【正文】 成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)： 建立一個(gè)從營(yíng)銷(xiāo)訂單管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)； 財(cái)務(wù)上，滿(mǎn)足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)規(guī)范； 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析； 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成； 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有效集成； 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映； 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息； 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢(xún)功能和報(bào)表； 建立規(guī)范的質(zhì)量信息的管理、采集、分析體系； 加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理的力度，滿(mǎn)足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求； 提供決策支持信息。 X公司 ERP管理系統(tǒng) 詳細(xì)解決方案 文檔作者 : 創(chuàng)建日期 : 確認(rèn)日期 : 控制編碼 : 當(dāng)前版本 : 審批簽字 : X公司項(xiàng)目經(jīng)理 A公司項(xiàng)目經(jīng)理 拷貝數(shù)量 _____ 文檔控制 更改記錄 日期 作者 版本 更改參考 審閱 姓名 職位 簽字 分發(fā)人員 編碼 姓 名 地點(diǎn)和位置 目錄 文檔控制 ii 更改記錄 ii 審閱 ii 概述 1 目標(biāo) 1 相關(guān)文檔 1 ERP總體實(shí)施架構(gòu) 2 總體實(shí)施目標(biāo) 2 X公司目前的組織結(jié)構(gòu) 3 ERP對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 3 未來(lái)業(yè)務(wù)集成模式 5 制造業(yè)務(wù) 5 需求計(jì)劃錄入和生產(chǎn)分解 5 需求變更 6 未按期完成計(jì)劃調(diào)整 6 壓縮計(jì)劃周期的計(jì)劃調(diào)整 6 應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃 7 新品計(jì)劃 7 計(jì)劃需求的沖減 8 生產(chǎn)計(jì)劃的接收和執(zhí)行 8 加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移 9 產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù) 10 產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤） 11 生產(chǎn)過(guò)程中自制件檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理 11 物料清單和工藝路線建立 13 替代物料的處理 14 設(shè)計(jì)更改 14 改制生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá) 15 返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理 16 拆車(chē)業(yè)務(wù)的跟蹤和處理 16 生產(chǎn)過(guò)程中采購(gòu)件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置 16 產(chǎn)品中采購(gòu)件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù) 17 銷(xiāo)售業(yè)務(wù) 18 客戶(hù)和銷(xiāo)售訂單維護(hù) 18 銷(xiāo)售收款 18 發(fā)車(chē) 19 銷(xiāo)售退貨 20 產(chǎn)品配置 20 實(shí)現(xiàn)方法 21 服務(wù)業(yè)務(wù) 21 財(cái)務(wù)部分 23 總帳業(yè)務(wù) 23 會(huì)計(jì)制度 23 帳簿設(shè)計(jì) 23 會(huì)計(jì)周期 24 會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu) 25 憑證分類(lèi)及來(lái)源 25 會(huì)計(jì)憑證錄入 26 憑證審核、調(diào)整、過(guò)帳 27 記帳本位幣 28 功能分配 29 預(yù)算 29 財(cái)務(wù)分析 31 應(yīng)付業(yè)務(wù) 32 供應(yīng)商管理 32 供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則 33 供應(yīng)商地點(diǎn) 33 供應(yīng)商類(lèi)型 33 供應(yīng)商其他信息 33 發(fā)票管理 34 發(fā)票的確認(rèn)時(shí)間 34 發(fā)票的編碼方式 34 材料采購(gòu)管理 34 方案評(píng)估 36 費(fèi)用類(lèi)易耗品采購(gòu) 36 固定資產(chǎn)采購(gòu) 37 員工、部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 38 預(yù)付款管理 38 付款管理 40 外幣業(yè)務(wù)處理 41 應(yīng)收應(yīng)付抵帳業(yè)務(wù) 41 抹帳業(yè)務(wù)處理 42 應(yīng)收管理 42 事務(wù)處理類(lèi)型 42 事務(wù)處理編號(hào) 43 客戶(hù)管理 43 收款管理 45 收款銀行管理 46 帳齡分析、查詢(xún)與報(bào)表 48 退貨管理 49 合同信息管理 50 現(xiàn)金管理 52 銀行對(duì)帳單管理 52 現(xiàn)金預(yù)測(cè) 53 固定資產(chǎn)管理 55 資產(chǎn)管理 55 資產(chǎn)分類(lèi)的管理 56 資產(chǎn)位置、責(zé)任人 57 資產(chǎn)的地點(diǎn)管理 57 固定資產(chǎn)管理的管理員 57 固定資產(chǎn)編號(hào) 57 固定資產(chǎn)增加 58 購(gòu)入 58 在建工程轉(zhuǎn)入 58 有償轉(zhuǎn)入 58 無(wú)償轉(zhuǎn)入 58 在建工程管理 59 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 61 固定資產(chǎn)調(diào)整 62 固定資產(chǎn)折舊 63 固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理 63 固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤(pán)虧的處理 64 固定資產(chǎn)盤(pán)盈的處理 65 固定資產(chǎn)查詢(xún)和報(bào)表 65 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成 66 采購(gòu)業(yè)務(wù) 67 組織選項(xiàng) 67 采購(gòu)代碼 67 采購(gòu)人事 67 采購(gòu)業(yè)務(wù) 67 采購(gòu)接收入庫(kù)業(yè)務(wù) 70 采購(gòu)?fù)藫Q貨業(yè)務(wù) 71 供應(yīng)商認(rèn)證評(píng)估 73 庫(kù)存解決方案 75 組織選項(xiàng) 75 計(jì)劃入出庫(kù)業(yè)務(wù) 77 退庫(kù)事務(wù) 77 雜項(xiàng)事務(wù) 78 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn) 80 生產(chǎn)成本 84 業(yè)務(wù)需求 84 解決方案 84 成本采集 86 質(zhì)量解決方案 89 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 89 采購(gòu)入庫(kù)檢驗(yàn)： 89 過(guò)程的檢驗(yàn) 89 成品的檢驗(yàn) 89 問(wèn)題與需求 89 解決方案 89 收集計(jì)劃 89 規(guī)格定義 90 采購(gòu)接收檢驗(yàn) 90 生產(chǎn)檢驗(yàn) 90 成品檢驗(yàn) 90 未解決的問(wèn)題 91 未解決的問(wèn)題 91 概述 目標(biāo) 通過(guò)前期對(duì) X 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) X 公司）的調(diào)研，同時(shí)結(jié)合 ERP 的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“詳細(xì)解決方案”。重點(diǎn)描述了 X 公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷(xiāo)方面的業(yè)務(wù)流程 和組織形式。 X公司目前的 組織結(jié)構(gòu) 略 ERP系統(tǒng)上線后的組織結(jié)構(gòu)： 略 ERP對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 在上圖中，有四部分不納入 ERP管理的范圍：管理部、黨委工作部、投資發(fā)展部和廠辦。 現(xiàn)將為“營(yíng)銷(xiāo)部”、“生產(chǎn)制造部”、“質(zhì)量部”、“財(cái)務(wù)部”、“技術(shù)開(kāi)發(fā)部”、“管理部”、“黨委工作部”、“投資發(fā)展部”、“廠辦”和各分廠及所屬各部門(mén)（工作中心），在“部門(mén)段”分別設(shè)定會(huì)計(jì)科目。但是考慮到“ X公司”未來(lái)的發(fā)展和組織結(jié)構(gòu)重組的需要，因此，將“ X公司”設(shè)定為“一個(gè)工廠三套帳”的模式。設(shè)定三個(gè)庫(kù)存組織，是為了滿(mǎn)足三套帳的需要設(shè)定的，但在實(shí)際生產(chǎn)中使用的是一個(gè)庫(kù)存組織－ X公司，月末帳務(wù)處理用手工處理。其中我們可以指定每個(gè) “部門(mén)”有哪些工人或哪些設(shè)備，可以把任務(wù)分配給某個(gè)部門(mén)，可以根據(jù)某個(gè)部門(mén)進(jìn)行能力平衡或考核等。 在以后實(shí)際工作中將把“生產(chǎn)系統(tǒng)”下的每個(gè)分廠設(shè)置成“部門(mén)組”。 生產(chǎn)處計(jì)劃員： 依據(jù)財(cái)務(wù)部預(yù)算計(jì)劃處下發(fā)的三個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃、備件生產(chǎn)計(jì)劃、三包計(jì)劃、應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃（由需求部 門(mén)書(shū)面提出采購(gòu)請(qǐng)求）或臨時(shí)計(jì)劃調(diào)整，在 ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求計(jì)劃，主需求計(jì)劃只維護(hù)一個(gè)； 根據(jù)主需求計(jì)劃，進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求計(jì)劃，并重新進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，則編制物料需求計(jì)劃； 檢查采購(gòu)計(jì)劃的計(jì)劃信息，若采購(gòu)計(jì)劃不能及時(shí)完成，則調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，重新運(yùn)算 MRP；若采購(gòu)能及時(shí)完成，則下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃； 根據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃分別下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃； 運(yùn)行“未按期完成延期計(jì)劃報(bào)表”報(bào)表，打印延期計(jì)劃明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況； 重 新運(yùn)算 MRP，監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，并及時(shí)協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的例外情況，并進(jìn)行計(jì)劃執(zhí)行情況分析； 打印當(dāng)天或第二天臨時(shí)增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行； 一些庫(kù)存數(shù)據(jù)在 MRP運(yùn)算時(shí)不參與運(yùn)算：廢品庫(kù)、成品寄銷(xiāo)庫(kù)、備件庫(kù)、三包庫(kù)。 未按期完成計(jì)劃調(diào)整 說(shuō)明：提示信息出現(xiàn)在計(jì)劃員工作臺(tái)的例外信息中。 應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃 說(shuō)明： 生產(chǎn)處通過(guò)將 應(yīng)急計(jì)劃維護(hù)進(jìn)主需求計(jì)劃來(lái)保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運(yùn)行 MRP 來(lái)監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行；采購(gòu)業(yè)務(wù)在采購(gòu)申請(qǐng)下達(dá)時(shí)立即開(kāi)始執(zhí)行。 對(duì)于新品計(jì)劃，由于需要在生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行單獨(dú)的成本核算，新品計(jì)劃在下達(dá)前，由財(cái)務(wù)部定義新品的車(chē)間帳務(wù)類(lèi)； 生產(chǎn)處對(duì)新品的試制單獨(dú)維護(hù)一個(gè)主需求計(jì)劃； 由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進(jìn)行粗能力平衡； 在運(yùn)算 MRP 時(shí)，不考慮當(dāng)前的庫(kù)存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按新品試制 的車(chē)間帳務(wù)類(lèi)進(jìn)行跟蹤處理； 未按期完成的計(jì)劃如何調(diào)整？ 怎樣壓縮生產(chǎn)計(jì)劃？ 采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃是否能按期自動(dòng)發(fā)放？ 新品計(jì)劃如何進(jìn)行“粗能力平衡”？ 多長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)行一次 MRP？ 已完成的需求何時(shí)關(guān)閉？如何關(guān)閉？ 應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃也要進(jìn)行 MRP運(yùn)算？ 計(jì)劃需求的沖減 說(shuō)明：生產(chǎn)處計(jì)劃員根據(jù)《成品庫(kù)的發(fā)車(chē)日?qǐng)?bào)表》修改主需求計(jì)劃中的相關(guān)條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計(jì)劃中的日期最前的需求計(jì)劃。 分廠計(jì)劃員： 從系統(tǒng)中查詢(xún)計(jì)劃時(shí)間欄 中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷情況及進(jìn)行計(jì)劃分解、合并； 根據(jù)工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷的均衡情況。 加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移 業(yè)務(wù)分析： X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過(guò)程由于歷史設(shè)備排布原因，存在部分加工件在兩個(gè)或多個(gè)分廠間加工才能完成的工藝排布問(wèn)題。 上道工序分廠計(jì)劃員： 根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動(dòng)到移動(dòng)工步； 上道工序分廠輔助工： 根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，及時(shí)將加工件送入下道工序； 下道工序分廠輔助工： 根據(jù)《加工任務(wù)單》確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時(shí) 間、品種和數(shù)量； 下道工序分廠計(jì)劃員： 根據(jù)分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動(dòng)工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊(duì)工步； 說(shuō)明：各工序地檢驗(yàn)按工序地檢驗(yàn)要求進(jìn)行檢驗(yàn)。 生產(chǎn)人員： 生產(chǎn)任務(wù)完成后，根據(jù)《加工任務(wù)單》報(bào)檢； 檢驗(yàn)員： 根據(jù)生產(chǎn)人員的報(bào)檢要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，在《加工任務(wù)單》上記錄檢驗(yàn)合格信息； 分廠輔助工： 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和《加工任務(wù)單》，將檢驗(yàn)合格的完工產(chǎn)品送入倉(cāng)庫(kù)； 將經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn) 入庫(kù)的《加工任務(wù)單》交給分廠計(jì)劃員； 倉(cāng)庫(kù)保管員： 根據(jù)《加工任務(wù)單》核對(duì)分廠輔助工送來(lái)的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在《加工任務(wù)單》上簽字確認(rèn)； 在 ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫(kù)信息，打印《零部件入庫(kù)單》（一份）交財(cái)務(wù)部； 產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤） 本業(yè)務(wù)針對(duì)需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫(kù)。 生產(chǎn)過(guò)程中自制件產(chǎn)品檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)分析： X公司在生 產(chǎn)過(guò)程中由于生產(chǎn)工藝的原因會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對(duì)質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。 相關(guān)部門(mén)在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)在 4小時(shí)內(nèi)給提出單位作出處理的回復(fù)意見(jiàn)。） 檢驗(yàn)員： 對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)； 進(jìn)行初步判定；，需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢；不需要報(bào)廢的，判定責(zé)任單位或責(zé)任工序； 對(duì)返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫(xiě)產(chǎn)品合格單，由分廠計(jì)劃員登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果；需要報(bào)廢的判定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；認(rèn)為可以申請(qǐng)讓步接收的，同意責(zé)任單位申請(qǐng)辦理讓步接收； 分廠計(jì)劃員： 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和檢驗(yàn)員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不合格品信息移動(dòng)到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊(duì)工步； 對(duì)檢驗(yàn)員判定需要報(bào)廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登 錄產(chǎn)品報(bào)廢信息； 工藝處技術(shù)員： 根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修； 對(duì)于不能返修需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息； 對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息； 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)； 研究所： 對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；