān)利益群體溝通，社會(huì)責(zé)任167。在明確責(zé)任基礎(chǔ)上，我們需要發(fā)展董事會(huì)日常管理工具并培育相關(guān)能力17Business Consulting Services 需要進(jìn)一步完善董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制167。 完善董事會(huì)成員的任期制，比如每年改選比例，確定等額選舉或者差額選舉原則，從歐美實(shí)踐分析，現(xiàn)在經(jīng)過股東大會(huì)差額選舉董事已經(jīng)越來(lái)越流行；167。 完善董事個(gè)人績(jī)效考核制度；167。18Business Consulting Services 就戰(zhàn)略規(guī)劃職能而言，新奧燃?xì)饨?jīng)營(yíng)高管層和董事會(huì)工作重點(diǎn)各不相同167。 在董事會(huì)上充分表述對(duì)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略愿景167。 對(duì) 新奧燃?xì)饨?jīng)營(yíng)策略質(zhì)詢和決策： 戰(zhàn)略制定的假設(shè)前提是否成立？ 戰(zhàn)略如何為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值？ 公司是否能夠配置恰當(dāng)資源支持戰(zhàn)略執(zhí)行？ 是否對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行了全盤考慮？ 如何應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者的反擊？ 資本市場(chǎng)如何看待這些戰(zhàn)略？167。 熟悉戰(zhàn)略規(guī)劃從而有利于做出其他相關(guān)決策經(jīng)營(yíng)高管層 董事會(huì)19Business Consulting Services 初步建議的新奧燃?xì)獾亩聲?huì)結(jié)構(gòu)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提名、薪酬及 考核委員會(huì)戰(zhàn)略與投資 委員會(huì)167。 每個(gè)專業(yè)委員會(huì)由三至五名董事組成167。 新奧集團(tuán)的下屬機(jī)構(gòu)（策委會(huì)和督委會(huì)等）為新奧集團(tuán)服務(wù)，成為新奧集團(tuán)派出董事的支持和工作平臺(tái)20Business Consulting Services 新奧燃?xì)夤局卫斫ㄗh二－逐步提高非執(zhí)行董事比例，積極培育內(nèi)部董事167。 逐步提升非執(zhí)行董事比例，并制定階段性目標(biāo)； 至 2023年，新奧燃?xì)夥菆?zhí)行董事比例達(dá)到 6070%； 新奧燃?xì)饪偛?、?cái)務(wù)總監(jiān)可進(jìn)入董事會(huì)；167。 積極培育和提升現(xiàn)有管理層能力，為 “內(nèi)部職業(yè)化 ”奠定基礎(chǔ) 如董事導(dǎo)師制等21Business Consulting Services 新奧燃?xì)夤局卫斫ㄗh三－新奧燃?xì)鈱?duì)成員企業(yè)的董事會(huì)管理n 對(duì)成員企業(yè)董事會(huì)的要求重點(diǎn)在于傳導(dǎo)新奧燃?xì)鈶?zhàn)略意圖，維護(hù)新奧燃?xì)馔顿Y人利益n 需要依據(jù)不同維度對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行分類n 因地制宜與因人制宜相結(jié)合注：圈的大小表示股權(quán)比例市場(chǎng)潛力較大　市場(chǎng)潛力中等　市場(chǎng)潛力較小30%大A4A1A1B2A3B1C1股權(quán)比例所面向的市場(chǎng)規(guī)模及盈利能力判斷50% 100%小中22Business Consulting Services 新奧燃?xì)鈱⑼ㄟ^在成員企業(yè)的代表董事來(lái)實(shí)現(xiàn)新奧燃?xì)饪偛康墓芾硪鈭D傳導(dǎo)戰(zhàn)略意圖實(shí)現(xiàn)管理思想和手段167。引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)策略167?！?67。監(jiān)督和審核管理舉措實(shí)施進(jìn)度167?！?67。重大人事任免；高管業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)167。新奧燃?xì)夤?職 能部門 、區(qū)域 協(xié)調(diào) 中心 負(fù)責(zé) 人外部部非 執(zhí) 行董事董事 長(zhǎng)24Business Consulting Services 目錄1. 燃?xì)饪毓晒局卫斫Y(jié)構(gòu)2. 新奧燃?xì)饪偛俊^(qū)域協(xié)調(diào)中心、成員單位定位167。 總體管控167。 財(cái)務(wù)管理167。 IT管理167。 形成具備區(qū)域業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力的控股和區(qū)域一體化組織結(jié)構(gòu)，以支撐三年以后開始的城市燃?xì)庑袠I(yè)的行業(yè)整合所帶來(lái)的新一輪擴(kuò)張；167。 形成具備客戶分類管理能力的控股層面的組織結(jié)構(gòu)，以指導(dǎo)成員企業(yè)沿整個(gè)需求鏈管理各類客戶。由于區(qū)域總經(jīng)理的職級(jí)在職能部門之上，且實(shí)際上幾乎完全決定了區(qū)域總監(jiān)的收入與提升。區(qū)域總監(jiān)或兼職，或缺乏實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。 現(xiàn)狀分析167。 戰(zhàn)略績(jī)效167。 人力資源167。 區(qū)域協(xié)調(diào)匯中心3. 新奧燃?xì)獾墓究偛拷M織職能設(shè)計(jì)4. 成員企業(yè)組織職能設(shè)計(jì)5. 附錄33Business Consulting Services 董事局（集團(tuán)總部）、新奧燃?xì)?、成員企業(yè)及區(qū)域協(xié)調(diào)中心組織定位董事局／集團(tuán)總部167。負(fù)責(zé)最大化占用資本回報(bào)率及具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 新奧燃?xì)? 成員企業(yè)角色定位戰(zhàn)略決策戰(zhàn)略執(zhí)行業(yè)務(wù)管理經(jīng)營(yíng)執(zhí)行區(qū)域協(xié)調(diào)中心167。管理新奧燃?xì)庵饕Y產(chǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)來(lái)源的需要，對(duì)成員企業(yè)統(tǒng)一管理 167。需待流程優(yōu)化方案明確后進(jìn)一步確定權(quán)利 /職責(zé)167。產(chǎn)業(yè)協(xié)同167。貢獻(xiàn)利潤(rùn)，貢獻(xiàn)現(xiàn)金流 功能167。協(xié)調(diào)中心 經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)167。服務(wù)全體股東，實(shí)現(xiàn)新奧燃?xì)馔顿Y回報(bào)最大化167。制定規(guī)劃和目標(biāo)167。輸出 “管理模式 ”167。 規(guī)范統(tǒng)一的管理報(bào)表和管理報(bào)告；167。 計(jì)劃和預(yù)算；管控的手段和途徑 信息透明，獲取便利167。 規(guī)范統(tǒng)一的管理報(bào)表和管理報(bào)告；167。 集中資金管理；167。 統(tǒng)一集中的采購(gòu)；167。 重大人事任免；167。 高管人員繼任計(jì)劃。 人力資源基礎(chǔ)信息；36Business Consulting Services 在管理支持方面的關(guān)鍵需求信息戰(zhàn)略績(jī)效 財(cái)務(wù)管理 人力資源 投資管理 審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)安全管理 IT管理集團(tuán)對(duì)控股關(guān)鍵信息要求? 核心戰(zhàn)略? 宏觀經(jīng)濟(jì)? 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與趨勢(shì)分析? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算及執(zhí)行? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與考核? 政策與核算制度? 財(cái)務(wù)指標(biāo)體系? 資金管理? 預(yù)算管理? 財(cái)務(wù)報(bào)表? 稅務(wù)籌劃? 規(guī)劃、制度與流程? 人力資源規(guī)劃? 高管人員信息及績(jī)效? 人才市場(chǎng)信息? 投資管理制度與流程? 固定資產(chǎn)投資總規(guī)劃? 股權(quán)投資? 審計(jì)流程與制度? 董事監(jiān)事信息? 重大決策文件? 董事、監(jiān)事會(huì)議記錄? 審計(jì)報(bào)告? 政策、制度與流程? 安全運(yùn)行管理? 安全風(fēng)險(xiǎn)分析?IT戰(zhàn)略規(guī)劃?IT技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)?IT信息標(biāo)準(zhǔn)?IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)?IT流程控股對(duì)成員企業(yè)關(guān)鍵信息要求? 分戰(zhàn)略? 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與趨勢(shì)分析? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算及執(zhí)行? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與考核? 業(yè)務(wù)拓展? 政策與核算制度? 資金管理? 預(yù)算管理? 財(cái)務(wù)報(bào)表? 稅務(wù)籌劃? 核算與分析?人力資源規(guī)劃?高管人員信息及績(jī)效?人才市場(chǎng)信息?員工基本信息及績(jī)效