某商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理及管理知識分析-展示頁
2025-01-07 20:22本頁面
【正文】 到一個高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金 2．對于開證行而言： （ 1）備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。 不可撤消的備用信用證（ Irrevocable SCL） 開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。備用信用證并不在開證人或受益人的資產(chǎn)負(fù)債表上列示。其實(shí)質(zhì)是對借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。即開證行在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票）并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。 總體我國銀行表外業(yè)務(wù)薄弱。 （六）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)：數(shù)據(jù)處理計(jì)算機(jī)化、資金劃撥電子化、信息傳遞網(wǎng)絡(luò)化。 （三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)： 70年代 “ 布雷頓森林 “ 解體；80年代 “ 拉美債務(wù)危機(jī) ” 增加了銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 ? 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一）規(guī)避資本管制，增加贏利來源： 70年代的 “ 紐約公式” 、 80年代的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 等資本管制措施。表外業(yè)務(wù)收入已成為西方商業(yè)銀行的最主要利潤來源。在西方發(fā)達(dá)國家，表外業(yè)務(wù)的收入占總收入的比例很高。 表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容 或有債權(quán) /債務(wù)：貸款承諾；擔(dān)保；金融衍生工具；投資銀行業(yè)務(wù)； 金融服務(wù)類業(yè)務(wù)：信托與咨詢服務(wù)；支付結(jié)算；代理人服務(wù)；與貸款有關(guān)的服務(wù)；進(jìn)出口服務(wù)等。通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。 狹義的表外業(yè)務(wù)指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動，與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)已成了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的一個重要內(nèi)容。第十一章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理 ? 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。對此，商業(yè)銀行除了改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還在不斷擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 一、表外業(yè)務(wù)的含義 表外業(yè)務(wù)的含義 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)報(bào)表附注中予以說明。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)指所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的經(jīng)營活動，除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括商業(yè)銀行從事的不需要列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 隨著表外業(yè)務(wù)的大量增加，商業(yè)銀行的非利息收入也迅速增長。從 1984年到 1990年，美國所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長率為 ％。 此外，表外業(yè)務(wù)所提供的服務(wù)種類迅速增加。 （二）為了適應(yīng)金融環(huán)境變化： “ 融資證券化 ” 與 “ 脫媒 ”； “ 利率市場化 ” 與利差縮小。 （四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)：信譽(yù)高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、專業(yè)人才。 ? 四、中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 1998年，中國銀行上海分行與廣東發(fā)展銀行進(jìn)行了我國第一筆貸款出售業(yè)務(wù)，金額為 1億元，標(biāo)志著我國銀行進(jìn)入貸款出售領(lǐng)域。發(fā)展表外業(yè)務(wù)，需要具備以下條件： 1．商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2．銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3．新型金融人才的培養(yǎng) ? 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 一、備用信用證 備用信用證（ Standby Letter of Credit），又稱擔(dān)保信用證（ Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證。 金融保證意義上的備用信用證，主要指開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人，并向借款人（申請人）收取一定傭金而開立的一種特殊信用證。 ? 通常，開證行是第二付款人。 （一）備用信用證的類型 可撤消的備用信用證（ Revocable SCL） 是指附有申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷和修改條款的備用信用證，這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保障。 （ 2）備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。信用證結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)際上就是進(jìn)出口雙方簽訂合同以后，進(jìn)口商主動請求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任做出的保證。 （一）商業(yè)信用證的分類 按是否跟單分； 按是否可撤銷分； 按是否可轉(zhuǎn)讓分。開證行對出口商的付款責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任，明顯區(qū)別于備用信用證。信用證一經(jīng)開立，就完全脫離合同，成為一個獨(dú)立文件。 ◆ 信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)。 ◆ 對出口商來說，其
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