【正文】 須有成文的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分布計(jì)算流程和內(nèi)控制度，以保證評(píng)級(jí)和提高驗(yàn)證的獨(dú)立性； － 獨(dú)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少每年為借款人重新評(píng)級(jí)或評(píng)審一次。建設(shè)路徑可以跳過標(biāo)準(zhǔn)法 , 從基本法出發(fā) , 向高級(jí)法挺進(jìn) . (根據(jù)目前的情況 , 估算 LGD 的難度可能較大 ) 第二節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)在借款人 信用評(píng)級(jí)結(jié)果和對(duì)應(yīng)的違約概率的計(jì)算以及違約損失率和違約敞口的計(jì)算有嚴(yán)格的最低要求的規(guī)定，無論實(shí)施初級(jí)法還是高級(jí)法的銀行都必須遵守。 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 8頁 共 56頁 20201220 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素估算的嚴(yán)格要求最終將落實(shí)在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中，因此必須按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求檢查現(xiàn)有內(nèi)部評(píng)級(jí)工具和流程，改進(jìn)或設(shè)計(jì)以得到新的評(píng)級(jí)工具和流程，使其滿足巴塞爾新資本協(xié)議的要求。 期限 : － 1年或剩余有效期限中較大的一個(gè)，但不得大于 5年； － 各國監(jiān)管當(dāng)局可確定 1年期底限是否不適用某些短期貸款。 違約損失率 : 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 7頁 共 56頁 20201220 － 公司、主權(quán)、銀行暴露的數(shù)據(jù)源的歷史觀察期至少要有 7年； － 估計(jì)值必須得 到內(nèi)部和監(jiān)管機(jī)構(gòu)證實(shí)。 期限 : － 回購類型交易有效期限 6個(gè)月； － 公司暴露的有效期限 。 違約損失率 : 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 6頁 共 56頁 20201220 － 非認(rèn)定的抵押品擔(dān)保的公司、主權(quán)和銀行的高級(jí)債權(quán)規(guī)定 45％的 LGD； － 對(duì)公司、主權(quán)和銀行的全部次級(jí)債權(quán)規(guī)定 75％的 LGD； － 除了標(biāo)準(zhǔn)法 認(rèn)定的合格的金融抵押外，初級(jí)法其他一些形式的抵押品在 IRB 法中 視為合格的抵押品。 巴塞爾新資本協(xié)議同時(shí)提出了初級(jí)法和高級(jí)法，規(guī)定了銀行內(nèi) 部自行估算上述四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的范圍和詳細(xì)的估算要求。 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 4頁 共 56頁 20201220 因此巴塞爾新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，提出了三種的方法，即標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法。 第一章 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的要求 第一節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)法 1 概述 巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ IRB－ Internal Rating Based）的提出秉承了以往協(xié)議中以資本充足率為核心、以信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路。浦發(fā)銀行積極要求其運(yùn)作規(guī)范向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏。 上海浦東發(fā)展銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理總體規(guī)劃項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理方法、工具和模型的建設(shè)建議 附件一： 內(nèi)部評(píng)級(jí)架構(gòu)規(guī)劃建議 （討論稿） 2020 年 12 月 20 日 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 2頁 共 56頁 20201220 目錄 第一章 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的 要求 ............................ 3 第一節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ................................................ 3 1 概述 ................................................................................................................ 3 2 內(nèi)部評(píng)級(jí)法具體介紹 .................................................................................... 4 3 對(duì)浦發(fā)銀行 的啟示 ........................................................................................ 7 第二節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求 ........................ 8 第二章 領(lǐng)先銀行實(shí)踐對(duì)浦發(fā)銀行的啟示 .......................................................... 13 第三章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)策 略建議 .................................................................. 15 第一節(jié) 評(píng)級(jí)模型的開發(fā)策略 .......................................................................... 15 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素的制定策略 .......................................................................... 18 第三節(jié) 數(shù)據(jù)的收集管理策略 .......................................................................... 21 第四節(jié) 評(píng)級(jí)模型建設(shè)策略 .............................................................................. 25 第五節(jié) 模型檢驗(yàn)的策略 .................................................................................. 29 第六節(jié) 評(píng)級(jí)模型維護(hù)的策略 .......................................................................... 32 附錄一 . 領(lǐng)先銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的經(jīng)驗(yàn) ................................................................. 36 領(lǐng)先銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系模型構(gòu)建案例 .................................................................. 36 1 大型銀行集團(tuán) .................................................................................................. 36 2 中型商業(yè)銀行 .................................................................................................. 43 附錄二 . 國際知名評(píng)級(jí)工具介紹 ................................................................................ 48 第一節(jié) MOODY 的產(chǎn)品 .................................................................................... 48 第二節(jié) FITCH的產(chǎn)品 ....................................................................................... 52 第三節(jié) Samp。P的產(chǎn)品 .......................................................................................... 54 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 3頁 共 56頁 伴隨著 2020年中國金融行業(yè)向世界的全面開放，浦發(fā)銀行作為國內(nèi)領(lǐng)先的股份制商業(yè)銀行也制定了“率先實(shí)現(xiàn)國際化”的戰(zhàn)略目標(biāo)。 本文檔所涉及內(nèi)容旨在幫助浦發(fā)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上逐步提高風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，支持浦發(fā)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理能力上達(dá)到國際上較好 的商業(yè)銀行的水準(zhǔn)；幫助浦發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的方法、步驟和關(guān)鍵點(diǎn)，明確建設(shè)順序和重點(diǎn)；幫助浦發(fā)了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)方法和模型開發(fā)的可選方式和標(biāo)準(zhǔn)，包括監(jiān)管當(dāng)局的針對(duì)性要求。新協(xié)議提出了完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵(lì)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水 平，并認(rèn)為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理的手段緊密地結(jié)合起來。 2 內(nèi)部評(píng)級(jí)法具體介紹 2020 年巴塞爾新資本協(xié)議第三次征求意見稿的內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求 內(nèi)部評(píng)級(jí)法與標(biāo)準(zhǔn)法的根本不同表現(xiàn)在，銀行對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)要素的內(nèi)部估計(jì)值將作為計(jì)算資本的主要參數(shù)，主要是 PD、 LGD、 EAD 和 M。 初級(jí)法和高級(jí)法對(duì)于估算四種風(fēng)險(xiǎn)因素的不同規(guī)定摘要如下： 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 5頁 共 56頁 20201220 風(fēng)險(xiǎn)因素 內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法 違約概率 銀行提供的估計(jì)值 銀行提供的估計(jì)值 違約損失率 巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計(jì)值 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計(jì)值 期限 巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露） 銀行提供的估計(jì)值 (但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露 ) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法對(duì)四種風(fēng)險(xiǎn)因 素估算的具體規(guī)定 違約概率 : － 銀行必須提供每一級(jí)別一年期以上客戶的違約概率的內(nèi)部估計(jì)值，嚴(yán)格的數(shù)據(jù)要求和披露要求； － 違約概率必須代表對(duì)長(zhǎng)期違約概率的保守估計(jì)值； － 數(shù)據(jù)源的歷史觀察期至少要有 5年； － 采用規(guī)定的違約概率估計(jì)技術(shù)，例如：違約率數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型、映射外部評(píng)級(jí)結(jié)果等； － 違約概率不能少于 3個(gè)基本點(diǎn)（ %）。 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 : － 以法律意義上借款人欠銀行的數(shù)量計(jì)量； － 承諾、票據(jù)發(fā)行授信（ NIFs）、循環(huán)授信（ RUFs）的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75％。 內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法對(duì)四種風(fēng)險(xiǎn)因素的具體規(guī)定 違約概率 : － 與初級(jí)法相似的嚴(yán)格的數(shù)據(jù)要求和披露要求。 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 : －能夠滿足自己估計(jì) EAD 最低要求的銀行可以對(duì)不同產(chǎn)品類別使用內(nèi)部估計(jì)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化系數(shù)； － 公司、主權(quán)、銀行暴露的數(shù)據(jù)源時(shí)間段應(yīng)該涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期，至少要有 7年； － 估計(jì)值必須得到內(nèi)部和監(jiān)管機(jī)構(gòu)證實(shí)。 3 對(duì)浦發(fā)銀行的啟示 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法和高級(jí)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)因素的要求，給浦發(fā)的啟示是： 無論初級(jí)法和高級(jí)法都對(duì)數(shù)據(jù)有很 高的要求，所以對(duì)于歷史數(shù)據(jù)的收集和數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)收集都應(yīng)該有詳細(xì)的考慮。 3 基于浦發(fā)目前的現(xiàn)狀 , 畢博建議可以先從一個(gè)較高的起點(diǎn)出發(fā)。以下將闡述巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的最低要求： 信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分 : － 內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)與交易特點(diǎn)進(jìn)行了區(qū)分，前者是描述借款人違約概率，后者是用于估計(jì)給定違約損失率； － 對(duì)良好的貸款人至少應(yīng)劃分 6－ 9個(gè)等級(jí)，對(duì)于不良貸款人至少劃分 2個(gè)等級(jí)； － 等級(jí)的合理分布，不允許超過 30％的客戶在一個(gè)等級(jí)中。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)借款人和新的重要信息的評(píng)級(jí)都必須及時(shí)更新； － 巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行定期評(píng)級(jí)的更新時(shí)間作特別的要求。 評(píng)級(jí)系統(tǒng)和過程的監(jiān)督 : － 銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)積極監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作，例如評(píng)級(jí)的建立機(jī)制和 PD 測(cè)算的精準(zhǔn)性。 目錄 索引號(hào) GHJYPJJG001 版本號(hào) 20200621 第 10頁 共 56 頁 20201220 － 內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫完備性 , 抵押和留臵完善性的控制測(cè)試。 違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的測(cè)算 : － 估算違約概率至少有 5年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)）； － 估算給定違約損失率至少有 7年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)），并覆蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期（僅針對(duì)高級(jí)法）； － 估算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露至少需要 7年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)），并覆蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周