商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課件-在線瀏覽
2025-02-23 23:05本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)周期波動(dòng)。突出的例子：煉油廠、發(fā)電廠、港口、道路等等 為什么說(shuō)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)最大？ 我國(guó)銀行發(fā)放的項(xiàng)目貸款 以中國(guó)工商銀行為例： 項(xiàng)目貸款： 商業(yè)銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 ?技術(shù)改造貸款： 指用于現(xiàn)有企業(yè)以 內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主 的技術(shù)改造項(xiàng)目而發(fā)放的貸款。 ? 商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款： 指商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)，為擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)、改善服務(wù)設(shè)施，增加倉(cāng)儲(chǔ)面積等所需資金，在自籌建設(shè)資金不足時(shí)向銀行申請(qǐng)的貸款。但由于小企業(yè)是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問(wèn)題普遍被各國(guó)所關(guān)注。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。 ?農(nóng)業(yè)貸款 在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。 ?第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析 ?銀行貸款管理過(guò)程 ? 機(jī)會(huì)評(píng)估： 借款人符合本行要求嗎？ ? 初步分析： 借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ ? 還款來(lái)源分析： ? 貸款包： 主要優(yōu)缺點(diǎn)、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議 ? 貸款管理 ： 貸后檢查 ?企業(yè)借款理由的分析 —— 借款人由于什么原因引起資金短缺 ？ ? 銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款 ? 營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款 ? 固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款 ? 其他原因引起的借款 資產(chǎn)增長(zhǎng)（投資賬戶、遞延費(fèi)用、預(yù)付費(fèi)用） 債務(wù)重組 低效營(yíng)運(yùn)、 股息支出 ?第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析 ?概述 ?銀行發(fā)放企業(yè)貸款時(shí)，幾乎容不得半點(diǎn)損失。 發(fā)達(dá)國(guó)家管理良好的商業(yè)銀行，其大多數(shù)企業(yè)貸款，每貸出 100美元，在計(jì)算所有成本之后，所得的純收入在 0． 5美元左右。 例如，如果商業(yè)銀行一筆 1000萬(wàn)元的貸款成為壞賬，就要從利息收入中提取 1000萬(wàn)元去沖銷這筆壞賬，而1000萬(wàn)元的利息收入在 %的貸款收益率的情況下，需要 20億元的 1年期貸款才能取得。 —— 前美聯(lián)儲(chǔ)主席格林斯潘 如何管理風(fēng)險(xiǎn)呢？ —— 事前防范、事中控制 ?信用分析目的： 確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何 。 （ 1）財(cái)務(wù)狀況 （ 2）現(xiàn)金流量 （ 3）信用支持 （ 4）非財(cái)務(wù)因素：不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。 ?負(fù)債分析要點(diǎn) ?應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款是否真實(shí)地反映了貿(mào)易負(fù)債 ？ (如果有其他情況應(yīng)列示出來(lái) ),應(yīng)付賬款是否按合同規(guī)定全額付出 ？ ?應(yīng)付票據(jù) 有多少應(yīng)付票據(jù) ， 應(yīng)付給誰(shuí) ？ 在什么情況下和條件下會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付票據(jù) ？ 它們的期限 、 利率和到期日是怎樣的 ？ ?1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 此賬戶是否包括了全部 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 ？ 或有負(fù)債 ?有多少或有負(fù)債 ， 應(yīng)付給準(zhǔn) ？ 在什么情況下和條件下 ， 這些負(fù)債會(huì)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債 ？ 這些負(fù)債是否和過(guò)擔(dān)保，以什么資產(chǎn)作擔(dān)保？ 注：或有負(fù)債 含義： 借款人資產(chǎn)負(fù)債表上沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)但卻存在的潛在要求權(quán)。借款企業(yè)的不滿有時(shí)是由于銀行的服務(wù)不完善，但另一種可能是企業(yè)客戶出現(xiàn)問(wèn)題，銀行為了避免陷入困境，要求償還現(xiàn)有貸款或拒絕批準(zhǔn)新的貸款申請(qǐng)。 ABC公司借款的原因是什么？ 銀行為什么拒絕 ABC公司新的貸款請(qǐng)求？ ?對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 ?現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 P149~151 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。 （ 2）質(zhì)押：指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。 ?貸款擔(dān)保的分析 ?對(duì)抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ ① 抵押物的合法性、流動(dòng)性。 ③ 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。 ⑤銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。 ②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。 ④保證人與借款人之間的關(guān)系。 ?借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析 為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響。 采購(gòu)環(huán)節(jié)分析： 價(jià)格 、 供給 、 購(gòu)買量 生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析 （ 1） 生產(chǎn)的連續(xù)性 （ 2） 生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性 （ 3） 產(chǎn)品的質(zhì)量 銷售環(huán)節(jié)分析 （ 1） 產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng) （ 2） 促銷能力 （ 3） 售后服務(wù)能力 借款人管理風(fēng)險(xiǎn)分析 (1)借款人的治理結(jié)構(gòu) (2)管理層的素質(zhì)和穩(wěn)定性 (3)經(jīng)營(yíng)思想 (4)關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 (5)財(cái)務(wù)管理能力 (6)法律糾紛 其他非財(cái)務(wù)因素分析 (1)自然、社會(huì)因素 (2)還款意愿 (3)銀行貸款管理 案例分析 ? 案情： ?
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