【正文】 便存款賬戶：存單可以在定期存款和活期存款之間自由轉(zhuǎn)換，存戶在基本期限之前提取的依活期存款計(jì)息，超過(guò)基本期限提款的按基本存款和定期存款利息計(jì)息。支取日不計(jì)利息。 ? 存期以對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日為準(zhǔn)，若開(kāi)戶日為到期月份所缺日期，則以到期月份的最末一天為到期日。 ? 本金以“元”為起息點(diǎn)，元以下不計(jì)息。可分為活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄存款，定期儲(chǔ)蓄存款居多。 美國(guó)： 存款者不必按照存款契約的要求，而是按照存款機(jī)構(gòu)所要求的任何時(shí)間，在實(shí)際提取日前 7天以上的時(shí)間， 提出書(shū)面申請(qǐng)?zhí)峥?的一種賬戶。等于投資或等于收入和消費(fèi)之差。 提問(wèn) ? 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ CDs） 與 浮動(dòng)利率定期存單（ frcd）的主要區(qū)別？ 特點(diǎn) (1)二級(jí)市場(chǎng)活躍； (2)利率可照新加坡銀行間放款利率、倫敦銀行間放款利率、紐約銀行間放款利率調(diào)整； (3)投資者對(duì)象廣泛 。 利率按國(guó)際金融市場(chǎng)（ 新加坡銀行間市場(chǎng)、倫敦銀行間市場(chǎng)、紐約銀行間市場(chǎng)）放款利率調(diào)整 ，再依照發(fā)行銀行的信用評(píng)級(jí)加碼，按約定期間每隔 3個(gè)月或 6個(gè)月調(diào)整次。 （ 5）浮動(dòng)利率定期存單 （ frcd） 浮動(dòng)利率存單是指利息按貨幣市場(chǎng)上某一時(shí)間相同期限放款或票據(jù)的利率為基數(shù)年，再加上一個(gè)預(yù)先確定的浮動(dòng)幅度而計(jì)算支付利息的一種存單。即 IRA投資沒(méi)有保底性收益。 ? （ 4） 個(gè)人退休賬戶 （ IRA） ? 個(gè)人退休帳戶，是一種個(gè)人自愿投資性退休帳戶。 ? 特點(diǎn) ? ①通常不記名，不能提前支取，可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓?zhuān)? ? ②大額存單按標(biāo)準(zhǔn)單位發(fā)行，面額較大； ? ③發(fā)行者多是大銀行； ? ④期限多在 1年以內(nèi)。我國(guó)對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人發(fā)行的存單面額為： 1萬(wàn)、 2萬(wàn)、 5萬(wàn)；對(duì)企業(yè)發(fā)行的存單面額為 50萬(wàn)、 100萬(wàn)和 500萬(wàn)）。 大額存單是銀行存款的證券化。 ? 不可轉(zhuǎn)讓。 ? 其儲(chǔ)戶對(duì)象是各類(lèi)個(gè)人投資者。 （ 2）貨幣市場(chǎng)存單 (MMCD） 是一種浮動(dòng)利率存單，它的利率以某種貨幣市場(chǎng)的指標(biāo)利率為基礎(chǔ)，按約定的時(shí)間間隔浮動(dòng)。 處理方式： 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息； 到期不提取者，銀行對(duì)過(guò)期的時(shí)間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存； 提前提取者，存款人要接受很高的罰款 。 ?需要注意兩點(diǎn)： ?存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（ CD） . ?可提前支?。喝籼崆爸?,需事先通知銀行 .不能簽發(fā)支票 . 持有到期存單的客戶要求續(xù)存，銀行要另外簽發(fā)新的存單 到期未提取的存單，我國(guó)目前以活期利率對(duì)其計(jì)息；對(duì)要繼續(xù)轉(zhuǎn)存者，可按原則到期轉(zhuǎn)存 對(duì)定期存款提前支取，我國(guó)按活期利率計(jì)息，并扣除提前日期的利息 定期存款區(qū)別于活期存款： ? 定期存款對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特殊意義 （ 1）是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源 （ 2）定期存款因穩(wěn)定性好于活期存款，其 存款準(zhǔn)備金率要低一些 ，因此其資金利用率高于活期存款。 主要種類(lèi)：可轉(zhuǎn)讓存單和不可轉(zhuǎn)讓存單、存折。 ? 需繳納存款準(zhǔn)備金 ，客戶需交手續(xù)費(fèi)。 ? 支票存款賬戶只須保持 1 美元的余額，客戶可以開(kāi)出超過(guò) 1美元的支票。 （ 4）貨幣市場(chǎng)存款賬戶 ? 銀行允許客戶在同一銀行開(kāi)設(shè) 兩個(gè)賬戶 ， ? 一個(gè)是儲(chǔ)蓄賬戶可獲得利息， ? 一個(gè)是支票賬戶可獲得使用支票的便利 。 法定最低開(kāi)戶金額和平均余額 可簽發(fā)支票 2500美元 利率不受管制 2500美元 只能按儲(chǔ)蓄賬戶利率支付 主要特征 ： ? 將利率與存款余額的多少掛鉤； ? 存戶每月可不受限制地開(kāi)出支付命令； ? 向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)。 利率高于 NOW賬戶，但低于貨幣市場(chǎng)存款賬戶； 低于 2500美元按儲(chǔ)蓄存款利率執(zhí)行。 ? NOW賬戶的 意義 ： ? 一是打破了商業(yè)銀行對(duì)支票存款的壟斷， ? 打破了支票存款不支付利息的慣例； ? 二是把儲(chǔ)蓄賬戶與支票賬戶合二為一，簡(jiǎn)化了手續(xù)，方便支付； ? 三是給商業(yè)銀行帶來(lái)了支票存款付息的壓力，增大了銀行的機(jī)會(huì)成本。 ? 該支付命令可用于提款； ? ? 二是背書(shū)后 可轉(zhuǎn)讓 ； ? 三是該賬戶要向客戶 支付利息 。 ? （ 2）可轉(zhuǎn)讓支付命令（ NOW賬戶） — 創(chuàng)新活期存款 ? 為何要?jiǎng)?chuàng)新？創(chuàng)新的思路？ ? 可轉(zhuǎn)讓支付命令：是一種對(duì)個(gè)人、非營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的計(jì)算 利息的支票賬戶 ， 以支付命令書(shū)取代支票。利息計(jì)算至分位，分以下四舍五入。 ? 計(jì)息期內(nèi)如遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息，均以結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。既可開(kāi)立為儲(chǔ)蓄賬戶，也可開(kāi)立為結(jié)算賬戶 集多種貨幣于一折。 ? 支票在轉(zhuǎn)賬的過(guò)程中，實(shí)際上是存款在不同銀行間的周轉(zhuǎn)使用； ? （ 4）與客戶建立廣泛的聯(lián)系。 銀行最主要、最基本的負(fù)債方式。 平衡調(diào)節(jié)作用 對(duì) 平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)定社會(huì)貨幣流通量具有決定性的作用 。 ）； 轉(zhuǎn)換性作用 （消費(fèi)基金轉(zhuǎn)化為積累資金。 負(fù)債結(jié)構(gòu)，即負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等，決定資產(chǎn)運(yùn)用的方向和結(jié)構(gòu)特征；負(fù)債成本的高低決定銀行盈利水平的高低。 過(guò)去發(fā)生的、或已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)、或?qū)?lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi)； （ 2）它的數(shù)量必須是可用貨幣計(jì)量的，一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)不能稱(chēng)之為銀行負(fù)債； （ 3）是必須要償還的，負(fù)債只能在償還后才會(huì)消失； （ 4）必須是合法的 。 商業(yè)銀行如何盈利？ 負(fù)債業(yè)務(wù) (低息籌錢(qián) ) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) (高息用錢(qián) ) 非息收入業(yè)務(wù) —— 中間業(yè)務(wù) 投資業(yè)務(wù) 利差收入 非息收入 貨幣資金池 2023中國(guó)工商銀行負(fù)債構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 資產(chǎn) 負(fù)債及股東權(quán)益 負(fù)債： 11 .02萬(wàn)億 （占 %） 股東權(quán)益： （占 %）合計(jì)： 合計(jì)： 案例： 一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概述 定義 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份籌措資金、借以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的重要資金來(lái)源。在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中，80%左右來(lái)自于負(fù)債。第三章、商業(yè)銀行負(fù)債管理 ? 第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)概述 ? 第二節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 ? 第三節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債管理 ? 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理 ? 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理 ? 課時(shí)安排： 4課時(shí) ? 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生了解商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)、成本的概念，掌握存款定價(jià)法及負(fù)債成本管理的方法。 ? 教學(xué)重點(diǎn)：存款定價(jià)方法及負(fù)債成本管理方法 ? 教學(xué)難點(diǎn)： 邊際成本定價(jià)法及成本分析法 第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)概述 商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。 負(fù)債的意義： 美國(guó)花旗銀行總經(jīng)理說(shuō)： 負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的原材料，企業(yè)沒(méi)有原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng)。 商業(yè)銀行負(fù)債的特點(diǎn)： （ 1）它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成的。 二、銀行負(fù)債的作用 第一性作用 （負(fù)債是前提，是第一位的） 基礎(chǔ)性作用 （是支付中介和信用中介的基礎(chǔ)） 決定性作用 （決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)及盈利水平。銀行要獲取平均利潤(rùn)必須盡量擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)聚集社會(huì)閑散資金，可在社會(huì)資金總量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)生產(chǎn)資金的總量）。 提問(wèn) ? 如何理解：第一性作用 ? 如何理解：決定性作用 ? 如何理解：轉(zhuǎn)換性作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 存款性負(fù)債（被動(dòng)負(fù)債） 構(gòu)成 非存款性負(fù)債（主動(dòng)負(fù)債） ? 一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 第二節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 類(lèi)型 被動(dòng)型負(fù)債 主動(dòng)型負(fù)債 概念 銀行被動(dòng)地接受各種存款，而無(wú)法自主決定負(fù)債規(guī)模的一種負(fù)債。 為了緩解流動(dòng)性壓力，解決流動(dòng)性需求而主動(dòng)從各種資金獲取渠道籌措資金所形成的負(fù)債 類(lèi)型 存款負(fù)債 借入負(fù)債 提問(wèn) 存款性負(fù)債：被動(dòng)負(fù)債？誰(shuí)被動(dòng)？為何？ 非存款性負(fù)債：主動(dòng)負(fù)債？誰(shuí)主動(dòng)？為何？ 商 業(yè) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 主動(dòng)負(fù)債 存款負(fù)債 被動(dòng)負(fù)債 借入負(fù)債 結(jié)算負(fù)債（軟負(fù)債） 單位活期存款 單位定期存款 儲(chǔ)蓄存款 金融債券 同業(yè)拆借 向央行借款 占用匯差 提問(wèn) ? 為何單位要存無(wú)息低息的活期存款？不都存定期？ 二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的種類(lèi) 傳統(tǒng)劃分為： ? 自有資金 —— 10%； ? 存款負(fù)債 —— 75% ? 其它負(fù)債 —— 15% （借入負(fù)債等） 2現(xiàn)代劃分為： 被動(dòng)負(fù)債（存款性負(fù)債） 主動(dòng)負(fù)債（非存款性負(fù)債） （一）存款性負(fù)債（被動(dòng)負(fù)債） ?地 位：商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而最重要的一項(xiàng)基本負(fù)債業(yè)務(wù)，其存款機(jī)構(gòu)的稱(chēng)呼因此而來(lái) . ?基本類(lèi)型： 按 支取特征 ，基本的存款賬戶有三類(lèi)： 我國(guó)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)分類(lèi) 銀 行 存 款 對(duì)公存款 儲(chǔ)蓄存款 活期存款 定期存款 活期儲(chǔ)蓄存款 定期儲(chǔ)蓄存款 按存款 是公還是私 來(lái)區(qū)分 儲(chǔ)蓄存款， 不簽支票 提問(wèn) ? 活期存款對(duì)商業(yè)銀行有何意義？ ? 活期存款對(duì)商業(yè)銀行的意義 ? （ 1）銀行一般不對(duì)此項(xiàng)存款支付利息，可有效降低資金成本； ? （ 2）可使用活期存款中形成的較穩(wěn)定的余額； ? （ 3）活期存款可以周轉(zhuǎn)使用。 我國(guó)活期儲(chǔ)蓄不同形式賬戶業(yè)務(wù)規(guī)定比較 形式 普通存折戶 活期一本通 個(gè)人支票戶 借記卡 說(shuō)明 活期存折戶是單幣種普通存折戶。既可開(kāi)立為儲(chǔ)蓄賬戶，也可開(kāi)立為結(jié)算賬戶 以個(gè)人信用為保證，以支票為結(jié)算憑證的活期結(jié)算賬戶 與活期存折或活期一本通勾聯(lián)的結(jié)算賬戶 特點(diǎn) 直觀記錄交易 集多種貨幣于一折，方便保管 減少現(xiàn)金流通量，提高結(jié)算效率，適用于收付金額較大且次數(shù)頻繁的儲(chǔ)戶 可進(jìn)行儲(chǔ)蓄和結(jié)算雙重業(yè)務(wù)的辦理 起存金額 人民幣 1元 人民幣 1元 人民幣 1萬(wàn)元 人民幣 1元 我國(guó)活期儲(chǔ)蓄不同形式賬戶業(yè)務(wù)規(guī)定比較 第二節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) ? 活