某商業(yè)銀行管理知識及業(yè)務(wù)管理分析-展示頁
2025-01-24 20:50本頁面
【正文】 ? 中間業(yè)務(wù)品種少、手段單一。 2023年中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重為 %， 2023達 %，2023年約為 8%左右。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 四、中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 （一）發(fā)展概況 ? 我國《商業(yè)銀行法》第三條中規(guī)定了商業(yè)銀行可以經(jīng)營包括辦理國內(nèi)外結(jié)算、發(fā)行銀行卡、代理發(fā)行政府債券和外匯買賣、代收代付款項及代理保險業(yè)務(wù)、保管箱服務(wù)等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)。銀行只提供金融服務(wù)而不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險，目的是收取手續(xù)費，不構(gòu)成銀行的或有債權(quán)債務(wù)。此類業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、擔(dān)保和金融衍生工具類業(yè)務(wù)。 ? 我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中定義，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 第六章 表外業(yè)務(wù) ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 一、 表外業(yè)務(wù)的涵義 ? 表外業(yè)務(wù) : ? 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言 ， 是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)， 不影響其資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動 。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù) : ? 指那些不列入資產(chǎn)負債表 ， 不涉及資產(chǎn)負債表內(nèi)金額的變動 ， 與資產(chǎn)項目和負債項目密切相關(guān) ， 并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動 。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 根據(jù)巴塞爾委員會提出的要求，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)可以分為兩大類： 一是 或有債權(quán) /債務(wù)類表外業(yè)務(wù)：此類業(yè)務(wù)即狹義的表外業(yè)務(wù)，它在一定條件下可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)。 二是金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的這類業(yè)務(wù)活動是無風(fēng)險的服務(wù)活動。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 根據(jù)我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，我國中間業(yè)務(wù)可分為九大類：（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；（三）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理金融機構(gòu)委托、代收代付等；（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；（六）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；（七）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù)；（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財務(wù)顧問等；（九）其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 表 5 香港上海匯豐銀行和德意志銀行收入結(jié)構(gòu)情況 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源 （二）適應(yīng)金融環(huán)境的變化 ? 融資證券化 ? 利率市場化 （三）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 （四）適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （五）商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢 （六）科技進步的推動。 ? 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。 1995年到 2023年十年間，工、農(nóng)、中、建四大銀行境內(nèi)機構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入由 69億元增加到 389億元，年均增長 %。 ? 運作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學(xué)管理。 ? 發(fā)展不平衡。 ? 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險認識與計量不夠。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 （三）發(fā)展措施 ? 調(diào)整戰(zhàn)略重點。 ? 加快產(chǎn)品創(chuàng)新，嚴密防范銀行風(fēng)險。 ? 加強同業(yè)合作，完善行業(yè)協(xié)作機制。 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) ? 與貿(mào)易相關(guān)的或有負債。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。其實質(zhì)是對借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) （一） 備用信用證的類型 1) 可撤銷的備用信用證（ Revocable SCL）： 是指附有申請人財務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時可撤銷和修改條款的備用信用證，這種信用證旨在保護開證行的利益。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保障。 ： （ 1）備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。 ，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不很熟悉時，更顯示出這種安全性的重要。 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 二、商業(yè)信用證 ?是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，指進口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 1) 開證銀行負第一性付款責(zé)任 2) 信用證是一種獨立文件 3) 信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準，而不以貨物為準。 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) ? 開證人申請開立 ? 開證行開立信用證 ? 通知行通知信用證 ? 審查與修改信用證 ? 交單議付 ? 開證人付款贖單 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 三、 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) ? 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票。 1. 銀行承兌匯票的辦理程序 1） 國內(nèi)貿(mào)易銀行承兌匯票的流程： ? （ 1）銷貨方（收款人）簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 銷貨人 購貨人 (承兌申請人 ) 購貨人開戶行（承兌銀行） 銷貨人開戶行 ①出票 ⑤回票 ②申請承兌 ③簽訂契約 ④銀行承兌 ⑥交存票款 ⑧銀行清算 ⑦委托收款 ⑨通知入帳 ? （ 2）購貨人（付款人）簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 銷貨人 購貨人 (承兌申請人 ) 購貨人開戶行（承兌銀行） 銷貨人開戶行 ④送交匯票 ①申請承兌 ②簽訂契約 ③銀行承兌 ⑤交存票款 ⑦ 銀行清算 ⑥委托收款 ⑧通知入帳 ? 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 2）國際貿(mào)易銀行承兌匯票的流程 ? 在國際貿(mào)易中，銀行承兌匯票的使用是與信用證相結(jié)合的，既可由進口商申請承兌，也可由出口商申請承兌。銀行承兌該匯票后，進口商將匯票交給出口商，出口商可將匯票貼現(xiàn)，或在金融市場出售。出口商發(fā)送貨物后，向該銀行開出承兌匯票，通過自己的開戶行將匯票轉(zhuǎn)交給進口商銀行，該銀行接到匯票進行承兌，然后再通過出口商銀行將承兌匯票交給出口商，出口商可在其開戶行或其他銀行貼現(xiàn)，或在金融市場出售。 一、貸款承諾 1 .貸款承諾的定義 ? 貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi) ， 按照雙方事
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