商業(yè)銀行經(jīng)營管理課件-展示頁
2025-01-28 23:05本頁面
【正文】 100% 營業(yè)利潤率＝（營業(yè)利潤 /銷售收入凈額） ╳ 100% 凈利潤率＝（凈利 /銷售收入凈額） ╳ 100% 股利發(fā)放率＝（股利 /凈利潤） ╳ 100% 直接成本或費(fèi)用比率＝（銷售成本 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（利息費(fèi)用 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（其他費(fèi)用 /銷售收入） ╳ 100% ?資產(chǎn)分析要點(diǎn) ?流動資產(chǎn) (1)短期投資 .短期投資的種類有哪些 ？ 這些投資是否真的是利用其正常經(jīng)營中多余的資金來進(jìn)行的 ？ 這些投資是否作過抵押 ？ 價值多少 ？ 市場價格是否高于歷史成本？ (2)應(yīng)收賬款 .是否有明細(xì)的應(yīng)收賬款賬齡表 ？ 是否集中于某幾個客戶或個別地區(qū) ？ 壞賬準(zhǔn)備能否彌補(bǔ)壞賬損失？ (3)存貨 .企業(yè)采用哪些存貨計(jì)價方法 ？ 是否設(shè)立存貨明細(xì)賬 ？ 市場價格多少 ？ 存貨是否購買了保險 ？ 是否作了抵押 ？ ?非流動資產(chǎn) (1)長期投資 :這些投資是在什么環(huán)境下產(chǎn)生的 ？ 這些投資的流動性如何 ？ 這些投資一旦變現(xiàn) ， 價值如何 ？ (2)固定資產(chǎn) :各類固定資產(chǎn)的價值是多少 ？ 固定資產(chǎn)是否作了抵押 ？ 采用哪種折舊方法 ？ (3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) :這部分是從屬于總資產(chǎn)和權(quán)益的 ， 基于審慎原則 ， 在計(jì)算有關(guān)比率時需將這部分從總資產(chǎn)和權(quán)益中減去 ， 得出有形總資產(chǎn)和有形凈資產(chǎn) 。 貸款風(fēng)險管理要求在貸款協(xié)議外構(gòu)筑多重安全保障 借款至少要有兩三個資金來源支持貸款。 一個在銀行界流傳很廣的故事 “銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理風(fēng)險。 ?對一家分行或小銀行而言，只要幾筆大額貸款出了問題就會嚴(yán)重影響銀行總的經(jīng)營利潤。 許多企業(yè)貸款金額巨大，一旦成為壞賬，銀行的預(yù)期收益不僅無法實(shí)現(xiàn)，而且還會遭受損失。我國還是個農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。 近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。 ?房地產(chǎn)貸款 ?小企業(yè)貸款 與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，因此獲取貸款的可能性較小。 ?科技開發(fā)貸款： 指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。 ? 基本建設(shè)貸款： 指用于經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以 外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主 的新建或擴(kuò)建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款。 貸款承擔(dān)費(fèi) ?長期項(xiàng)目貸款（固定資金貸款） 所有企業(yè)貸款中風(fēng)險最大的是項(xiàng)目貸款 為可以帶來未來收入流的固定資產(chǎn)建設(shè)融資的貸款。 如果客戶不能確定未來的現(xiàn)金流時間和所需貸款的確切額度，什么融資方式最合適？ 較受歡迎的是循環(huán)信貸 是企業(yè)貸款中最靈活的一種。 ?企業(yè)長期貸款 ?定期企業(yè)貸款 這是指貸款期限在 1年以上的貸款。但并不局限于自動清償?shù)拇尕涃J款。 ? 法人賬戶透支： 根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。 第六 章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價 農(nóng)業(yè)銀行 2023年財(cái)務(wù)報(bào)告顯示： 項(xiàng)目 2023年 12月 31日 金額（百萬元） 占比 % 境內(nèi)貸款 4,577,843 公司類貸款 3,411,287 票據(jù)貼現(xiàn) 146,140 個人貸款 1,020,416 境外貸款 46,140 ? 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類 ? 臨時流動資金貸款： 期限在 3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不 ? 短期流動資金貸款 ： 期限 3個月至 1年（不含 3個月，含 1年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要 ? 中期流動資金貸款 ： 期限 1年至 3年（不含 1年，含 3年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要。 ?流動資金循環(huán)貸款： 貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款業(yè)務(wù) ?流動資金整貸零償貸款： 客戶可一次提款，分期償還的流動資金貸款。 注： 短期貸款的主要特點(diǎn)：自動清償性 ? —— 貸款通常用來為購買存貨融資，貸款增減與借款人的存貨周轉(zhuǎn)相結(jié)合。 ? 還貸的資金來源是什么？ ? 確定貸款期限的主要依據(jù)是什么？ ? 采用什么貸款方式 ? ? 以工行為例： ? 信用貸款 %、保證 % 、抵押 % 、質(zhì)押 % 。企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，貸款風(fēng)險較大，需要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。 甚至可以幫助企業(yè)擺脫
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