【正文】 流動資金本年增加額 =本年流動資金 上年流動資金 各項流動資金平均占用額 =周轉(zhuǎn)額 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 擴(kuò)大指標(biāo)估算法 年流動資金額 =年費(fèi)用基數(shù) 各類流動資金率 五、流動資金投資估算方法（ Cont’d） （ 1）應(yīng)收賬款 =年經(jīng)營成本 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) （ 2）存貨＝外購材料、燃料＋其他材料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 外購原材料、燃料 =年外購原材料燃料費(fèi)用 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 其他材料＝年其他材料費(fèi)用 /其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù) 在成品 =（年外購原材料、燃料 +工資及福利費(fèi) +年其他制造費(fèi)用） /周轉(zhuǎn)次數(shù) 其他制造費(fèi)用 是指制造費(fèi)用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)及修理費(fèi)后的剩余部分。K L C=E ? 求項目固定資產(chǎn)投資總額。 ? 估算主廠房工藝設(shè)備投資： 2400 （ 3000/2500） ＝ 3600萬元 ? 主廠房投資 =3600（ 1+） =6696萬元 ? 工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi) =6696（ 1+） =（工程費(fèi)包括建安工程費(fèi) ） ? （續(xù)）本項目的資金來源為自有資金和貸款，貸款總額為 8000萬元，貸款利率 8%。 已建類似項目資料：與設(shè)備有關(guān)的其他各專業(yè)工程投資系數(shù) ， 如表 1所示 。 fnCC ?? ）（1212四、固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分估算（ Cont’d） ? 例：已知年產(chǎn) 25萬噸乙烯裝置的投資額為 45000萬元，估算擬建年產(chǎn) 60萬噸乙烯的投資額。 fCC 2112 ）（?? 生產(chǎn)能力指數(shù)法 ? 擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則 x的取值約在 ~；若是靠增大相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時， x的取值約在 ~。 20%以內(nèi) 詳細(xì)可行性研究階段 誤差控制在 177。 30% 項目建議書階段 誤差控制在 177。 10%以內(nèi) 項目的工程設(shè)計階段 誤差控制在 177。 20%以內(nèi) 項目的投資機(jī)會研究階段 誤差控制在 177。 二 、 項目投資估算的內(nèi)容 固定資產(chǎn)（動、靜態(tài)）投資、鋪底流動資金 固定資產(chǎn) 靜態(tài)部分：設(shè)備及工器具購置費(fèi)、建安費(fèi)、工程建設(shè)其 它費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi) 動態(tài)部分：建設(shè)期貸款利息、漲價預(yù)備費(fèi) 流動資金＝流動資產(chǎn) （ 現(xiàn)金 、 應(yīng)收帳款 、 存貨 ） －流動負(fù)債 （ 應(yīng)付帳款 ） 建設(shè)工程項目投資估算 三、投資估算的階段劃分與精度要求 項目的投資設(shè)想階段 允許誤差大于 177。 4） 注意進(jìn)口設(shè)備與原材料 、 備品備件及維修能力間的配套 。 2） 注意進(jìn)口設(shè)備之間以及國內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套 。 設(shè)備投資在工業(yè)項目的總投資中往往占的比重極大 。 工藝先進(jìn)會帶來產(chǎn)品質(zhì)量與生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 ，但卻需要高額的前期投資 。 4． 工程技術(shù)方案 工程技術(shù)方案對工程造價的影響主要表現(xiàn)在工業(yè)項目中 ， 包括 生產(chǎn)工藝方案與主要設(shè)備選擇 兩部分 。 2） 項目建成后的使用費(fèi) 。在建設(shè)地點(diǎn)選擇上 ， 要綜合考慮下面兩方面： 1） 項目投資費(fèi)用 。 3． 項目建設(shè)地點(diǎn) 項目建設(shè)地點(diǎn)是指將 項目建在哪里 ， 不同的建設(shè)地點(diǎn)在建設(shè)投資上會有很大的差距 。 在建筑方面 ， 應(yīng)堅持 經(jīng)濟(jì) 、 適用 、 安全 、 美觀 的原則 。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā) ，區(qū)別不同地區(qū) 、 不同規(guī)模 、 不同等級 、 不同功能 ， 合理確定 。 如一座賓館的外墻裝修是采用貼磁磚 、 還是做大理石墻面或做玻璃幕墻 。 合理確定項目建設(shè)規(guī)模 ， 不僅要考慮項目內(nèi)部各因素間的數(shù)量匹配 、 能力協(xié)調(diào) ， 還要使所有生產(chǎn)力因素共同形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體在規(guī)模上大小適應(yīng) ， 以合理確定和有效控制工程造價 。 一般說來，單位投資額是隨著建設(shè)規(guī)模的擴(kuò)大而逐漸減少的，這是因?yàn)榇笠?guī)模生產(chǎn)與小規(guī)模生產(chǎn)在基礎(chǔ)設(shè)施的投資上相差很小而導(dǎo)致的，這種現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)學(xué)里被稱為規(guī)模效益遞增。 五、可行性研究報告的審批 1． 項目建設(shè)規(guī)模 項目建設(shè)規(guī)模是指 擬建項目想要建多大 。重大項目和限制類項目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行 核準(zhǔn) （項目申請報告）。 ? 預(yù)審（按項目大小在預(yù)審前 1~3個月提交預(yù)審主持單位） ? 審批 。 ? 投資決策的依據(jù) ? 編制設(shè)計文件的依據(jù) ? 籌集資金和向金融機(jī)構(gòu)貸款的依據(jù) ? 建設(shè)單位與各協(xié)作單位簽訂合同和有關(guān)協(xié)議的依據(jù) ? 項目后評估的依據(jù) 三、可行性研究的概念和作用 四、可行性研究的內(nèi)容 提出問題 生產(chǎn)什么 用什么生 產(chǎn) 在何處生 產(chǎn) 需要什么條件 用什么方 法 專題研究 市場 資 源 廠 址 工藝技術(shù) 外圍條件 優(yōu)化研究 方案選擇 工廠規(guī)模產(chǎn)品方案工藝流程生產(chǎn)設(shè)備 組織機(jī)構(gòu)人員配備 投資費(fèi)用生產(chǎn)成本 物料流程物料平衡 建設(shè)進(jìn)度投產(chǎn)時間 現(xiàn)金流量和利潤 資金籌措計劃 編寫可行性研究報告，提出評價結(jié)論 編制規(guī)劃 經(jīng)濟(jì)分析 綜合評價 市場研究、技術(shù)研究、效益研究。第四章 決策階段工程造價管理 決策階段工程造價管理概述 一 、 建設(shè)工程項目投資決策的含義 建設(shè)工程項目投資決策是 選擇和決定投資行動方案的過程 ， 是指建設(shè)工程項目投資者按照自己的意圖和目的 ， 在調(diào)查 、 分析和研究的基礎(chǔ)上 ， 對投資規(guī)模 、 投資方向 、 投資結(jié)構(gòu) 、 投資分配以及投資項目的選擇和布局等方面進(jìn)行分析研究 ， 在一定約束條件下 ， 對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證 ， 對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 、 比較及作出判斷和決定的過程 。 ? 機(jī)會研究階段（社會是否需要；開展項目基本條件） ? 編制項目建議書（初步可行性研究階段，確定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究） ? 詳細(xì)可行性研究階段（提出項目建設(shè)方案；進(jìn)行效益分析和最終方案選擇；確定項目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)） ? 項目評估階段 ? 項目決策審批階段（是否建設(shè)、何時建設(shè)進(jìn)行審批和決策） 二、建設(shè)工程項目投資決策的工作程序 在建設(shè)工程項目擬建之前 ， 運(yùn)用多種科學(xué)手段綜合論證建設(shè)工程項目在 技術(shù)上 是否先進(jìn) 、 實(shí)用 ， 在 財務(wù) 上是否盈利 ， 作出環(huán)境影響 、 社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的分析和評價 ， 以及建設(shè)工程項目抗 風(fēng)險能力 等結(jié)論 ， 從而確定建設(shè)工程項目是否可行以及選擇最佳實(shí)