財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告模版-展示頁(yè)
2024-09-08 11:24本頁(yè)面
【正文】 、審批報(bào)銷(xiāo)、資產(chǎn)管理等國(guó)家有關(guān)制度和內(nèi)部控制制度（特別說(shuō)明針對(duì)科技重大專(zhuān)項(xiàng)制定了哪些財(cái)務(wù)管理制度）；3. 財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。課題承擔(dān)單位任務(wù)分配情況：任務(wù)名稱(chēng)承擔(dān)單位任務(wù)負(fù)責(zé)人預(yù)算批復(fù)金額合計(jì)（三）實(shí)施情況（參考承擔(dān)單位的自評(píng)報(bào)告填寫(xiě)，反映項(xiàng)目資金使用效益情況）簡(jiǎn)要說(shuō)明課題進(jìn)展情況，如有承擔(dān)單位或課題負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情況需要做出說(shuō)明。簡(jiǎn)述立項(xiàng)申請(qǐng)、批準(zhǔn)情況。如果承擔(dān)單位在課題研究期間發(fā)生合并或撤銷(xiāo)等機(jī)構(gòu)變化的情況也要說(shuō)明(此部分不需詳細(xì)描述)。審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合該課題的實(shí)際情況實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)賬簿及憑證、實(shí)地核查等我們認(rèn)為必要的審計(jì)手段。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《國(guó)家科技重大專(zhuān)項(xiàng)管理暫行規(guī)定》（國(guó)科發(fā)計(jì)〔2008〕453號(hào)）、《民口科技重大專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009〕218號(hào)）、《民口科技重大專(zhuān)項(xiàng)課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》（財(cái)教〔2011〕287號(hào)）、《關(guān)于民口科技重大專(zhuān)項(xiàng)課題預(yù)算調(diào)整規(guī)定的補(bǔ)充通知》（財(cái)教〔2012〕277號(hào)）和國(guó)家有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行的。(封面格式)專(zhuān)項(xiàng)課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告被審計(jì)課題編號(hào)：被審計(jì)課題名稱(chēng)：被審計(jì)課題承擔(dān)單位：會(huì)計(jì)師事務(wù)所年月 (內(nèi)容格式)審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告文號(hào)：我們接受委托，對(duì)XXX（以下簡(jiǎn)稱(chēng)課題單位）承擔(dān)的XX 專(zhuān)項(xiàng)（重大專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)別）“XXX”課題進(jìn)行了財(cái)務(wù)驗(yàn)收專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。課題單位對(duì)提供的課題有關(guān)報(bào)表及資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)報(bào)告的公允性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。我們依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，遵守職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)情況和審計(jì)意見(jiàn)報(bào)告如下：一、課題基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況簡(jiǎn)要說(shuō)明課題承擔(dān)單位情況及主管部門(mén)。（二）立項(xiàng)基本情況（按任務(wù)合同書(shū)填寫(xiě)）簡(jiǎn)要說(shuō)明課題基本情況，包括重大專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)別、課題名稱(chēng)、課題編號(hào)、課題起止時(shí)間、課題負(fù)責(zé)人及主要研究人員等。批復(fù)課題總預(yù)算**萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政資金**萬(wàn)元，地方財(cái)政資金**萬(wàn)元，單位自籌資金**萬(wàn)元，其他資金**萬(wàn)元。（四）單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況（簡(jiǎn)要說(shuō)明以下相關(guān)內(nèi)容并逐條列示），執(zhí)行何種會(huì)計(jì)制度及情況；2. 財(cái)務(wù)管理制度的建立健全情況。上述各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況；4. 單獨(dú)核算情況。分別說(shuō)明中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金、單位自籌資金及其他資金是否都進(jìn)行了單獨(dú)核算；5. 會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)反映是否真實(shí)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)記錄是否準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)檔案管理是否規(guī)范；。項(xiàng)目執(zhí)行期間，進(jìn)行/未進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）課題經(jīng)費(fèi)到位情況 金額單位：萬(wàn)元經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算批復(fù)金額課題單位會(huì)計(jì)師事務(wù)所到位時(shí)間到位金額到位率審計(jì)認(rèn)定到位金額審計(jì)認(rèn)定到位率中央財(cái)政第一次撥付第二次撥付…地方財(cái)政單位自籌其他來(lái)源合計(jì)（說(shuō)明中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金撥入的總額、每次撥款具體時(shí)間及金額等具體情況，需說(shuō)明是否與預(yù)算一致；對(duì)地方配套財(cái)政資金需要說(shuō)明到位時(shí)間、到位方式、到位金額、到位率、撥入單位等；對(duì)單位自籌資金需要說(shuō)明以什么方式到位（基本都是以實(shí)際支出列示）、到位金額、到位率等）（三）課
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