【正文】 須有成文的風(fēng)險評級分布計算流程和內(nèi)控制度，以保證評級和提高驗證的獨(dú)立性； － 獨(dú)立信用風(fēng)險管理部門至少每年為借款人重新評級或評審一次。建設(shè)路徑可以跳過標(biāo)準(zhǔn)法 , 從基本法出發(fā) , 向高級法挺進(jìn) . (根據(jù)目前的情況 , 估算 LGD 的難度可能較大 ) 第二節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議對銀行構(gòu)建內(nèi)部評級體系的要求 巴塞爾新資本協(xié)議對在借款人 信用評級結(jié)果和對應(yīng)的違約概率的計算以及違約損失率和違約敞口的計算有嚴(yán)格的最低要求的規(guī)定，無論實施初級法還是高級法的銀行都必須遵守。 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 8頁 共 56頁 20201220 對風(fēng)險因素估算的嚴(yán)格要求最終將落實在信用風(fēng)險評級模型中，因此必須按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求檢查現(xiàn)有內(nèi)部評級工具和流程，改進(jìn)或設(shè)計以得到新的評級工具和流程，使其滿足巴塞爾新資本協(xié)議的要求。 期限 : － 1年或剩余有效期限中較大的一個，但不得大于 5年； － 各國監(jiān)管當(dāng)局可確定 1年期底限是否不適用某些短期貸款。 違約損失率 : 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 7頁 共 56頁 20201220 － 公司、主權(quán)、銀行暴露的數(shù)據(jù)源的歷史觀察期至少要有 7年； － 估計值必須得 到內(nèi)部和監(jiān)管機(jī)構(gòu)證實。 期限 : － 回購類型交易有效期限 6個月； － 公司暴露的有效期限 。 違約損失率 : 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 6頁 共 56頁 20201220 － 非認(rèn)定的抵押品擔(dān)保的公司、主權(quán)和銀行的高級債權(quán)規(guī)定 45％的 LGD； － 對公司、主權(quán)和銀行的全部次級債權(quán)規(guī)定 75％的 LGD； － 除了標(biāo)準(zhǔn)法 認(rèn)定的合格的金融抵押外，初級法其他一些形式的抵押品在 IRB 法中 視為合格的抵押品。 巴塞爾新資本協(xié)議同時提出了初級法和高級法，規(guī)定了銀行內(nèi) 部自行估算上述四個風(fēng)險因素的范圍和詳細(xì)的估算要求。 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 4頁 共 56頁 20201220 因此巴塞爾新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，提出了三種的方法，即標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法初級法和內(nèi)部評級法高級法。 第一章 巴塞爾新資本協(xié)議對銀行內(nèi)部評級體系建設(shè)的要求 第一節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級法 1 概述 巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法（ IRB－ Internal Rating Based）的提出秉承了以往協(xié)議中以資本充足率為核心、以信貸風(fēng)險控制為重點(diǎn)的風(fēng)險監(jiān)管思路。浦發(fā)銀行積極要求其運(yùn)作規(guī)范向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏。 上海浦東發(fā)展銀行 風(fēng)險管理總體規(guī)劃項目 風(fēng)險管理方法、工具和模型的建設(shè)建議 附件一： 內(nèi)部評級架構(gòu)規(guī)劃建議 （討論稿） 2020 年 12 月 20 日 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 2頁 共 56頁 20201220 目錄 第一章 巴塞爾新資本協(xié)議對銀行內(nèi)部評級體系建設(shè)的 要求 ............................ 3 第一節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級法 ................................................ 3 1 概述 ................................................................................................................ 3 2 內(nèi)部評級法具體介紹 .................................................................................... 4 3 對浦發(fā)銀行 的啟示 ........................................................................................ 7 第二節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議對銀行構(gòu)建內(nèi)部評級體系的要求 ........................ 8 第二章 領(lǐng)先銀行實踐對浦發(fā)銀行的啟示 .......................................................... 13 第三章 內(nèi)部評級體系開發(fā)策 略建議 .................................................................. 15 第一節(jié) 評級模型的開發(fā)策略 .......................................................................... 15 第二節(jié) 風(fēng)險因素的制定策略 .......................................................................... 18 第三節(jié) 數(shù)據(jù)的收集管理策略 .......................................................................... 21 第四節(jié) 評級模型建設(shè)策略 .............................................................................. 25 第五節(jié) 模型檢驗的策略 .................................................................................. 29 第六節(jié) 評級模型維護(hù)的策略 .......................................................................... 32 附錄一 . 領(lǐng)先銀行內(nèi)部評級體系的經(jīng)驗 ................................................................. 36 領(lǐng)先銀行內(nèi)部評級體系模型構(gòu)建案例 .................................................................. 36 1 大型銀行集團(tuán) .................................................................................................. 36 2 中型商業(yè)銀行 .................................................................................................. 43 附錄二 . 國際知名評級工具介紹 ................................................................................ 48 第一節(jié) MOODY 的產(chǎn)品 .................................................................................... 48 第二節(jié) FITCH的產(chǎn)品 ....................................................................................... 52 第三節(jié) Samp。P的產(chǎn)品 .......................................................................................... 54 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 3頁 共 56頁 伴隨著 2020年中國金融行業(yè)向世界的全面開放，浦發(fā)銀行作為國內(nèi)領(lǐng)先的股份制商業(yè)銀行也制定了“率先實現(xiàn)國際化”的戰(zhàn)略目標(biāo)。 本文檔所涉及內(nèi)容旨在幫助浦發(fā)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上逐步提高風(fēng)險度量和風(fēng)險管理的水平，支持浦發(fā)銀行在風(fēng)險管理能力上達(dá)到國際上較好 的商業(yè)銀行的水準(zhǔn)；幫助浦發(fā)內(nèi)部評級體系建設(shè)的方法、步驟和關(guān)鍵點(diǎn)，明確建設(shè)順序和重點(diǎn)；幫助浦發(fā)了解內(nèi)部評級體系建設(shè)方法和模型開發(fā)的可選方式和標(biāo)準(zhǔn)，包括監(jiān)管當(dāng)局的針對性要求。新協(xié)議提出了完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵銀行強(qiáng)化風(fēng)險管理能力，不斷提高風(fēng)險評估水 平，并認(rèn)為實現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險管理的手段緊密地結(jié)合起來。 2 內(nèi)部評級法具體介紹 2020 年巴塞爾新資本協(xié)議第三次征求意見稿的內(nèi)部評級法要求 內(nèi)部評級法與標(biāo)準(zhǔn)法的根本不同表現(xiàn)在，銀行對重大風(fēng)險要素的內(nèi)部估計值將作為計算資本的主要參數(shù)，主要是 PD、 LGD、 EAD 和 M。 初級法和高級法對于估算四種風(fēng)險因素的不同規(guī)定摘要如下： 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 5頁 共 56頁 20201220 風(fēng)險因素 內(nèi)部評級法初級法 內(nèi)部評級法高級法 違約概率 銀行提供的估計值 銀行提供的估計值 違約損失率 巴塞爾委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計值 違約風(fēng)險暴露 巴塞爾委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計值 期限 巴塞爾委員會規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計值（但不包括某些風(fēng)險暴露） 銀行提供的估計值 (但不包括某些風(fēng)險暴露 ) 內(nèi)部評級法初級法對四種風(fēng)險因 素估算的具體規(guī)定 違約概率 : － 銀行必須提供每一級別一年期以上客戶的違約概率的內(nèi)部估計值，嚴(yán)格的數(shù)據(jù)要求和披露要求； － 違約概率必須代表對長期違約概率的保守估計值； － 數(shù)據(jù)源的歷史觀察期至少要有 5年； － 采用規(guī)定的違約概率估計技術(shù)，例如：違約率數(shù)量統(tǒng)計模型、映射外部評級結(jié)果等； － 違約概率不能少于 3個基本點(diǎn)（ %）。 違約風(fēng)險暴露 : － 以法律意義上借款人欠銀行的數(shù)量計量； － 承諾、票據(jù)發(fā)行授信（ NIFs）、循環(huán)授信（ RUFs）的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75％。 內(nèi)部評級法高級法對四種風(fēng)險因素的具體規(guī)定 違約概率 : － 與初級法相似的嚴(yán)格的數(shù)據(jù)要求和披露要求。 違約風(fēng)險暴露 : －能夠滿足自己估計 EAD 最低要求的銀行可以對不同產(chǎn)品類別使用內(nèi)部估計的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化系數(shù)； － 公司、主權(quán)、銀行暴露的數(shù)據(jù)源時間段應(yīng)該涵蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期，至少要有 7年； － 估計值必須得到內(nèi)部和監(jiān)管機(jī)構(gòu)證實。 3 對浦發(fā)銀行的啟示 巴塞爾新資本協(xié)議對內(nèi)部評級法初級法和高級法計算風(fēng)險因素的要求，給浦發(fā)的啟示是： 無論初級法和高級法都對數(shù)據(jù)有很 高的要求，所以對于歷史數(shù)據(jù)的收集和數(shù)據(jù)的動態(tài)收集都應(yīng)該有詳細(xì)的考慮。 3 基于浦發(fā)目前的現(xiàn)狀 , 畢博建議可以先從一個較高的起點(diǎn)出發(fā)。以下將闡述巴塞爾新資本協(xié)議對銀行構(gòu)建內(nèi)部評級體系的最低要求： 信用風(fēng)險的有效細(xì)分 : － 內(nèi)部評級法對借款人違約風(fēng)險與交易特點(diǎn)進(jìn)行了區(qū)分，前者是描述借款人違約概率，后者是用于估計給定違約損失率； － 對良好的貸款人至少應(yīng)劃分 6－ 9個等級，對于不良貸款人至少劃分 2個等級； － 等級的合理分布，不允許超過 30％的客戶在一個等級中。對于高風(fēng)險借款人和新的重要信息的評級都必須及時更新； － 巴塞爾委員會對銀行定期評級的更新時間作特別的要求。 評級系統(tǒng)和過程的監(jiān)督 : － 銀行董事會和高級管理層應(yīng)積極監(jiān)控風(fēng)險評級體系的運(yùn)作，例如評級的建立機(jī)制和 PD 測算的精準(zhǔn)性。 目錄 索引號 GHJYPJJG001 版本號 20200621 第 10頁 共 56 頁 20201220 － 內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)進(jìn)行內(nèi)部控制測試，如風(fēng)險評級數(shù)據(jù)庫完備性 , 抵押和留臵完善性的控制測試。 違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露的測算 : － 估算違約概率至少有 5年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)）； － 估算給定違約損失率至少有 7年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)），并覆蓋一個經(jīng)濟(jì)周期（僅針對高級法）； － 估算違約風(fēng)險暴露至少需要 7年的數(shù)據(jù)（內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)），并覆蓋一個經(jīng)濟(jì)周